Tax.lt narys wolf
- Tax.lt narys nuo
- 2003-03-17
- Miestas / vietovė
- Vilnius
- Profesija
- Buhalteris
- Tinklapis
- http://www.nbasociacija.lt
- Pomėgiai
- Buhalterija, apskaita, mokesčiai, darbo santykiai, civiliniai santykiai.
- wolf
- forume parašė 11171 žinučių
Naujausios žinutės:
2011-05-06 12:10
Pelno mokestis »
Investicinis projektas pagal PMĮ 46'1 str. »
#947369
Razumna rašė: Na as pati tai nelabai matau, bet mano direktorius konsultavosi Vilniuje pas brangiai apmokamus konsultantus ir jam isaiskino, kad be abejones galime taikyti lengvata ir rodyti kad tai investicinis projektas. Siemet ir ateityje mes ju gal but dar isigysime daugiau, nu cia kaip ir butu teikiama nauja paslauga, bet kiti kriterijai tai nelabai atitinka investicinio projekto salygas. Daznai po tokiu brangiu konsultaciju nebegalima su vadovais susineket, nes jie ima galvot kad buhateris tai visiskas kvailys, bet kose tai reiks srebti butent buhalteriui.As net negaliu tokio automato priskirti ' masinu ir irengimu' grupei, bet is manes reikalauja taikyti todel ir uzklausiau.
Tai vat ir klausima ar ta įranga skirta naujai paslaugai ?
Bet jei Jūs visada prekiavote kavos aparatais, juos nuomavote, tai klausimas ar tai tikrai nauja paslauga ?
Ar tie kavos aparatai anksčiau nebuvo naudojami viešai ir kaip suprantu už tam tikra pinigų suma galima įsigyti kavos ?
Ar aparatai tokio pat tipo kaip tie kurie nuomojami ?
Na prie mašinų ir įrengimu gal ir galima būtų priksirti automatinį kavos aparatą
Turto grupei „Mašinos ir įrengimai“ priskiriamos jėgos ir darbo mašinos bei įrengimai naudojami įvairiose pramonės šakose produktų gamybai, apdirbimui, paslaugų teikimui (pvz., siurbliai, kompresoriai, staklės, naftos perdirbimo pramonės, žemės ir miškų ūkio, kelių statybos, medžio apdirbimo pramonės, prekybos ir visuomeninio maitinimo mašinos ir įrengimai ir kt.). Šiai turto grupei nepriskiriamos transporto priemonės - geležinkelio riedmenys, lėktuvai, laivai, lengvieji ir krovininiai automobiliai, įtraukti į kitas PMĮ 1 priedėlyje nurodytas ilgalaikio turto grupes.
O konsultantai nepateikė raštiško paaiškinimo. Pasiūlykit vadovui, tai jis pareikalauti pagrįsto raštiško paaiškinimo (manau jis gali skirtis nuo žodinio), tuo pačiu parašykite užklausimą VMI.
Razumna rašė: Na as pati tai nelabai matau, bet mano direktorius konsultavosi Vilniuje pas brangiai apmokamus konsultantus ir jam isaiskino, kad be abejones galime taikyti lengvata ir rodyti kad tai investicinis projektas. Siemet ir ateityje mes ju gal but dar isigysime daugiau, nu cia kaip ir butu teikiama nauja paslauga, bet kiti kriterijai tai nelabai atitinka investicinio projekto salygas. Daznai po tokiu brangiu konsultaciju nebegalima su vadovais susineket, nes jie ima galvot kad buhateris tai visiskas kvailys, bet kose tai reiks srebti butent buhalteriui.As net negaliu tokio automato priskirti ' masinu ir irengimu' grupei, bet is manes reikalauja taikyti todel ir uzklausiau.
Tai vat ir klausima ar ta įranga skirta naujai paslaugai ?
Bet jei Jūs visada prekiavote kavos aparatais, juos nuomavote, tai klausimas ar tai tikrai nauja paslauga ?
Ar tie kavos aparatai anksčiau nebuvo naudojami viešai ir kaip suprantu už tam tikra pinigų suma galima įsigyti kavos ?
Ar aparatai tokio pat tipo kaip tie kurie nuomojami ?
Na prie mašinų ir įrengimu gal ir galima būtų priksirti automatinį kavos aparatą
Turto grupei „Mašinos ir įrengimai“ priskiriamos jėgos ir darbo mašinos bei įrengimai naudojami įvairiose pramonės šakose produktų gamybai, apdirbimui, paslaugų teikimui (pvz., siurbliai, kompresoriai, staklės, naftos perdirbimo pramonės, žemės ir miškų ūkio, kelių statybos, medžio apdirbimo pramonės, prekybos ir visuomeninio maitinimo mašinos ir įrengimai ir kt.). Šiai turto grupei nepriskiriamos transporto priemonės - geležinkelio riedmenys, lėktuvai, laivai, lengvieji ir krovininiai automobiliai, įtraukti į kitas PMĮ 1 priedėlyje nurodytas ilgalaikio turto grupes.
