Gerai kai direktorius supranta kad jis gerai ir tinkamai tai padarys ir jam tai priklauso tai padaryti - bet jei nesupranta - tada buhalteris neturi pasirinkimo.

Kodel nenumatyta - dar kaip numatyta - www3.lrs.lt/pls/inter2/dokpaieska.showdoc_...

Bet į VMI jos pateikti nereikia, nes tai Nėra F.a. dalis.

kaip suprantu vykdote ūkine komercine veiklą nes parduodate bilietus todėl manau reikės teikti visas ataskaitas.

Jei gavote parama per banką galite atitikti 26 punkto sąlygas nes apribojimai tik Grynais gautai paramai.
O ko ten dėl soc. mokesčio nesuprasti - Jei atitinki viena punkta gali neteikti KIT702, jei atitinki abu punktus gali neteikti ir KIT702 ir FR0475

tai reikia išskirti komensuojamas - bet netaip turi būti pildoma FR0475.
Paimite VRA užpildykite, paskutine eilute prieš apmokėstinima perkeltike į FR0475 ir data galima žiūrėti kuo didinti kuom mažinti gauta pelna.

Nes manuo nuomone kompensuojamu sanaudu FR0475 nereikia rodyti nes nera kur paruodyti K64 kaupimų.

2004 m. liepos 9 d. Nr. VA-135

26(1). Pelno nesiekiantys juridiniai asmenys gali būti laikinai atleidžiami nuo mokesčių deklaracijų pateikimo, jeigu jie atitinka tokias sąlygas:

26(1).1. nevykdo bet kokio pobūdžio ūkinės-komercinės veiklos ir negauna pajamų iš tokios veiklos;

26(1).2. pagal PMĮ nuostatas gautos paramos nenaudoja Lietuvos Respublikos labdaros ir paramos įstatyme (Žin., 2000, Nr. 61-1818) nenumatytiems tikslams ir iš vieno paramos teikėjo per metus negauna 250 minimalių gyvenimo lygių viršijančios paramos grynaisiais pinigais;

26(1).3. jeigu pelno nesiekiantys juridiniai asmenys atitinka šių taisyklių 261.1 punkto sąlygas, jie laikinai atleidžiami nuo Metinės socialinio mokesčio deklaracijos KIT702 formos, patvirtintos Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2005 m. gruodžio 20 d. įsakymu Nr. VA-88 „Dėl Metinės socialinio mokesčio deklaracijos KIT702 formos užpildymo taisyklių patvirtinimo“ (Žin., 2005, Nr. 151-5578), pateikimo, o jeigu atitinka 261.1 ir 261.2 punktų sąlygas – nuo Metinės pelno mokesčio deklaracijos FR0475 formos, patvirtintos Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2003 m. vasario 27 d. įsakymu Nr. V-58 „Dėl Metinių pelno mokesčio deklaracijų formų ir jų užpildymo taisyklių patvirtinimo“ (Žin., 2003, Nr. 24-1005), pateikimo;

26(1).4. tokiu atveju pelno nesiekiantys juridiniai asmenys mokestiniam laikotarpiui pasibaigus, iki paskutinės pelno mokesčio deklaracijos pateikimo datos turi laisvos formos raštu informuoti AVMI, kurioje jie įregistruoti Mokesčių mokėtojų registre, apie deklaracijų nepateikimo priežastis.


Rašo pvz. neturiu.

O čia kompensuojamos sąnaudos ar VISOS ?

1. FR0475 - TAIP bet ne visoms (galima pateikti tik laisvos formos pranešimą apie nepateikimą)
2. balansas - TAIP
3. pelno (n.) ataskaita - NE
4. veiklos atsaskaita? - TAIP
5. paaiskinamasis rastas? - TAIP
6. kaip su pinigu srautais? - NE

Norite pasakyti kad per 2005 m. tik gavot paramos ir t.t., o panaudojimo nebuvo ?
Likutis ir gavimas nieko nepasako.

Ačiū už pasitikėjimą jis tikriausiai nėra toks jau pelnytas.

