Loreta13 teisė - mišri veikla atsiranda jei kartu su apmokest veikla teikiamos prekės ir paslaugos nurodytos PVM įstatymo IV skyriuje.
Jei jau prakalbom apie teisės aktus.

Linda Nuoširdžiausi Buhalteriškiausi sveikinimai.


Kad tau gyvenimas būtų PVM deklaracijomis klotas ir kad visur tik grąžintinas PVM būtų.

Kaip suprantu taikote 0 % PVM tarifą - tokia veiklai laikoma PVM apmokestinama - todel nustatant ar reikia teikti FR0516 - į šio sandorius nereikia žiūrėti kai neapmokestinamąją veiklą.

Nes 0 % suteikia teisė į 100 % PVM atskaitą.

Tiesa, kolegos jei naudojate dvejybinį, o ne supaprastinta įrašą - tai paaiškinkite man kodel nurasote likutine IT verte - kuri apskaitoje yra tiks skaičiuotinas dydis.

1. IT parduodu

D Skola įmonei 10 000
K Būsimos įplaukos (+) 8998,20
K IT savikaina
D IT sukaupatas nusidėvėjimas (o jau skirtumas tarp pirmo ir antro sudarys 1001,80)

www.vmi.lt/formos/mxfd/FR0516.zip
MXFD failas - jei pasinaudoji Filleriu.
Bet tokiu būdu paruošto ffdata failo negalima siųsti per EDS.

Netikslu. Gerai buvo pradeta mintis praeitoje žinutėje. Avansino pelno mokesčio neprivalu mokėti jei Metinės apmokestinamos pajamos neviršija 100 000 Lt.

Vat čia sutinku - nusistatete taikote - taip.
80 % įmonių atidėjimų pelno mokesčiui nedaro.
Tesiog reikia išdėstyti savo pozicijas ir pasirinkimą.
Ir nepainiuokime į šios kaupimus ir atidėjimus avansinio mokesčio.

Net atidėjimus/kaupimus/rezervus/įsipareigojimus atostoginimas skaičiuojame (jei reikia) metų pabaigoje.

Nuo apskaičuoto pelno mokesčio. Nes likutis tik parodo mokėtiną sumą.

Aš ramus kaip Belgilgiškas Wolf'as
Jei nenori kad kas nors neprieštarautų tai detaliai ir rašyk, ka ir kaip darai. Norių pamatyti savo, klaidas, jei aš jas darau (ir jei tai tikrai klaida, dar padekuosiu)

Bet nepamišk dėl ko viskas prasidėjo - dėl to kad lyg ir norėtum avansini pelno mokestis, kurio dydis, niekaip nesusijęs su faktiniu PM, kuris gali būti nemoketas, 1, 2 ar daigiau kartu per metus, bet kurs per 3 ketvirčius vienos, o per paskutini kitos, kur mokame (jei mokame) ketvričiaisi - pripažinti sąnaudomis (t.y. pritaikyti kaupimo principą, kurio čia nei kvapo) nėra)

Neaiškink nesuprates apie, ka kalbu - kas tave verčia pelno mokesčio deklaracija pildyti - kitų metų 09 mėn. užpildyk 01 mėn. - žinau kad nemažai įmonių taip ir daro ir asmeniškai taip padarau iki balandžio 1 dienos.

Kaupimo principai įpareigoja mus pelno mokestį įtraukti į tuos metus už kurios paskaičiuojame - taip ir padarome.

Dar karta siūlau pasiskatyti ką išskiriau iš paaiškinti savo nora kas mėnesį skaičiuoti pelno mokesti nepriklausomai kad PALYGINIMO PRINCIPAS užtikrinamas per FINANSINIUS METUS.

Beje jei būtų įdomu 24 - apie avansini mokesti yra tik vienas sakinys
"32. Avansu sumokėtas pelno mokestis ir/ar pelno mokesčio permoka užskaitoma su mokėtino pelno mokesčio įsipareigojimu."

Taigi nepasakokit man kad Sąnaudas ruošiates užskaityti su Įsipareigojimu.

[quote:ccadbbe2be]Galima kitaip apskaičiuoti. Jei negalima nustatyti, ar bus pelno mokestis, tai gal tada ir nerodyti. Bet jei tarkim įmonė visus metus matome kad bus pelninga, tai kodėl to neparodyti. [/quote]
Klausimas: ar darote tai praktikoje - nes nei vieno praktinio žodžio ir pagrindimo čia nematau.

Klaudai toks jausmas kad savo kaupimo principa išgalvojai - avansą mokame tokį - kuris su realių pelno mokesčių neturi nieko bendro - jei nori kaupimo principo - daryti atidėjimus pelno mokesčiui - Realius - paskaičiavus pagal FR0475 nustatyta principą, ir tai tik tuo atveju jei analizuoji mėnesinius rezultatus.


34. Kaupimo principas reiškia, kad ūkinės operacijos ir įvykiai apskaitoje registruojami tada, kai jie atsiranda, ir pateikiami tų laikotarpių finansinėje atskaitomybėje, neatsižvelgiant į pinigų gavimą ar išmokėjimą. Pagal kaupimo principą pajamos registruojamos tada, kai jos uždirbamos.

Kaupima principą svarbu užtikrinti finansinių metu laikotarpiui, o ne mėnesiu ar ketvirčiui - nest tartpinių finansinių atskaitomybių neteikiame.