O konsultantai nepateikė raštiško paaiškinimo. Pasiūlykit vadovui, tai jis pareikalauti pagrįsto raštiško paaiškinimo (manau jis gali skirtis nuo žodinio), tuo pačiu parašykite užklausimą VMI.
2011-05-06 11:42
Pelno mokestis »
Dividendai »
#947353
irta rašė: Jeigu dividendai už 2010 m. išmokėti 2011 m. PLN 204 šią sumą turiu rodyti deklaracijoje už 2011 metus?
Taip
irta rašė: Jeigu dividendai už 2010 m. išmokėti 2011 m. PLN 204 šią sumą turiu rodyti deklaracijoje už 2011 metus?
Taip
2011-05-06 11:19
Pelno mokestis »
Investicinis projektas pagal PMĮ 46'1 str. »
#947334
Razumna rašė: Imone prekiauja kava , kavos aparatais, juos nuomoja.2010 m. Isigijo ir pastate kelis kavos pardavimo automatus viesose vietose. Ar galima tokius aparatus priskirti investiciniam projektui.Vieno aparato verte apie 10000 Lt
Ir kur matote investicija ?
Razumna rašė: Imone prekiauja kava , kavos aparatais, juos nuomoja.2010 m. Isigijo ir pastate kelis kavos pardavimo automatus viesose vietose. Ar galima tokius aparatus priskirti investiciniam projektui.Vieno aparato verte apie 10000 Lt
Ir kur matote investicija ?
2011-05-06 10:55
Pelno mokestis »
Dividendai »
#947321
Kanarele rašė:
Kanarele rašė: Tai jei dukterinė įmonė dividendus apmokestinimo pelno ar jos valstybėje tapačiu mokesčiu, motininei įmonei dividendai bus neapmokestinamos pajamos, taip? Tai turbūt reikia kažkokio dokumento ar pažymos apie tai, kad jie dividendus apmokestino?
O jei jie neapmokestino? Vadinasi motininei tai bus apmokestinamos pajamos. Kada jas apmokestinti? Iki kito mėnesio 10 d. nuo gavimo ar pildant PLN204 už 2011 metus? Apmokestinti 15 proc. PM tarifu?
Sudėtingai aprašė situacija:
1) Ar dukterinė įmonė yra užsienyje ir išmokėdama dividendus išskačiavo PM ir dividendus sumokėjo motininei įmonei kuri yra Lietuvoje ?
2) Ar dukterinė įmonė yra EEE valstybėje ?
Kanarele rašė:
Kanarele rašė: Tai jei dukterinė įmonė dividendus apmokestinimo pelno ar jos valstybėje tapačiu mokesčiu, motininei įmonei dividendai bus neapmokestinamos pajamos, taip? Tai turbūt reikia kažkokio dokumento ar pažymos apie tai, kad jie dividendus apmokestino?
O jei jie neapmokestino? Vadinasi motininei tai bus apmokestinamos pajamos. Kada jas apmokestinti? Iki kito mėnesio 10 d. nuo gavimo ar pildant PLN204 už 2011 metus? Apmokestinti 15 proc. PM tarifu?
Sudėtingai aprašė situacija:
1) Ar dukterinė įmonė yra užsienyje ir išmokėdama dividendus išskačiavo PM ir dividendus sumokėjo motininei įmonei kuri yra Lietuvoje ?
2) Ar dukterinė įmonė yra EEE valstybėje ?
2011-05-06 10:35
Pelno mokestis »
Dividendai »
#947300
irta rašė: Laba diena,
dukterinė įmonė (UAB Lietuvoje) išmokėjo dividendus motininei bendrovei(UAB Lietuvoje). Ar reikia dividendų sumą deklaruoti kurioje nors VMI formoje?
Ačiū.
Kai suprantu dividendai neapmokestinami pagal PMĮ 33 str. 2 d. ?
Atskiros ataskaitos teikti nereikia - tačiau neapmokestinamus dividendus reikia nurodyti PLN204E priede
irta rašė: Laba diena,
dukterinė įmonė (UAB Lietuvoje) išmokėjo dividendus motininei bendrovei(UAB Lietuvoje). Ar reikia dividendų sumą deklaruoti kurioje nors VMI formoje?
