Atsiprašau - retai užeinu į šią temą.
Bet dabar nuoširdžiausi sveikinimai ir linkėjimai mieloms, protingoms, darbščioms kolegėms - sausio mėnesį gimusioms:
Tiningai
Elvusiai
Daliai29
ir kitoms bei kitiems
Būkit laimingos

Na kodėl pranašu?
Tiesiog reikėjo paskaityti iki PVMĮ 84 straipsnio imtinai.
Jo 7-oje dalyje kaip tik aprašytas jūsų atvejis.

Patapus PVM mokėtoju, PVMĮ reikia mokytis praktiškai mintinai

Jei pinigai buvo išmokėti 2011 metais - tai 2011 ir rašykite.
O jei pinigai išmokėti 2012 metais konkrečiai - koks skirtumas jų kilmė, kuriais metais jie buvo uždirbti? Ar klausia to deklaracija?

2012-07-01 2012 12 31

Aiškinausi su VMI pusę valandos, priėjau iki vyriausiojo konsultanto.
Išaiškinimas toks:
- jei parduodamas a/m pagal transporto registravimo taisykles neprivalo būti įregistruotas Lietuvoje (būna trumpiau kaip 90 dienų, užsienietis atvyksta laikinai), tada B klasės pajamos.
Taigi visas aplinkybes žinote tik jūs - gal ir B klasė.

Klaidina jus VMI. Jei skambinsite dar kartą, konsultuos kitaip.
Nebent tą a/m pirkote ne Lietuvoje, o užsienyje. Bet iš pradinio klausimo supratau, kad veiksmas vyko Lietuvoje.

Kol nepervesti, visai apskaitoje neregistruokite.
Antra - juridiniai asmenys negali skolinti be procentų.

22 straipsnis. Pajamų priskyrimas klasėms pagal mokesčio mokėjimo tvarką
1. Pagal mokesčio mokėjimo tvarką gyventojo pajamos (įskaitant pajamas, kurios pagal šio Įstatymo nuostatas yra neapmokestinamosios) skirstomos į dvi klases – A ir B.
2. A klasės pajamoms priskiriamos:
1) iš Lietuvos vieneto, iš užsienio vieneto per jo nuolatinę buveinę ir iš nenuolatinio Lietuvos gyventojo per jo nuolatinę bazę gautos pajamos, išskyrus azartinių lošimų ir loterijų laimėjimus, neribotos civilinės atsakomybės vieneto dalyvio pajamas, gautas iš šio neribotos civilinės atsakomybės vieneto, ir šiame punkte nenurodytas individualios veiklos pajamas, taip pat šiame punkte nenurodytas pajamas iš ne individualios veiklos turto pardavimo ar kitokio perleidimo nuosavybėn. Iš Lietuvos vieneto, iš užsienio vieneto per jo nuolatinę buveinę ir iš nenuolatinio Lietuvos gyventojo per jo nuolatinę bazę gautos sporto veiklos, atlikėjo veiklos pajamos, kitos veiklos pajamos, kurias gyventojui išmoka su juo darbo santykiais ar jų esmę atitinkančiais santykiais susijęs asmuo, nenuolatinių Lietuvos gyventojų pajamos, gautos už parduotą ar kitaip perleistą nuosavybėn nekilnojamąjį daiktą, esantį Lietuvoje, arba kilnojamąjį daiktą, jeigu šios rūšies daiktui pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus privaloma teisinė registracija ir šis daiktas yra (ar privalo būti) įregistruotas Lietuvoje, bei gyventojų individualios ir ne individualios veiklos pajamos už parduotą arba kitaip perleistą nuosavybėn nenukirstą mišką, apvaliąją medieną, netauriųjų metalų laužą, taip pat priskiriamos A klasės pajamoms, ir

Tai kad taip Gyventojų pajamų mokesčio įstatyme parašyta

Tai A klasės pajamos.
Jos turėjo būti deklaruotos to mėnesio, kada buvo pirkimas FR0572 deklaracijoje.
Ir išskaičiuotas GPM.
Tikslinkite FR0572.

IDV veikėjams rašome asmens kodą.

Jei šią permoką matote suderinimo aktuose (arba mokesčio mokėtojo kortelėje), drąsiai galite prašyti grąžinti arba naudoti kitų mokesčių užskaitoms.
Nors grąžinimams yra nustatyta penkerių metų senatis, jei esate PVM mokėtojai ir kas mėnesį toje PVM mokesčio apskaitos kortelėje vyksta kažkoks judėjimas, senatis nesusidaro - permoka vis "persistumia".
Kas kita, jei tais metais išsiregistravote iš PVM mokėtojų ir daugiau PVM nemokėjote. Tokiu atveju pinigėliai gali ir dingti.

Dienpinigiai, jei būtų apmokestinami, būtų A klasės pajamos, susijusios su darbo santykiais.
Jei neapmokestinami - tai kompensacijos, numatytos LRV.
Visai netinka į FR0471 deklaraciją, jokiu atveju.

Kaip suprantu, bandote atstatyti likučius.
Jokios pagautės nepadės.
Susirinkite, ką galite - kasa, bankas, pirkėjai, tiekėjai - visa tai galima tiksliai surinkti. Atrodo, kad ne viskas ir sudegė, jei turite dokumentus apie turtą - įsigijimo vertę, nusidėvėjimą. Na dar ten būsimų laikotarpių sąnaudos, draudimai ar prenumeratos.
Mokesčių deklaracijos visos yra EDS sistemoje, permokos - nepriemokos taip pat. Taip kad ne tokia baisi ir tragedija. Iš Registrų centro praeitų metų balansai , iš Sodros vėl visos ataskaitos - na, praktiškai viskas yra.
Jokių pagaučių neatsiras.
O štai netekimai dėl gaisro gali būti - tam reikia inventorizacijos.

