Teisingai konsultavo VMI antrą kartą: tai ne PVM objektas, nes neįvykdyta trečioji sąlyga, kad toks sandoris būtų PVM objektas (prekyba įvyko ne Lietuvos teritorijoje).

Į neleidžiamus atskaitymus - 19 eilutė.

Kabo todėl, kad per anksti pateikta, tai niekas ir neskuba priimti.

Nuo gruodžio.

Į apskaitą tokią sąskaitą traukiate be PVM.

O tuo tarpu UAB-uose visi sumokėti mokesčiai mažina pelną, taip pat ir jau nebegalima atskaityti.
Ką čia daug ir ginčytis, per vieną naktį mokesčių sistema suvelta taip, kad nebeliko nei logikos, nei nieko panašaus į lygybę tarp ūkio subjektų.

Viską galima į leidžiamus.

Tai dabar supratau, kodėl man nepaskolina paskaityti...

Nežinau, kodėl taip sugalvojote daryti? Kaip galima ištrinti pardavimų sąskaitas, jei realiai tie pardavimai buvo? Ar tik nesiruošiate klastoti dokumentų? Tikrai nepatarčiau buhalteriui kišti nagų prie tokių dalykų.
Kas kita, jei buvo kokios nors klaidos: pavyzdžiui, ta pati sąskaita įtraukta į apskaitą du kartus. Tai jau buhalterijos klaidos, ir jas reikia taisyti.
O taisoma viskas, MFA taip pat, tik joje taisymai atliekami kitaip: ne tikslinant patvirtintą, bet retrospektyviniu arba perspektyviniu būdais.

Nu ką jūs, mes ten tik du tokie protingi. Čia kitiems darbuotojams ir klientams taiko.

Drąsiai galima. Esu į sąnaudas nurašęs knygą "Kaip dirbti su idiotu", čia direktorius pirko ir pats skaito, man neduoda. Sako, labai praverčia.

Kad kažin.
Mano įmonėje tai gruodžio mėnesio antroje pusėje mokami avansai už gruodį, o likusi atlyginimo dalis išmokama jau sausį. Tuomet būtent tokį variantą ir dariau: atėmiau iš priskaičiuotų atlyginimų gruodį išmokėtą avansą, neatskaičius mokesčių, ir likusiai daliai taikiau jau 2009 metų mokesčius.
Jūsų situaciją komplikuoja tai, kad avansas išmokėtas už sausį, o sausiui jau turi galioti nauji mokesčiai.

Apie priskyrimą leidžiamiems atskaitymams net ir skaičiuojant nuo pelno dar nėra visai aiškiai išaiškinta.
O net ir mokant Sodros įmokas nuo išsimokėtų pinigų, kodėl tai neturėtų būti priskiriama leidžiamiems atskaitymams? Kodėl tokios pat įmokos UAB priskiriamos leidžiamiems?

O ką pagerins skola? Pelną mažins tik sumokėtos palūkanos.

Kalbama turbūt apie gruodį - sausį?
1. Apskaičiuojate atlyginimą už sausį jau pagal naujus įstatymus. Viena savaitė atostoginių ten įeina.
2. Atimate iš turimų gauti pinigų išmokėtus gruodį kaip avansą.
3. Kas liko - išmokate žmogui.
Kiek sudėtingiau bus užpildyti FR0572.

Turėtų žinoti 1882.

Investicijos nebūtinai yra projektas, nebūtinai savininkas gali investuoti, pvz., į ilgalaikį turtą, įrengimus.
Jei jis paprasčiausiai iš pelno prisiperka prekių atsargų - jos, kol neparduotos, pelno nemažina. Tas pats su žaliavomis, jei investicinio projekto nėra. Ir išvis neaišku, ką bus galima laikyti investicijomis.
Ir tada susimoki už tas prekių ar žaliavų atsargas Sodrai.
Jau sakiau savo (ir ne tik) nuomonę, kad IĮ savininko pajamomis laikyti pelną po apmokestinimo yra paprasčiausias teisinis neraštingumas.
Bet iš Sodros specialistų - ko norėti... Dagys ten labai tinka pagal savo intelektą ir sugebėjimus, pats tas vadovas.

