Tai juk rašote, kad išleidžiant darbuotojus atostogų, rezervų neliečia, o naujai priskaičiuotų didėjantį skirtumą priskiriate neleidžiamiems atskaitymams. Tikiuosi, kad taip ir parodote PLN204 (15 eilutė).
Tai lyg ir gerai.

UAB'uose, kai apskaita tvarkoma kaupimo principu - būtina.
Galimos išimtys įmonėse, kuriose darbo užmokesčio sąnaudos sudaro nežymią išlaidų dalį, o darbuotojai reguliariai ir tvarkingai kasmet atostogauja.
Jei nebuvo sudarinėti ž pradėkite dabar. Kaip sakoma, geriau vėliau, negu niekad...

O kodėl taip keistai tą mokestinį laikotarpį nusistatėte? Yra kokia ypatingą priežastis, esate kokia žemės ūkio įmonė?

Naglų kalbą nelabai žinau.
[/quote]

Negrynaisiais pinigais (pervedimu) eurais atsiskaityti galima.
Sutartyje kainą galite nurodyti tiek eurais, plius dar ir perskaičiavus į litus.
Pervesti reikia tiek kiek sutarta - 10 000 EUR.
O skirtumas tarp 34528 Lt (10 000 EUR) ir tos sumos, kurią pirkdami eurus bankui sumokėjote yra tiesiog banko paslaugų sąnaudos (ne valiutos kursas - euro kursas lito atžvilgiu kol kas nesvyruoja).

Taip, vienas egzempliorius įmonei.

Dalia, viskas tas pats, ką ir jūs rašėte, tik pridėtos sąskaitų korespondencijos ir atkreiptas dėmesys į valiutų kurso įtaką, nes ten klausime buvo SEK.
Tikrai nieko, ko jūs pati nežinotumėte.
O kiti vistiek senų žinučių neskaito, kokia situacija būtų, iš naujo klausinėja.

Toks prekių pervežimas verslo tikslais jūsų atveju nelaikomas prekių tiekimu, todėl PVM s/f neišrašoma.
Dokumentus siūlyčiau tokius:
- sutartis dėl paslaugų;
- prekių pervežimo važtaraštis;
- prekių priėmimo - perdavimui apdirbimui aktas.
Grąžinant apdorotus gaminius, dokumentai analogiški.
Apskaitoje registruojate užbalansinėse sąskaitose, panašiai kaip konsignacinei prekybai.

1. Taip.
2. Einamųjų metų pelnas.

Parašiau privačią žinutę.

Kad gal ne...
Jei galiotų, tai būtų taip ir parašyta.

Sezoniniams darbams naudojamo IT nusidėvėjimas skaičiuojamas visus metus ir yra leidžiami atskaitymai.

O ar piniginių srautų ataskaita nepriklauso prie pilnos MFA?
Aš tai dažnai smulkesnėms įmonėms siūlau daryti taip: savo reikmėms paruošti pilną rinkinį, o RC ir VMI teikti trumpą - kam jiems ten reikia tos papildomos informacijos?

Portale aat.lt išsitraukite 31-o VAS "Atlygis darbuotojui" metodines rekomendacijas. Viską ten rasite, visas korespondencijas ir pavyzdžius.

Įmonių nereikia

P/N ataskaitoje įrašote jau apskaičiuotą PM nuo 2012 metų pelno?
Tai toje ataskaitoje mažinkite jį ta suma iš 651 sąskaitos.
Tada neiškryps rezultatas, nes IV-tam ketvirtyje sumokėtas (jei būtų sumokėtas) mokestis bus atimamas iš mokėtino PM nuo 2012 metų pelno.

Bandau pagal tokį pavyzdį.
Sakykime, pajamos 20000 Lt, sąnaudos 15000 Lt, apmokestinamas pelnas turėtų būti 5000 Lt.
Priskaičiuojame už IV-ą ketvirtį 200 Lt APM, registruojame K 4451 ir 651.
Sumokėti nespėjome.
Uždarome 6-ą klasę kartu su 651, gauname pelną 4800 Lt.
200 Lt PM priskiriame neleidžiamiems atskaitymams, apmokestinamas pelnas vėl 5000 Lt.
O įsipareigojimas taip ir lieka 4451 sąskaitoje.
Lyg ir gerai?

Kad ne pagal kainą nustatome, kur deklaruoti...

1. Jei jokio priedėlio nėra, tai eilutė paliekama tuščia.
Priedėlių pavyzdžiai:
- kai į kasą įnešami iš banko (bankomato) paimti pinigai, pridedamas tas kvitas, į eilutę įrašomi jo rekvizitai (pavadinimas, numeris);
- dažnai realioje veikloje vadybininkai iš pirkėjų pinigus gauna pirkėjų įmonėse. Tuomet jiems išrašomas ne KPO, o toks Pinigų priėmimo kvitas (PPK). Grįžęs į savo įmonę vadybininkas atiduoda pinigus kasininkui su visais PPK. Tada kasininkas ir išrašo KPO, o priedėliais išvardija visus PPK.
2. Juridinį asmenį atstovauja ir už jį savo ranka pasirašo jo vadovas, nurodydamas savo vardą, pavardę, pareigas. Kadangi įmonėje dažniausiai būna ne tik vadovas, taip pat atsiranda visokių reikalų, vadovas tiesiog nesugeba visur suspėti, patikrinti ir pasirašyti. Taigi vadovas savo įsakymu patvirtina keletą darbuotojų ir jų parašų, nurodo, kokius dokumentus jie turi teisę pasirašyti. Priimdamas pinigus į kasą, pasirašo paskirtasis kasininkas, sąskaitą pasirašo vadybininkas ar kitas įgaliotas žmogelis ir taip toliau.