Ka reikši nepatinka - o kokie būtų pasiūlymas - deti į sąnaudas ???
Kokių pagrindu ? PM dar neapskaičiuotas ir skaičiuojams jis už mokestinius metus todėl nematau, kad būtų neteisinga avansa - kuris beveik jokio ryšio su faktinių mokesčio dydžiu neturi, priskirti sąnaudosmis.

Reikia

Viename iš VMI raštų išsakyta nuomone, kad PPK pakanka pvz. pripažinti Reprezentacines sanaudas jei nebus išrašytas, joks kitas dokumentas.

Tai šia VMI nuomone galima taikyti tik vienu konrečiu atveju, mano nuomonė kad PPK tai gryna pinigų gavimo dokumentas, ir jam nesuteiktos tokios privilegijos kaip Kasos kvitui - todel pagal ji leidžiamų atskaitymų nepripažinčiau. (nei PMĮ nei nutarimas Nr. 780 išimčių nenumato).

Tai vat jei ji protinga tegu paiškina kaip atskirti ar pagal ši kvitą pirkti papuošalai, drabužiai, bateliai, kosmetika ar kanceliarinės prekės.
Ne veltui reikalaujama net ir kvitas turėtų konkrečius privalomus rekvizitus.

Teisi tai faktas.
Manau įmonė negali neišrašyti sąskaitos - jei klientas to pageidauja.
Jei yra kvitas kuriame nenurodytos prekės - negalima traukti ji į leidžiamus atskaitymus - nes neaiškua ar pirktas daiktas gali būti aplamai naudojama įmonės veikloje ar ne. Todėl tokius čekius nesvarbu ar prie jų bus pridėtas koks nors laisvos formas aktas ar ne - nepriimam, arba į Neleidžiamus atskaitymus.

Bet siūlau griežčiau pareikalauti faktūros.

Taip taip, kažkaip apskatės nelabai suprantau apie ka iš tikrųjų kalbama apie grafika ar DLAŽ.

Rodau darbo valandas - Nuo IKI nėrodau.

Taip, skirste - tu mums dabar kaip perskatyta knyga

Vyrai labiausiai nori atidaryti el. pasta su pavadinimu "Girls"
Moterys - su "Love" ar "Song"

Gavau tokiu iš visur (eina masiškai) - iš Statistikos departamento ir dar visokiu rimtu istaigu - kaip suprantu - Virusas tiesiog pasiima el. pastus kurie yra vartotojo Address book ir siuncia visiems.
Jei atidarete ir pas jus yra kas ir Finansu ministro el. pastas - tai bet kas kitas (esantis jusu dezuteje) gales gauti el. pasta alia Nuo finansų ministro.

Jei turta naudojamas įmonės veikloje - galima - apribojimu dėl sumo nėra.
Del remonto reikia papildomai atsižvelgti į jo esmę, nes gali atsirasti poreikis didinti Automobilio vertę ir t.t.

Atitinkama subsąskaita gali detalizuoti.

61xx1 Reprezentacija. Leidž. atsk.
61xx2 Reprezentacija. Neleidž. atsk (be PVM)
61xx3 Reprezentacija. Neleidž. atsk - PVM.

61.

Na taip.
Pvz. viso visokiausio PVM'o
22 laukelyje - 5000
Neatskaitomo - nuo neleidžiamų atskaitymų ir t.t. yra 1500.
Taripinė suma 3500.
Procentas - 80 %
Tada atskaitoma suma 3500*0,8=2800 Lt

Gera buvo ta FR0335 ir 56 eilute labai naudinga - ja net analogijos FR0600 nėra isakyme VA-29.

Aha kažkokių procentų reikėtų nuo tos sumos paprašyti

Nuo kiek - tai tik vienas požymis.
Reikia įvertinti ar finansinėje atskaitomybėje pateikiama iš esmės neteisinga informacija.

Metodinėse rekomendacijose pateikiama papildoma informacija:
Įmonė gali nustatyti šiuos klaidos reikšmingumo įvertinimo kriterijus:
- virš 5% viso straipsnio sumos;
- pelningai dirbančioje įmonėje: 5–10 % apmokestinamojo pelno sumos;
- nuostoliangai ar nepelningai dirbančioje įmonėje:
a) 0,5–1 % įmonės pajamų per metus
b) 0,25 – 0,5 % visos turto balansinės vertės.

Reikia nepamiršti, kad suma ne vienintelis kriterijus įtakuojantys reikšmingumą.

Tiesa pamiršau - jei Klaida esminė - šio atveju įrašas apskaitoje irgi turi būti daromas, bet tiesiog parodomas kitaip.

Jei tai susiję su reprezentaciniu renginiu - manau, taip.
Svarbu, kad tarp jų nebūtų darbuotojų - nes pagal Nutarima Nr. 339 gali atsirasti pajamos natūra.

Aš šio atveju kalbėjau apie 11 laukeli, o ne apie 13.

Bet pagal pildymo tvarka įvertinant kad mišri buvo tik 4 men. tai imkite visus metus (ar imsite 4 mėn. kuriais buvo vykdoma mišri veiklą) - daugiau į 13 laukeli tikrai nesurinksite - nes yra tiesioginis ryšis su 10 laukeliu - ir ši suma kaip dalis ar visa (jei nebuvo tikslinimo dėl ilgalaikio turto) jau turi būti FR0600.