Manau šio atveju VMI'o nereikia net klausti nes veiklos rezultatų ataskaitos jie greičiausiai akyse nebuvo mate, tai nuneškite visą F.a. komplekta kuri parenget pagal 1K-372 ir viskas.
Siulau vadovautis atsargumo principų - jei po to pasakys ir viešai atsiprašys kad tipo viešiosioms F.a. teikti nereikėjo, bus nieko bausui jei bus pateikta (negu pradės reiklauti, o jus nepateiksite dėl to kad VMI pareigūnai nesuprant kad yra VRA)

Be abejo šitas variantas apmastyta, kad tarp šių mokesčių galima padarti paskirstyma, jei netinkamai sumokėta užskaityma ir t.t.
Bet pildymo tvarka yra pildymo tvarka - tegu tada VMI ją keičia ir neklaidina žmonių.

nejuokinga.
Pirma reikai nulaužti PDF'o
O to jau bus klausimas ar jis galima bus operatyviai sukrauti į CSV ar ne.

Minimaliai ką reikėtų turėti norint padaryti tarpinę f.a. reikia didžiosios knygos su visiais likučiais konkrečiai f.a. datai.

Iš tikrųjų reikia susimokėti visa avansinį PM ir tada nėra problemų

PM skaičiavimas tarpinėje finansinėje atsatomybėje abejotinas ir net pagal Metodinės rekomendacija galima daryti tik netesiogines išvadas kad tai galima būtų daryti, nes taip parodyta pavyzdžiuose.

Be to sakyčiau labai nevykes pasiūlymas pvz. rengi PNA už 9 mėn. ir gaunasi kad lyginamoji info 2005 m. 9 mėn. tai tada paėmi ir FR0475 padarai dar karta praeitiems metams bet už 9 mėn. Sakyčiau gana neefektyvus sprendimas - tikrai taip nedaryčiau paimčiau metine PM suma / 12 * iš 9 ir viskas.

O einamųjų metų pelno mokestį kaip neskaičiuok jis bus neteisingas nes tai metinis mokestis. Kitas dalykas pritaikyti atsargumo principa - apskaičiuoti 15 % PM, kad Tarfinė F.a. nebūtų pagrąžinta.

Pertvarkymas jau savaime bus užfiksuotas buhalteriniai įrašais todėl balansa tikrai nebus nulinis - bent 10 000 Lt jame turi būti.
FR0475 pildote kaip ir bet kokia kita įmonė.

Nesutikčiau su tokia nuomone pildymo tvarkoje nurodyta:

51. Deklaracijos 116 eilutėje įrašoma už mokestinį laikotarpį faktiškai sumokėto avansinio pelno mokesčio, apskaičiuoto AVMI pateiktose to mokestinio laikotarpio avansinio pelno mokesčio deklaracijose, suma, neįkaitant mokestinį laikotarpį sumokėtų praėjusio mokestinio laikotarpio avansinio pelno mokesčio sumų.

Nenurodyta - kad reikia pateikti faktiškai deklarauoto avansinio pelno mokesčio suma - nes aš galiu sau nemokėti ir tiek - bet jei pagal mano ansčkau pateikta Pvz. aš sumokėsiu 13 000 Lt PM, tai avansinio jau tikrai neturėčiau mokėti.

O veltui

Nuo duoda - tai tada atsiranda 3 suma, nes pvz. padeklaravau per 2005 m. 10000 Lt avansinio mokesčio, sumokėjau 7000 Lt, 2005 m. pelno mokestis 20000 Lt. - tai ka pagal VMI sumokėti papildomai reikia 10 000 Lt, o ne 13 000 Lt ?

Kad reikia pateikti F.a. rašome Pelno mokesčio įstatymę. Mano nuomonė - VMI F.a. reikia teikti - nes yra bendras reikalavimas - Jei pagal teisės aktus rengiat turitė teikti.

Jo Pačiolis čia realiai prigrybavo.

Reikia rašyti kuri deklaruota ir sumokėta už 2005 m. Nes gali būti sitaucija kad už 2005 m. avansini padeklaravot, o už 2005 4 ket. sumokėjot (pavelavot) 2006 m. sausio mėn. Tai nepriklausomai nuo to kad sumokėjimas yra 2006 m. - suma traukima į 2005 m. FR0475.

ne ne ne nustatymu keisti negalia - eksperementas ne bus toks efektyvus jei bus nesudėtingas ir greitas

Namanau kad ta faila turi saugoti kažkur kitur.
Jis saugo toje pačioje vietoje tuo pačiu vardu. Gali padaryti eksperementa. Atidaryti excelio faila parasyk viena žodi ir palauk 11 min. paspausk power mygtuka. perkrauk kompa ir pasiziurek ta pati faila - zodzis turi buti išsaugotas tame paciame faile.

