Sveiki,
Galite atsiliepti ACCA nariai, pasidalinti savo patirtimi. Yra koks new year resolution siekti sertifikatato. Domina procesas, mokyma ir egzaminai - kaip, kas, kur ir koks jūsų rezultatas ir galutinis įvertinimas

Pats rašau pats sau atsakau - tai va telefonu ir iš inspektorės gavau pranešimą, kad nepasikeitus teisės aktams tvarka pasikeitė - dabar ignoruojame 10 str 10 d. nesvarbu kad tai tiesioginis paaiškinimai apie įmokų perskaičiavimą ir grąžinimą dėl 60 VDU, tai dabar reikia žiūrėti į Sodros "surasta 12 [Įmokų mokėjimas] str. 10 d. kuris niekaip nesusijęs su 60 VDU problema - o akcentuojama Permoko UŽSKAITYMO/Įskaitymo tvarka, turi 2020 m. gruodžio 23 d. pridėta patogu sakinį

"Jeigu dalis socialinio draudimo įmokų, delspinigių, baudų ir palūkanų permokos yra apdraustojo socialinio draudimo įmokų permoka, draudėjas privalo grąžinti savo apdraustajam jam priklausančią apdraustojo socialinio draudimo įmokų permokos dalį."

Sveiki,
Ar jau bendraujate šio klausimus su UZT ar darbuotojas iš užsienio ?

uzt.lt/darbo-ieskantiems/paramos-prie...

UĮ 48 (1) / 48 (2) str. sąlygos gaunasi skirtingos. Jie įmonė gali neturėti teisės gauti išmokos tai darbuotojas gali ja gauti. ir dar klausimas ar jau teko ruošti šias pažymas:

darbdavio pažymą apie prašymą pateikusio asmens vidutinį vieno mėnesio darbo užmokestį;
pažymą apie darbuotojų praėjusių kalendorinių metų vidutinį vieno mėnesio bruto darbo užmokestį.

Domina antra pažyma - ar aiškinotes kaip ji pildoma, ar aiškinotes kaip ir kokiu principu čia turi būti skaičiuojamas vidurkis kai:
- yra darbuotojų NGA
- yra darbuotojų VP
- yra darbuotojų karo tarnyboje
- darbuotojai priimami ir atleidžiami viduryje mėnesio
- yra įvairių išmokų pvz. mirties pašalpos ir t.t.
Kokie principai taikomi darbuotojų vidutinio mėnesio DU skaičiavimui ???

Standartiškai - taip.

Taigi ne metai svarbu, o 12 mėn. ir per tos mėnesiu svarbus atlygis už suteiktas paslaugas, ne avansas, ne skola ir t.t.

71 str. komentaras:

2. Asmenys, kurie pajamas pelno mokesčio tikslais pripažįsta pagal pinigų apskaitos principą, PVM mokesčio mokėtojų registravimui nustatytą suma skaičiuoja taikydami bendruosius apmokestinimo PVM principus, t.y. PVM mokėtojų registravimui nustatyta 45 000 eurų atlygio suma yra apskaičiuojama atsižvelgiant į atlygį už per 12 paskutiniųjų mėnesių patiektas prekes ir (arba) suteiktas paslaugas (išskyrus atlygį nurodytą 71 straipsnio 2 d. 1, 2, 3 ir 4 papunkčiuose, žr. nurodytų papunkčių komentarus (apibendrintus paaiškinimus)).

Asmenys, pajamas pripažįstantys pagal pinigų apskaitos principą, į 45 000 eurų atlygio sumą turi įskaityti už per 12 paskutiniųjų mėnesių patiektas prekes (parduotas ar perduotas kitam asmeniui disponuoti kaip savininkui ) ir/ar suteiktas paslaugas, t. y.:
2.1 jau gautą atlygį;
2.2 numatomą gauti atlygį.

Apmok. asmenims teikimo vieta turi būtų nustatomas pagal 5 ir 13 str. Nebent Tiekėjas negalėjo Jūsų identifikuoti (nepateikėt PVM kodo?) ir todėl pritaikė 21%, visgi jei pagal PVMĮ ir ES reglamentą PVM jis skaičiuoti neprivalo bet paskaičiavo, tai neatleidžiają jų nuo kitų PVM nuostatų taikymo dėl menamo PVM skaičiavimo.

Taigi atitinkamai nustačius teisinga teikimo grandinę galėsite, deklaruojant sąskaitą į.SAF parinkti ir nurodyti tinkamą kodą pvz. PVM16 ar pan.

O kodėl taip - Jūs neapmokestinamasis asmuo ?

"kažkaip" tai kaip ?
Paprastai jei nepatinka paimi DK likučius ir sudėlioji kaip tau reikia savo formoje (taip ir darau) .
Dar užtekite paukščiuką ant "Vartotojo programa" ir ten pažiūrėkite.

