Iš interviu su buhalteriu:
Kl. Ar jums patinka jūsų darbas? Kiek jūs už jį gaunate?
Ats. Aš už jį gaunu tiek, kad jis man patinka.

Mačiau ir aš tokių variantų. Tik deja, abi šios įmonės "pakratė kojas". Ir labai liūdnai joms pasibaigė.
Direktorius pradeda jaustis visiškai nekontroliuojamas, praktiškai toks ir yra, o jei dar yra ir vienintelis akcininkas, o dar jaunas žmogus, neseniai pradėjęs verslą... visokios pagundos, geriau aš kol kas sau pasiimsiu, tiekėjai palauks ir t.t.
Nors aukščiau aprašyti variantai jokiam įstatymui neprieštarauja ir iš principo yra galimi, niekada nerekomenduočiau palikti direktorių be buhalterio kontrolės.

O tai iš kur jis tuos pinigus išmokėjimams gauna?
Kasoje būtent ir apskaitomas GRYNŲJŲ pinigų judėjimas. Pirmiausiai turi būti parodomas jų įnešimas. Atlyginimų išmokėjimui sudaromas atlyginimų išmokėjimo žiniaraštis, pagal jį pinigai išduodami atlyginimus išmokančiam asmeniui pagal KIO.
Išmokėjus atlyginimus, žiniaraštis prisegamas prie kasos dokumentų.
Komandiruotpinigiai taip pat tiesiai iš kasos išduodami kiekvienam darbuotojui asmeniškai.
Direktoriaus avansinė apyskaita šiais atvejais jokiu būdu nenaudojama.

Taip.

Pasigrožėkite.
Deja, neprisikabina, labai didelis failas.

Teisingai.

[quote=amadina22]

O kokią sumą rašytimėte į 18 lang. (Išmokėtų išmokų, neatėmus
Priskaičiuoti būtų gana sunku, nes 1000 Lt išmokėta grynais, todėl reikėtų naudotis atvirkštine skaičiuokle. Kad galėčiau pasakyti tiksliai, turiu turėti visus duomenis apie tą darbuotoją, bet kam man to reikia? Laura apsiskaičiuos pati.

1. Teks tikslinti sausio mėnesio FR0572, parodyti joje priskaičiuotą GPM. Atsiras delspinigiai, juos ir priskaičiuosite ir parodysite apskaitoje.
2. Vasario mėnesį sudarote atlyginimų priskaičiavimo žiniaraštį už sausį, jame viskas ir matosi, tai jokių kitų specialių koregavimų nėra. Tiesiog išmokėsite likusį atlyginimą, be tų 1000 Lt, ir viskas.
3. Mūsų įmonėje, kadangi atlyginimai nemaži, visada nuo avansų skaičiuojame ir pervedame GPM. Nesuku sau galvos, kada ten jiems išmokės, per 10 dienų, ar per 20.

Be abejo, seniausiai visi spausdinamės jas patys.

Jau gal 20 kartų šitoj temoj rašytos korespondencijos, dar kartą:
D Pirkėjų skolos 12200 Lt
D IT nusidėvėjimas (kiek?)
K Ilgalaikio turto įsigijimo savikaina (kiek?)
K Pardavimo PVM 1861,02 Lt
D Nuostolis dėl turto perleidimo 1525,43 Lt.

Taip, teisingai.

Gal jau geriau pirma pajamuokite. Juk kurą nurašyti reikia pagal nuvažiuotus km ir t.t...

O kiek sąskaitų turite PVM apskaitai?
Aš visada patariu turėti bent 3, atitinkančias FR0600 eilutes: Pirkimo PVM, Pardavimo PVM ir Mokėtinas PVM.
Tada mėnesio eigoje pirmose dviejose surenkama pirkimo ir pardavimo PVM-ai.
O pasibaigus mėnesiui, jos uždaromos, sukeliant likučius į Mokėtino PVM sąskaitą. Tada pagal jūsų duomenis išeitų:
D Mokėtinas PVM 200 Lt
K Pirkimo PVM 200 Lt;
D Pardavimo PVM 1000 Lt
K Mokėtinas PVM 1000 Lt.
Mokėtino PVM sąskaitoje gauname kreditinį likutį 800 Lt, ir matome, kiek reikia sumokėti. Tuomet sumokant:
D Mokėtinas PVM 800 Lt
K Bankas 800 Lt.

