Jei bankas nedavė savo specialios formos, tiesiog pateikite kasos ir banko apyvartos žiniaraščius.

Dar kartą pateikiu - ištraukas:
8-ASIS VERSLO APSKAITOS STANDARTAS
„NUOSAVAS KAPITALAS“
36. Nepaskirstytojo pelno mažinimas registruojamas apskaitoje, kai registruojami ataskaitinio laikotarpio nuostoliai, taip pat savininkams priėmus sprendimą paskirstyti pelną, pardavus savas akcijas mažesne kaina nei jos buvo supirktos, registruojant esminių klaidų taisymo ir apskaitos politikos pakeitimo rezultatą, registruojant išlaidų, tiesiogiai priskiriamų akcijų išleidimui, sumos dalį, viršijančią su ta emisija susijusių akcijų priedų sumą, ir kitais teisės aktų nustatytais atvejais.
40. Nepaskirstytųjų nuostolių didinimas registruojamas apskaitoje, kai registruojami ataskaitinio laikotarpio nuostoliai, esminių klaidų taisymo ir apskaitos politikos pakeitimo rezultatas, išlaidų, tiesiogiai priskiriamų akcijų išleidimui, sumos dalis, viršijanti akcijų priedų straipsnio sumą.
13-ASIS VERSLO APSKAITOS STANDARTAS
„NEMATERIALUSIS TURTAS“
14. Jei išlaidos neatitinka nematerialiojo turto apibrėžimo, jos pripažįstamos sąnaudomis jų susidarymo metu. Išlaidų, kurios pripažįstamos sąnaudomis tada, kai jos patiriamos, pavyzdžiai:
14.1. veiklos pradžios išlaidos, pavyzdžiui, įmonės steigimo išlaidos, tokios kaip išlaidos teisinėms, konsultavimo paslaugoms apmokėti, registravimo rinkliavos, išlaidos naujai gamyklai atidaryti, naujam verslui ar veiklai pradėti;

Kaip matote, jokio prieštaravimų tarp šių nuostatų nėra. 8-ame steigimo išlaidos apskritai neminimos, 13-ame jos labai aiškiai įvardintos ir nurodyta, ką su jomis daryti.
Prieštaravimai atsirado ruošiant jų aiškinimus (metodinius nurodymus). Kažkoks (kažkokia) šio Šventojo rašto aiškintojas (-a), perskaičiusi tik 8-ąjį, išaiškino apie steigimo išlaidų registravimą iš karto nuostolių sąskaitoje. Ir nuo tada visa sumaištis ir prasidėjo.
Tarp kitko, 8-ojo aiškinimai dabar negalioja, iš Apskaitos instituto puslapio galiojančių metodinių rekomendacijų jie perkelti į tikslinamus.

Prievolė teikti avansinio pelno deklaraciją nustatyta ne pagal tai, pelningai ar ne įmonė dirba, o pagal pajamų dydį. Jei įmonės metinės pajamos neviršija 1 mln Lt, nei teikti deklaracijos, nei avansu mokėti PM nereikia.

O 13 14 p. neskaitėte? Pagal jį kaip tik į sąnaudas.

Ne. Akcininkai tik skirsto pelną, likusį aritmetiškai sudėjus balanse esančius pelnus ir nuostolius.

Nekilnojamų daiktų nuoma PVM neapmokestinama, išskyrus kai kurias išimtis.
Jūsų atveju - neapmokestinama, taigi tarifas nei 0 %, nei 19 %.
Atrodo PVMĮ 32 str, jei neklystu.

Jei perleidote veikloje naudotą IT, į apmokestinamas pajamas įskaitoma tik perleidimo rezultatas, o ne gauta suma.

Man biliardo stalas tai į baldą tikrai nepanašus. Tai sporto įrenginys, nesvarbu, kad stalu vadiname.

Tai jei jau galite apsiskaičiuoti dabar apmokestinamąjį pelną, tai ir nuostolį galite iš jo atimti ir apsiskaičiuoti mokėtiną pelno mokestį. Galų gale sąskaitų uždarymui pelno mokestis tikrai nereikalingas.

Pritarčiau. Kam vargti su gana sudėtinga apskaita, jei tai vistiek neleidžiami. Sudarykite kaupimus atlyginimams už neišnaudotas 2008 metų atostogas, ir vsio.

Žinoma, kad 2007 metų nuostolis sumažins pelno mokestį nuo 2008 metų pelno.
Visos pajamų ir sąnaudų (ir leidžiamų, ir neleidžiamų atskaitymų) uždaromos per 390 sąskaitą. Taip gaunate finansinį pelną (nuostolį). O mokestinis pelnas apskaičiuojamas pildant PLN204.