Sakyčiau reikia įsivertinti rizikos lygi - jei dėl to negresia baudžiamoji atsakomybė - palikčiau kaip yra ir paaiškinčiau vadovui - kokios sumos, kokios blogiausios galimos sankcijos ir būti tiesiog pasiruošusiems, reaguoti į tai jei reikės.

Pikta kad Sodra eilini karta nesigauna įstatymuose.
"9. Pagal šio įstatymo 4 straipsnį draudžiamų asmenų apdraustųjų socialinio draudimo įmokos, išskyrus privalomojo sveikatos draudimo įmokas, pagal Valstybinio socialinio draudimo fondo biudžeto atitinkamų metų rodiklių patvirtinimo įstatymu patvirtintus tarifus skaičiuojamos nuo sumos, ne didesnės kaip 60 VDU suma, o šias sumas viršijančiai pajamų daliai taikomas 0 procentų įmokų tarifas. Priskaičiavus pagal Valstybinio socialinio draudimo fondo biudžeto atitinkamų metų rodiklių patvirtinimo įstatymu patvirtintus tarifus vienos iš socialinio draudimo rūšies socialinio draudimo įmokas nuo šioje dalyje nurodytos maksimalios sumos, toliau pagal tuos tarifus skaičiuojamos tik kitų socialinio draudimo rūšių socialinio draudimo įmokos, iki bus pasiekta atitinkamų kalendorinių metų atitinkamos socialinio draudimo rūšies įmokų skaičiavimo maksimali suma.
Straipsnio dalies pakeitimai:
Nr. XIV-123, 2020-12-23, paskelbta TAR 2020-12-29, i. k. 2020-28979

10. Apdraustųjų socialinio draudimo įmokos, išskyrus privalomojo sveikatos draudimo įmokas, kurios per kalendorinius metus sumokėtos didesnės, negu šio straipsnio 9 dalyje nustatyta atitinkamų kalendorinių metų socialinio draudimo įmokų bazė, grąžinamos apdraustiesiems asmenims iki kitų metų gegužės 31 dienos į apdraustojo asmens sąskaitą kredito, mokėjimo ir (ar) elektroninių pinigų įstaigoje, į kurią buvo pervesta paskutinė išmoka, kurios mokėjimas pavestas Fondo valdybai ar jos teritoriniams skyriams (toliau kartu – išmoka, kurios mokėjimas pavestas Fondo valdybos teritoriniams skyriams), jeigu nuo nurodytos išmokos pervedimo į apdraustojo asmens sąskaitą kredito, mokėjimo ir (ar) elektroninių pinigų įstaigoje nepraėjo daugiau kaip 36 mėnesiai. Jeigu nurodytos sąskaitos nėra arba apdraustasis asmuo pageidauja, kad susidariusi socialinio draudimo įmokų permoka būtų pervesta į kitą jo sąskaitą kredito, mokėjimo ir (ar) elektroninių pinigų įstaigoje, ji pervedama į apdraustojo asmens nurodytą sąskaitą Fondo valdybos direktoriaus nustatyta tvarka. Apie socialinio draudimo įmokų permokos pervedimą apdraustasis asmuo informuojamas Fondo valdybos Elektroninės gyventojų aptarnavimo sistemos priemonėmis ne vėliau kaip per 3 darbo dienas nuo socialinio draudimo įmokų permokos pervedimo.
Straipsnio dalies pakeitimai:
Nr. XIV-123, 2020-12-23, paskelbta TAR 2020-12-29, i. k. 2020-28979
"
10 p. redakcija iki 2020 m. 12 20 d.
10. Socialinio draudimo įmokos, išskyrus privalomojo sveikatos draudimo įmokas, kurios per kalendorinius metus sumokėtos didesnės, negu šio straipsnio 9 dalyje nustatyta atitinkamų kalendorinių metų socialinio draudimo įmokų bazė, grąžinamos draudėjams iki kitų metų gegužės 31 dienos.

O dabar pavieniai darbuotojai gauna tokius pranešimus:
"Informuojame, kad apdraustiesiems asmenims socialinio draudimo įmokos, išskyrus privalomojo sveikatos draudimo įmokas, skaičiuojamos nuo sumos, ne didesnės kaip 60 vidutinio šalies darbo užmokesčio 90246,00 suma, o šias sumas viršijančiai pajamų daliai taikomas 0 procentų įmokų tarifas. Kadangi Jūsų draudžiamosios pajamos pasiekė 2022 metams nustatytą maksimalų 60 VDU dydį pensijų, ligos, motinystės įmokoms skaičiuoti, Jums nebus skaičiuojamos pensijų, ligos, motinystės įmokos. Jeigu įmokos buvo išskaičiuotos iš Jūsų atlygio, dėl permokėtų įmokų grąžinimo prašome kreiptis į darbdavį (draudėją)."