Kokią jūs ten deklaraciją pildote ir kokio langelio nuostoliams įrašyti ieškote?
Jei teisingai užpildėte 2011 metų PLN204, įtraukėte į ją dalį anksčiau sukauptų nuostolių, tai jos 57 eilutėje turėjote gauti faktiškai priskaičiuoto pelno mokesčio nulį.
Štai tą skaičių ir įrašote į FR0430 13 eilutę.
Juk aiškiai ta eilutė pavadinta "Faktiškai apskaičiuota mokestinių metų... ir t.t."

Atsiprašau, bet ir turi žmonės fantazijos visokių nesąmonių prisigalvoti
Prie ko čia patalpų nuoma ir įmonės stalas ar kompiuteris?
O jei nuomosite patalpas iš kitos įmonės, tai irgi pusiau viską dalinsitės?
Gal meskit tą darbą, bijau ir pagalvoti, kas bus toliau...

Būtent - kvaila, bet taip jau yra. Pagal mūsų įstatymus ir zulusas yra nenuolatinis Lietuvos gyventojas. Aš savo metu irgi žiauriai ginčijausi su VMI, bet deklaruoti vistiek reikėjo...

Kitur gerai.
Tik nei S4, nei S10, o mokestinę vertę įrašyti S9 laukelyje.

Na taip, tai dar vienas variantas - panaikinti įtraukimą į IT (kortelė, nusidėvėjimas). Tegu pabūna sąskaitoje kaip a/m pardavimui. O kurą jam nurašyti tuo laikotarpiu galima - juk sakykime važinėjo "tiuninguoti" ar dar kokiais reikalais.

Tuomet elgėtės teisingai, kad skaičiavote nusidėvėjimą, bet pažeidėte PVMĮ - traukėte priskaičiuotą PVM į atskaitą - o juk tai lengvasis automobilis.
Teisingas variantas turėjo būti toks:
1. Įtraukiate į apskaitą kaip IT, naudojate, skaičiuojate nusidėvėjimą, bet PVM sumokate VMI - į atskaitą traukti negalima. Todėl reikia tikslinti pirkimo mėnesio PVM deklaraciją.
2. Lizingui parduodate be PVM, likutinę vetę nurašote teisingai.
3. Lizingas jums parduoda taip pat be PVM.
Kaip dabar ištaisyti jūsų klaidas kitaip?
Galima rizikuoti palikti kaip yra, tik jokiu būdu netraukite į atskaitą pirkimo PVM pagal iš lizingo gautą sąskaitą.

Klausimas įdomus ir tinka diskusijai.
Mano nuomonė tokia:
Pateikus avansinio pelno mokesčio deklaraciją, įmonė prisiima neatšaukiamą finansinį įsipareigojimą. Todėl pagal 18-o VAS nuostatas jį būtina registruoti apskaitoje. (Čia panašiai, kaip užpildžius PVM deklaraciją - registruojame mokėtimą PVM).
Todėl tai, kad reikia registruoti 4451 sąskaitoje pelno mokesčio įsipareigojimus, abejonių nekyla beveik niekam.
O štai kurią sąskaitą debetuoti, nuomonės išsiskiria. 2-klasė na niekaip netinka. Aš registruoju 651 sąskaitoje Ataskaitinių metų ir panašūs pelno mokesčiai.
Sumokant avansinę įmoką, debetuoju 2632 Iš anksto sumokėtas PM, kredituoju banką.
Ir nepamirštu debetuoti 4451, kredituoti 651.
Žinau, kad kiti kolegos (atrodo, Luka), turi ir naudoja racionalesnį variantą, bet aš niekaip jo neišmokstu.

O ar naudojote jį veikloje tą 1 mėnesį?

Na bent man nepatinka.
Jei pirkote pardavimui, kodėl traukėte į IT ir skaičiavote nusidėvėjimą?
Kadangi taip padarėte, neturėjote teisės į atskaitą, negalėjote priskaičiuoto PVM rašyti 35 eilutėje.
Reikėjo apskaitoje registruoti kaip a/m pardavimui, tada būtų viskas kaip ir nieko.
O dabar pripainiojote gerokai.
Sąskaitą iš lizingo gavote su PVM?

Kitą vertus, juk FR0573 deklaracijoje tuos antstoliui pervestus pinigus parodome kaip išmokėtus darbuotojui.
Jei dar FR0471 rodysime kaip išmokėtus antstoliui - tai kažką sudvigubinsime.
Manyčiau, kad kažkokiose protingose galvose gimęs nurodymas deklaruoti tuos pervedimus antstoliams atsirado kokiam pekeliūnui ar baukutei - visuose Seimuose jų buvo...

Prisipažinsiu patyliukais - nesmerkite - gyvenime nedeklaravau jokių išmokų antstoliams...
Mano kvaila logika tokia - ne įmonė moka tiems antstoliams kažkokias išmokas, o darbuotojas - įmonė tik perveda darbuotojo pinigus.
Tai tegu jie ten tarpusavyje ir aiškinasi, kur, kodėl, už ką - prie ko čia įmonės buhalteris?