Yra 614 sąskaita "Atidėjinių sąnaudos". Pasidarykite iš jos porą subsąskaitų, pvz. 6141 Atostoginių atidėjiniai už 2008 metus" - leidžiami atskaitymai ir 6142 Atostoginių atidėjimai už ankstenius metus - neleidžiami atskaitymai.
Tokiu būdu finansinėje atskaitomybėje ir teisingai pavaizduosite įmonės veiklos rezultatus, ir teisingai apskaičiuosite pelno mokestį.
Bet tam tikros problemos iškils suteikiant darbuotojams atostogas 2009 metais. Jei suteikiam už 2008 metus - sąnaudų neregistruojame, naudojame 404 sąskaitoje sukauptas sumas, ir tai teisinga, nes sąnaudas pripažinome 2008 metais leidžiamais atskaitymais kaip atidėjinių sąnaudas. Korespondencija būtų: D 404 Atidėjiniai K Mokėtini atlyginimai.
O jei atostogos suteikiamos už ankstesnius metus? Jų atidėjinių sąnaudos buvo pripažintos neleidžiamais atskaitymais, tačiau faktiškai iš pelno jas atskaityti galima, nes tai leidžiami atskaitymai. Jei darysime korespondenciją D Atlyginimų sąnaudos K Mokėtini atlyginimai, kaip mažinsime sumas, sukauptas 404 sąskaitos kredite?
Tiesiog nebuvau su tokia situacija susidūręs. Aš beveik patarčiau sudaryti kaupimus tik už 2008 metus.

1. Atidėjiniai Sodrai - neleidžiami atskaitymai.
2. Ankstenių metų atidėjiniai taip pat neleidžiami.
3. Atidėjinių sąskaitos 404 sąskaitų grupėje ( ne pelno sąskaitose).
4. Atidėjinių (404) sąskaitos mažinamos priskaičiuojant atostoginius. Sąnaudų tada neregistruojame, nes jos jau buvo praėjusiais metais įtrauktos.

Žinoma, galima debetuoti ir išlaidas, jei audito paslaugos realiai atliktos 2008 metais. Tuomet gavus sąskaitą, jau išlaidų neberodysite, debetuosite atidėjinius (kiek užteks).

Skaitykite sutartį. Paprastai joje būna punktas, kada akcijos pereina pirkėjo nuosavybėn, o dažniausiai tai tik po apmokėjimo.

O gal tiktų taip:
D 203 Nebaigtos vykdyti sutartys
K 4043 Kiti atidėjiniai?

tuos 15+6 atimkite iš šimto ir išmokėkite mažiau, tai yra 79 Lt.

Prie kokio pastatų pridėsite, jei jų įmonė neturi? Laikykite kol kas kaip nebaigtą statybą, kol tą balansą padarysite, irgi vadinasi turtas.

Jei norite padidinti pastato vertę, ant sau išrašomos sąskaitos prierašas: "Esminis pagerinimas", nes toks remontas arba prailgina, arba pagerina, kitaip reiktų viską dėti į sąnaudas.
Taip, turi būti darbų priėmimo aktas, sąmata su visom medžiagom ir t.t.

Pasikeitė. Deklajuomos išmokos, didesnės už 320 lt.
Sumuoti išmokų nereikia.
Sakyčiau, kad laikoma pardavimu.

Tik nuo tų, kurias savininkas turėtų mokėti nepriklausomai nuo to, ar nuomoja patalpas, ar ne (šildymas). Bet taip visada buvo.

Mokesčius mokės JA.
15 % GPM ir 6 % .
Deklaruos kas mėnesį FR0572, metams pasibaigus FR0573.
Pačiai buto savininkei jokių mokesčių papildomų neatsiras.
Kur Wariuga buvai dingęs?

Debetinėms kuro kortelėms patarčiau įvesti atskirą sąskaitą išankstinių apmokėjimų klasėje, pvz., 2021. Tada korespondencijos būtų maždaug tokios:
1. Pervedant pinigus į kortelę:
D 2021 Degalų kortelė
K 271 Bankas.
2. Gavus sąskaitą už mėnesį:
D 2011 Kuras
D 2431 Pirkimo PVM
K 2021 Degalų kortelė.

Nematau, kuo remiantis būtų galima mažinti to turto likutinę vertę.
Turtą galima perkainoti, tačiau tai sukelia tam tikrų problemų: perkainojama visa turto grupė, perkainavimas toliau turi būti vykdomas periodiškai ir pan.

Keisti galima. Tai apskaitos politikos keitimas.
Tačiau pakeista IT įsigijimo vertė taikoma tik naujai įsigijamam turtui, atgaline data netaikoma. Nesugalvokite perkelti į trumpalaikį arba net visai nurašyti anksčiau įsigyto turto, kurio įsigijimo vertė mažesnė negu naujai nustatyta. Jį reikia baigti nudėvėti "po senovei".

Apskaičiavote teisingai, o dėl deklaracijos pildymo, tai man rodos, kad 390459 reikia rašyti į S9 laukelį, o tada pažymėti stulpelyje S11 atitinkamus mėnėsius, kada turtą nuomavote.
Pabandykite, turėtų apskaičiuoti taip kaip ir jūs apskaičiavote.

Jūsų vietoje nueičiau į VMI ir išsiaiškinčiau, ar yra tokia mokėtino PVM skola biudžetui, tik paskui žiūrėčiau, ką daryti.

Nusidėvėjimą skaičiuoti reikia - turtas įmonės, jis neužkonsevuotas.
Tik gaunamos už nuomą pajamos turi būti didesnės už nusidėvėjimą, kitaip jis bus neleidžiamais atskaitymais.

PVM s/f smulkinti nereikia. Tačiau prie sąskaitos turi būti remonto darbų sąmata, kurioje visos panaudotos detalės ir išvardijamos.

Taip, be abejo.