Supratau, o ysakymas rasosi tiesiog del isvykimo y komandituote 16-18 d. ?
Gerai supratau, arba ismokamas DU arba skiriamos laisvos dienos arba pridedama prie atostogu?[/quote]
Kolegos nu blin buhalteriai - ko prisikabinot prie žmogaus. Ponai kalbininkai žvelkite giliai - į esmę.

Taip įsakymas rašosi dėl išvykymo į komandiruotė - nurodomos visos dienosm nepriklausomai ar tai poilsio ar darbo dienos komandiruotės metų.

Nelabai supratau antro klausimo: Dienpinigiai mokami visada ir už visas dienas - DU paliekamas, o jei dirbama švenčių dienomis apmokama kaip rašiau anksčaiu.

Darbdavio prievolė apmokėti už darba poilsio ar švenčių diena dviguvai. Čia tik darbuotojas gali pasrinkti laisvas dienas ar atostogų papildymą.

Na ir kiek kartų galima klausti ?

Pildant 2005 metais prasidėjusio ir vėlesnių mokestinių laikotarpių deklaraciją, 92 eilutėje
turi būti įrašoma:

- pelno nesiekiančių vienetų apskaičiuota apmokestinamojo pelno suma pagal PMĮ 5 str. 4 dalį apmokestinama taikant 0 proc. tarifą, ne didesnė kaip 25 tūkst. litų. Viršijanti 25 tūkst. litų apmokestinamojo pelno suma turi būti įrašoma į deklaracijos 90 eilutę;

Lenkijos dienpinigiai turi būti mokamos už 3 dienas.
Už kelionėje išbuta laika skaičiuojamas DU, jei vadybininkas dirba ir šeštadieni sekmadieni - apmokama dvigubu tarifu - ar darbuotojui pageidaujant suteikima poilsio diena ar ji pridedama prie atostogų.

Manau taip - bent jau taip daryčiau.

Manau bus blogai - reikės susirasti visus akcininkus, per laida "atleisk" ir įrašyti iš naujo.

Aišku grynas - apmokestinamasis pelnas buna 39 sąskaitoje ir po to uždaromas per 34.

O kodėl pas Jus II dalyje 1 eilutej yra apmokestinamojo pelno suma ?
pagal pavyzdine forma

II. SĄNAUDOS
1. Suteiktų paslaugų, parduotų prekių savikaina

3. Kompensuotos sąnaudos ( ) ( )

III. VEIKLOS REZULTATAS PRIEŠ APMOKESTINIMĄ

Vistiek rašoma iš III eilutės nės. II.3 rašai su minusu - visas kitas sanaudas su pliusu - todėl rezultatas turi susidengti jau VRA. 64 kredito į FR0475 netraukiame - nes tai nėra pajamos - todėl ir kompensuotų sanaudų manau nereikėtų traukti.

Mano nuomonė, daryčiau atskira 350 saskaita kompensuotoms sąnaudoms, atsira kitai veiklai - kad gauti atskirus rezultatus ir greičiau užpildyti FR0475.

Nu gal ir paskubejau su tuo kad kompensuojamos sanaudos bus neleidziami atskaitymiai, t.y. realiai jei tokie turetu butu bet FR0475 greiciausiai ju neteks parodyti

Nu paimkime paprasta varianta is 3 operaciju.
Jus gavote 10 000 nario mokesciu - atlikote aplinkotvarkos darbus.
D 61 kl 10 000 (sanaudos)
K 64 kl. 10 000 (kompensavimo pripazinimas)

Nupirkote prekiu uz 1000 lt. pardavet uz 1200
D 60 - 1000
K 50 - 1200

Tai rezultatas VRA
Bus 200 Lt
Nemanau kad ji reikes didinti 10000 ir mazinti 10000 Lt panaudojant tam tikras FR0475 eilutes.