Pagautė - jei ilgalaikis turtas nukrinta iš dangaus, lyjant smarkiam lietui ar pučiant vėjui.
Pas jus gal tokio nuotykio nebuvo?
Dabar paprasčiausiai - praeitų metų klaidų taisymas ar dar kas nors - dokumentų atstatymas. Juk jei turite iš ko paskaičiuoti likutinę vertę, vadinasi, ir dokumentai kažkokie yra?

1. Kontrabanda Na taip, tada su PVM. Bet deklaruoti reikia tikrai ne 12 eilutėje - abiem atvejais. Ta eilutė skirta visokiems medienos ir metalo laužo pardavimams. Paprasčiausiai 11 eilutėje, kartu su visais lietuviškais pardavimais.
2. Na, dekoracijų montavimas susijęs gal su nekilnojamuoju turtu, esančiu Lietuvoje, tada teisingai priskaičiuotas lietuviškas PVM. Deklaravimas irgi 11 eilutėje.

Prekes (atsargas) suvartojote ĮMONĖS POREIKIAMS, prie ko čia "privatūs"? Jei direktorius pasiimtų savo namui valyti - tai jau būtų privatūs.

Yra dar variantas - didinti įstatinį kapitalą. Galima ir iš tos paskolos.
Tada ir pinigai ne dingsta, o yra investuoti. Tik tas įstattų keitimas kažkiek kainuos... Bet jei planuojama rimta veikla, tai toks variantas labiausiai tinkamas.

O kas jau ten gresia? Kalėjimas? Gal turite pavyzdžių, kas buvo nubaustas už to ABĮ straipsnio pažeidimą? Ir ar skaitėte iki galo, kas turi imtis priemonių padėčiai ištaisyti?
Antra - ar jūs akcininkė, ar tik buhalterė? Tai kokią jūs matote buhalterės atsakomybę pagal tą AB įstatymą?
Jūs galite tik patarti akcininkui, paaiškinti, o jau veiksmus tegu daro jis, jūs čia ne prie ko.
Ir paprastai buhalteris turėtų žiūrėti akcininkų (savininkų) naudos, o ne drebėti dėl ne savo atsakomybės. Sukiš pinigus kaip įnašą, 2012 metų rezultatams jokios įtakos tai neturės, sakykime, 2013 metams uždirbs pelną - kaip įdomu jis tą akcininko įnašą atsiims?
Ir kokius ten "koregavimus" sugalvosite, kad 2012 metų balansas būtų gražesnis?
Juokinga - visam pasaulyje, kol verslas "įsivažiuoja" laikoma normalu, kad keleri metai nuostolingi. TIk pas mus buhalteriams labai pelnų iš karto norisi.

Nepergyvenkit dėl pirmųjų metų veiklos rezultatų. Visiškai normalu, kad jie būna nuostolingi.
Todėl jokių priemonių patarčiau nesiimti, tuo labiau "sukišti" akcininko pinigus kaip įnašą nuostoliams padengti - niekaip jis tų pinigų neatsiims. Yra paskola, ir tegu būna. Ir kapitalas minusinis gali kol kas pabūti, tuo labiau, kad nėra jokių priemonių ištaisyti padėtį, kad 2012 metų balansas būtų "gražus". Jei ir nuspręs akcininkas ką nors daryti, viskas pasirodys tik 2013 metais.

Leidžiami normalūs atskaitymai - susiję su įmonės veikla, ne su akcijomis.

Taip.

Normalios veiklos sąnaudos, ne kita veikla.

D 6xxxx Neleidžiami atskaitymai
K 4484 Mokėtinas PVM.
Kai kuriais atvejais atskaitymai gali būti ir leidžiami.

-100+500-1500=-1100.
Aritmetika.
Ko gero, su programa dirbate?

Taip, dabar priskaičiuokite kiek ten priklauso ir viską priskirkite neleidžiamiems atskaitymams. PLN204 deklaracijoje 15 eilutė.
Metų eigoje jų nejudinkite.
Kitiems metams pasibaigus, nurašykite visą sumą į atlyginimų sąnaudų kreditą (sumažinkite jais atlyginimų sąnaudas)
Priskaičiuokite iš naujo ir naujus priskirkite vėl neleidžiamiems atskaitymams.
Tai pats paprasčiausias būdas, išvengsite klaidų ir labai sau supaprastinsite darbą.

Perveskite į abejotinų skolų sąskaitą. Ir rinkite dokumentus, kad aktyviai bandėte susigrąžinti skolą.

Nesvarbu, kad nuostolis. Lengva ranka kiekvienais metais priskirdami priskaičiuotus kaupimus nepanaudotoms atostogoms, neteisėtai padidinote nuostolį (sumažinote pelną). Kaip suprantu, čia prieš jus dirbusios "profesionalės" taip padarė.
Teks taisyti visų metų, kada tie kaupimai pradėti skaičiuoti, PLN deklaracijas.
Bet paaiškinti, kaip tai daryti, nematant dokumentų, kiek per sunku.
Tiesiog gal paieškokite savo mieste gerą buhalterį, kuris galėtų jums padėti iš tos padėties išsikapstyti.
Nors bandykite rašyti man privačią žinutę su tikslesne informacija, gal pavyks padėti.