Tai paprasčiausiai išrašote sąskaitą, pažymite, kad "Kreditinė", kokią konkrečiai s/f taisote, ir tada koregavimas, tą 1 proc. PVM pridedate, didindami pirkėjų skolą.
Pvz., išrašėte 1000 Lt + 180 PVM, viso 1180 Lt.
Tai koreguojančioj kreditinėj rašote:
Patikslinamas ne tokiu tarifu priskaičiuotas PVM 10 Lt.

Pirmiausiai ne mokėjimai, o priskaičiavimai.
Kai skaičiuosite atlyginimus, tai registruokite (mažindami mokėtiną atlyginimą):
D Mokėtini atlyginimai
K Mokėtini alimentai.
O tada jau galite ir pervesti.

Kad nelabai.
Bent aš nemoku...
Nors kažką viena ausim girdėjau.
Reikėtų dar kartelį PVM įstatymo komentarus paskaityti.
Lyg ir 12-ą straipsnį.

O tai kas tada? Kyšiai?

Mažinamos pajamos.

[quote="liudmilav"]Jei dėsiu ta pati suma ir į pirkimo, ir į pardavimo , man gausis 0 mokejimui.

Taip, ir gaunasi, kad mokėti PVM nereikia. Sumokėsite viską (o neturėsite ką atskaityti), kai kažką iš tos medienos pagaminsite.
N-tąjį kartą įdedu VMI paaiškinimus apie tą medieną ir jos deklaravimą.

[quote="liudmilav"]Į atsargos neapsimoka, nes iš kartu eina į gamybą.
Kaip neapsimoka? Tada dėkite į nebaigtą gamybą (statybą). Kažkaip čia per daug paprastai viską darote.

Vadinasi, jūs neturite jokio filialo užsienyje, o direktorius yra paskirtas akcininkų ir įdarbintas Lietuvoje pagal darbo sutartį?
Tada užsienyje jis dirba kažkokioje kitoje įmonėje? Kodėl Lietuvos įmonei turi rūpėti, kiek jis ten uždirba? Ir dar už tai pagal kažkokią sąskaitą mokėti?
Kažkas čia ne taip, arba aš nesuprantu situacijos.

D 2 klasė Atsargos (kodėl iš karto į sąnaudas?)
K 443 Skolos tiekėjams (be PVM).
Priskaičiuojate PVM (spec.žurnale):
D Pirkimo PVM
K Pardavimo PVM.
Ir sukeliate į mokėtiną PVM (4484 sąskaita).

Kažkokią nesąmonę man rodos tie jūsų kolegos iš užsienio sumanė. Sąskaita už išmokėtą atlyginimą? Ar čia Lietuvoje jų filialas, ar atvirkščiai - užsienyje filialas?

Nereikia jai balanso.
O jei norite būtinai pasidaryti, tai imkite UAB'o formas.

Pajamos registruojamos be PVM.
Iš jų atimamos sąnaudos.
Gaunamas pelnas.
Ir nuo jo tiktai skaičiuojamas pelno mokestis.
Taip kad pelno mokestį mokate ne nuo "parduotų šaldytuvų sumos be PVM".

Bandysiu prikabinti.

Kažkas panašaus.
Kai teiksite pelno paskirstymo projektą, ten sudėliosite taip:
Nepaskirstytas praėjusių metų nuostolis xxx Lt
Grynais 2008 metų pelnas (iš Pelno/nuostolių ataskaitos XIII eilutės, tai yra, iš finansinio pelno atėmus pelno mokestį) xxx Lt.
Viso pelnas paskirstymui YYY Lt.
O tada jau iš to galima skirti ir dividendus, jei turite sudarytą reikiamo dydžio privalomąjį rezervą.

Parduodate su PVM, kurį priskaičiuojate nuo visos pardavimo kainos. Jokio PVM, kurį buvote įtraukę į atskaitą, atstatyti nereikia.

Praleidžiate reikalingas korespondencijas, todėl ir neaišku. Turi būti taip:
1. Priskaičiuojate mokėtiną nuomą už mėnesį į priekį:
D 2024 Būsimų laikotarpių sąnaudos (nuomos sąnaudos)
K Kitos mokėtinos sumos
K Mokėtinas GPM (kodas 1411).
2. Išmokate pinigus:
D Kitos mokėtinos sumos
K Kasa.
3. Pervedate GPM:
D Mokėtinas GPM
K Pinigai.

Korespondencijos tokios:
D 241 Pirkėjų skolos 15300 Lt
D 1217 Pastatų savikainos nusidėvėjimas 8288,50 Lt
K 1210 Pastatų įsigijimo savikaina 22000 Lt
K Pelnas dėl turto perleidimo 1588,50 Lt.
Kaip ten gaunate nuostolį kažkokius 199 Lt?
Iš kur tas 1 Lt?