Pateikus SAM dalis automatinio pranešimo.
"Apdraustojo asmens eil. nr. 45 draudžiamosioms pajamoms pasiekus 2022 metams VSD įstatymu nustatytą maksimalų 60 vidutinio darbo užmokesčio dydį, nustatytas įmokų tarifas - bendras 8,75%, iš jo draudėjo - 1,77%, apdraustojo - 6,98%, pensijų kaupimo - 0,00%. Mokėtinos VSD įmokų sumos dydį rasite draudėjo paskyroje suformavus S50 ataskaitą (15 stulpelis), duomenys šiame stulpelyje apskaičiuojami, praėjus valandai po socialinio draudimo pranešimo pateikimo ir apdorojimo. Jeigu VSD įmokų suma bus permokėta/nesumokėta, ji grąžinama/išieškoma bendra tvarka. Permokėtas apdraustojo VSD įmokas draudėjas turi grąžinti apdraustiesiems asmenims. Detalesnę informaciją apie apdraustiesiems asmenims nustatytus valstybinio socialinio draudimo įmokų tarifus galite rasti, ataskaitų skiltyje suformavę S47 ataskaitą."

Telefonu šnekėjau su inspektorė - lyg ir buvo viskas aišku, kad automatiniai pranešimai seni ir netinkami (2021 m./2022 m. pradžioje jau turėjau praktika su VSD įmokų grąžinimų kai tai darė Sodra ir prašė informacijos) - bet šis netinkamas informacinis spaudimas verčia ar nėra visgi kažkokių nerašytų tvarkų.
Dabar laukiu Sodros atsakymą ir rašytinį klausimą (ir ruošiuosi dar oficialiam paklausimui)

Ar susidūrėte ir gal jau išsiaiškinote praktiškai kokia situacija 2023 m. ?

ne. Išmoka bus 2023 m. todėl visos sumos eis 2023 m. deklaracijas.

Tikrai taip - bet NPD taikau pagal formule kuri galioja nuo 2023-01-01. Nes išmoka patenka i 2023 m.
Nuosekliai ir pastoviai gruodį išmokame sausį todėl neviršijame 12 NPD per metus (toks variants pvz. būtų netinkamas jei pvz. 2022 m. gruodžio DU išmokate 2023 m. sausi ir pritaikote NPD, ir tada 2023 m. gruodžio DU išmokate gruodžio 31 d. ir viska taikote - būtų blogai - nes gautųsi 13 NPD

Skaičiuojame GPM. Nėra ypatingai dideliu problemų - gruodžio mėn. nustačius filtrą galima netraukti į metinę deklaraciją.
Yra šiek tiek problemų su pajamomis natūra - dabar visus metus naudoja Objektus Auto pajamoms natura ir kitoms pajamoms natūra, + aišku yra objektas Ligai - kas jau tiesiog tinkamo deklaravimo dalis ekstraktinant sumas iš bendrų priskaitymų.

"Pritempimas" tai nutarimo Nr. 496 reikalavimas, kad "vidutinis dieninis darbo užmokestis ar vidutinis valandinis darbo užmokestis negali būti mažesnis už vidutinio darbo užmokesčio skaičiavimo mėnesį Lietuvos Respublikos Vyriausybės nustatytos minimaliosios mėnesinės algos pagrindu apskaičiuotą to mėnesio vidutinį dieninį darbo užmokestį ar vidutinį valandinį darbo užmokestį pagal darbuotojo ar įmonės darbo (pamainos) grafiką."
Pvz jei skaičiuojate 1 dienos VDU, esmė yra tokia: 2023 sausio mėn. jei pvz. dirbama normaliu darbo grafiku 1 dVDU minimumas būtų 840 Eur / 22 d. = 38,18 Eur , su juo ir lyginate savo faktinio VDU skaičiavimą pvz. jei 10-12 mėn. 1 d. faktinis VDU sudaro 37,74 (780*3/62 d. spalis-gruodis), tai skaičiuojant sausio mėn. atostoginių VDU reikia imti 38,18.
Jei spalio - gruodžio mėn. darbuotojo du buvo 800, tai 800*3/62 tai 1 d. VDU sudaro 38,70 > 38,18 - todėl 38,70 naudojamas skaičiavimuose.

Bendros ir galutinės sumos nėra prie nieko "pritraukinėjamos"

Jei programa gudri GPM312 formuoja pagal išmokas - ir tada naujas NPD pateks į 2023 m.
Jei negudri - tada arba tvarkote rankomis ar darote kitus jums tinkamus sprendimus.
Taip su gruodžio mėn. NPD (jei jis pritaikytas) deklaruojant reikia "padirbėti" kad būtų viskas tvarkinga.