Šiaip tai apie žemės ūkį nusimanau kaip kiaulė apie debesis, bet pabandysiu padėti.
D 2411 Pirkėjų skolos 3616,44 Lt
K 500 Pardavimo pajamos 3633,53 Lt
D 509 Nuolaidos 568,75 Lt
K 4484 Pardavimo PVM 551,66 Lt.
Čia ištaisiau aritmetines klaidas (blogai apskaičiuotas PVM).
Ir jei parduodate (sąskaitą rašote) 2009 metais, tai PVM gal jau reikia 19 proc. skaičiuoti?

Ką reiškia "prisiskaityti"?
Importo PVM priskaičiuos muitinė, ne jūs.
Įtrauksite į apskaitą, kai gausite muitinės deklaraciją.
O kai sumokėsite, galėsite importo PVM traukti į atskaitą.

Perkat, parduodat? Ką reiškia "Išmokėjimo suma"?

Nevarkite ieškodama PM lengvatų UAB-ams: ši lengvata tik IĮ ir tai ne visoms.
Ir pati save painiojate, kai vienintelį UAB akcininką vadinate savininku - taip bandote prisitaikyti sau IĮ nuostatas.

Taip.

Prekes užpajamuosite, kai gausite jas konkrečiai į savo sandėlį.
Dabar pagal gautą sąskaitą užpajamuojate jas kaip prekes kelyje. Kainą į litus perskaičiuojate sąskaitos išrašymo dienos kursu.
Muitą ir importo PVM priskaičiuos muitinė.

Komandiruotpinigiams avansas išmokamas pagal KIO arba banko pavedimu išvykstant į komandiruotę.
O kai grįžta iš komandiruotės, rašo avanso apyskaitą ir atsiskaito už išleistus pinigus.
Jei dar pinigėlių liko - grąžina į kasą pagal .

Buvo toks VMI leidinukas, jei nepavyks prikabinti, parašykite emailą, atsiųsiu.

Taip, tą ir stengiuosi išaiškinti. Tik tuo atveju negalima atskaityti, jei naudosite ne PVM apmokestinamoje veikloje. Tada į sąnaudas.

O kodėl medienos PVM nerodote 30 eilutėje? Kur ją dėsite, kad jos PVM nenorite traukti į atskaitą?

Jūs tik formaliai turite mokėti tą PVM už medieną, nes jis kartu yra ir pirkimo PVM.
Smulkiau paaiškinsiu, kaip vyksta procesas:
1. Gaunate sąskaitą iš medienos pardavėjo su prierašu apie 96 str. Ją apskaitoje registruojate kaip skolą tiekėjui be PVM:
D Mediena
K Tiekėjai.
2. Atskirame žurnale priskaičiuojate pirkimo - pardavimo PVM ir ją registruojate PVM sąskaitose. Tai, kad įsivedėte atskiras, tai labai sveikintinas dalykas, o korespondencijos tokios:
D Pirkimo PVM už medieną
K Pardavimo PVM už medieną.
3. Sukeliate mėnesio pabaigoje iš tų sąskaitų į vieną sąskaitą "Mokėtinas PVM", jei pirktą medieną naudosite PVM apmokestinamoje veikloje, kadangi tuomet jį galima traukti į atskaitą (30 deklaracijos eilutė). Kaip matote, tokiu atveju jis jokios įtakos mokėtinam PV mokesčiui neturi.
4. Bet jei medieną naudosite PVM neapmokestinamoje veikloje, tai jo atskaityti negalite, ir iš sąskaitos "Pirkimo PVM" iškeliate į 6 klasę "Neatskaitomo PVM sąnaudos".

Sukelkite iš sąskaitų 44847 ir 2437 likučius į 4484 Mokėtinas PVM ir bus tvarka:
1.D 44847
K 4484;
2. D 4484
K 2437.

Lengvasis a/m? Pirkimo PVM atskaitėte/ne?