Sveiki,
Darbuotojas grįžta iš KT. Pagal UZT paaiškinimus darbdaviui priklauso subsidija 6 mėn.
Pasidalinkite praktiniai teikiamu dokumentu pildymo aspektais.
Kaip pildote apskaičiuoto DU pažymą jei jei reikia pateiki iki 5 d., o pvz. išmokėjimas algos yra 7 d. rašote kad išmokėta ?

Negali būti, kas mėn. traukiu iš Mano VMI ataskaitas, ir praeitą savaitę pastebėjau rimtas problemas.
Visiškai rimtas t.t. paspaudas ant įmonės Pavadinimo nuorodos - neužsikrauna Mano VMI.
Tad nuėjau į EDS iš ten paspaudžiau Mano VMI į visgi patekau į sistema, bet kai bandau formuoti ataskaita - pvz. pasirenku "Apskaitos operacijų formavimas" - tai neužsirkauna puslapis su terminių pasirinkimu ir t.t.
Nors dar prieš 2 sav. tokių kritinių problemų nebuvo.

Ačiū - reikia rašyti skundus.

Sveiki, neįmanoma dirbti "Mano VMI per Mozilla FireFox - ar pas mane viena tokio problemos ? Pabandžiaus su MS Edge kaip ir viskas veikia ...

Nieko.

Sveiki priminkite su VP. Jei antri metai, ir darbuotojas faktiškai dirba - jis tik sodrai praneša, kad jis laikomas 2 metus vaika prižiūrinčiu asmeniu (perkeliamą iš vieno iš tėvu ant kito kuris yra darbuotojas) - ir tuo pačiu ir dirba. Ar teisingai pamenu kad 9-SD pateikti nereikia ?

cross postas - tax.lt/temos/949-vmi/48#1435906

Kas teikėte i.SAF-T rinkmena ? Ar neturėjote problemų su i.MAS įgaliojimais.
Vadovas suteikė visas - teises - bet įėjus vistiek matau pranešimą "Prieiga negalima, jei Jums nesuteiktos teisės atstovauti pasirinktą mokesčių mokėtoją i.SAF-T."

Buvo toks atvejus - jie tai traktuoja kaip sankcija ir vertina kaip mūsų kalte, todėl niekada neskubu teikti NP-SD nors ir gaunu raginimus. Toliau skaičiuku sudeliuojimas priklauso nuo Darbuotojo geranoriškumo. - gaunasi kad jis gavo per daug, bet Sodrai parasčiau išskaičiuoti iš mūsų tai ji ir daro (ir pagal įstatymą tai leidžiama).
1) jei Darbotojas sukalbamas - galima susitarti kad jis permoko sumo perveda Jums, o Jūs Sodrai.
2) Mano realus variants kuris gal jums nepavyks, rašiau skunda ir prieštaravimą - su darbuotoju kuris buvo supratingas ir žinojo kad jam permokėta buvo viskas aptarta. Taiga pavyko su Sodra individualiai susitarti, kad jie sankcinių netaiko, o Darbuotojas grąžina permoka jiems tiesiogiai (darbuotojo valia)

Sodros EDAS "numirė"

Ačiū tikrai pradėjo veikti - dar 10 val. šiandien neveikė. ir vakar pusė dienos.

Sveiki,
Ar visiems ta pati problema. E-tar paieška veikia - bet joks teisės aktas neatsidaro ?

Sveiki,
Gal kam užsienčių su viza statusas (be PST) pasikeitė į turinti Blue Card'a (su PSD) - kaip laiko prasme tvarkotes su 1-SD ir 2 SD.
Problema tokia kad didelės eilės ir kol Blue Card'a išduos praeis daug laiko, o Sodra akcnetuoja, kad statuso pakeitimą reikia įforminti tiksliai nuo jo įsigaliojimo dienos, o ne nuo pvz.mėnesio pirmos dienos.

Tai dabar nesąmoninga situacija - Sodroje pokyčius metau (asmens kodas suteiktas), Sodra tiksliu datų neduoda. Lyg ir galėčiau 1SD/2SD taikti, bet datos nežinau ir jei pateiksiu nuo 07 01 - teks dviguvai dirbti, ir tikslinti dar viena kartą.
Kaip sprendžiate šią problemą ?

Taip įdarbinimo įmonė teikia 1-SD, sužinokite tiksliai apie ka kalba numerius, pavadinimus ir t.t. tada galima bus žiūrėti, pagal mane niekas nepasikeitė ir "nuomininkas" jokių formų neteikia.

Geras klausiams - paskambinkite Sodrai. 19 kodas priėmime - nepaneigia tai kad dirba pagal DS, bet tas požymis patvirtina kad neskaičiuojamas PSD.
Iš 2-SD A5 sąrašo nematau kažko tinkamo išskyrus 02, nes 22 ir 96 manau netinka.

Jei turėsite info iš Sodros praneškite čia - įdomu žinoti.