Ačiū.
Kai suprantu dividendai neapmokestinami pagal PMĮ 33 str. 2 d. ?
Atskiros ataskaitos teikti nereikia - tačiau neapmokestinamus dividendus reikia nurodyti PLN204E priede
2011-05-05 12:44
Bendra »
Akcininko paskola »
#946949
Rasute rašė:
wolf rašė:
Rasute rašė:
wolf rašė:
klem rašė: Gal galima smulkiau
Jei gauta paskola ilgalaikė, tai:
1) Atliekamas diskontavimas.
2) Nustatoma dabartinė paskolos vertė
3) Pripažįstamos palūkanų pajamos
4) Kas mėn. ar kasmet pripažįstamos palūkanų naudos.
Tai čia tas variantas kai įmonė skolina kažkam..?
bet ne pati pasiskolina...teisingai?
Taip čia kai gauna beprocentinę paskolą
o jei neskaičiuosim gaunamai paskolai menamų palūkanų? ar tai privaloma?
Pagal VAS privaloma jei paskola ilgalaike. Pagal PMĮ reikia vertinti ar paskola susijuisiam asmeniu ar ne. Jei nesusijusiam problemu nera - kaip ir galima būtų neskaičiuoti, jei susijusiam - tai skaičiavimas neatsižvelgiant į terminą. Aišku svarbios iš sandorio šalis:
1) akcininkas -> įmonė (kaip ir galima būti neskaičiuot)
2) įmonė -> akcininkas (pajamos natūra)
3) susijusi įmonė -> susijusi įmonė (reikia skaičiuoti atsižvelgiant į PMĮ 40 str.)
PMĮ prasme viskas daug painiau.
Rasute rašė:
wolf rašė:
Rasute rašė:
wolf rašė:
klem rašė: Gal galima smulkiau
Jei gauta paskola ilgalaikė, tai:
1) Atliekamas diskontavimas.
2) Nustatoma dabartinė paskolos vertė
3) Pripažįstamos palūkanų pajamos
4) Kas mėn. ar kasmet pripažįstamos palūkanų naudos.
Tai čia tas variantas kai įmonė skolina kažkam..?
bet ne pati pasiskolina...teisingai?
Taip čia kai gauna beprocentinę paskolą
o jei neskaičiuosim gaunamai paskolai menamų palūkanų? ar tai privaloma?
Pagal VAS privaloma jei paskola ilgalaike. Pagal PMĮ reikia vertinti ar paskola susijuisiam asmeniu ar ne. Jei nesusijusiam problemu nera - kaip ir galima būtų neskaičiuoti, jei susijusiam - tai skaičiavimas neatsižvelgiant į terminą. Aišku svarbios iš sandorio šalis:
1) akcininkas -> įmonė (kaip ir galima būti neskaičiuot)
2) įmonė -> akcininkas (pajamos natūra)
3) susijusi įmonė -> susijusi įmonė (reikia skaičiuoti atsižvelgiant į PMĮ 40 str.)
PMĮ prasme viskas daug painiau.
2011-05-05 12:12
Bendra »
Akcininko paskola »
#946930
Rasute rašė:
wolf rašė:
klem rašė: Gal galima smulkiau
Jei gauta paskola ilgalaikė, tai:
1) Atliekamas diskontavimas.
2) Nustatoma dabartinė paskolos vertė
3) Pripažįstamos palūkanų pajamos
4) Kas mėn. ar kasmet pripažįstamos palūkanų naudos.
Tai čia tas variantas kai įmonė skolina kažkam..?
bet ne pati pasiskolina...teisingai?
Taip čia kai gauna beprocentinę paskolą
Rasute rašė:
wolf rašė:
klem rašė: Gal galima smulkiau
Jei gauta paskola ilgalaikė, tai:
1) Atliekamas diskontavimas.
2) Nustatoma dabartinė paskolos vertė
3) Pripažįstamos palūkanų pajamos
4) Kas mėn. ar kasmet pripažįstamos palūkanų naudos.
Tai čia tas variantas kai įmonė skolina kažkam..?
bet ne pati pasiskolina...teisingai?
Taip čia kai gauna beprocentinę paskolą
2011-05-05 11:53
Bendra »
Akcininko paskola »
#946922
klem rašė: Gal galima smulkiau
Jei gauta paskola ilgalaikė, tai:
1) Atliekamas diskontavimas.
2) Nustatoma dabartinė paskolos vertė
3) Pripažįstamos palūkanų pajamos
4) Kas mėn. ar kasmet pripažįstamos palūkanų naudos.
klem rašė: Gal galima smulkiau
Jei gauta paskola ilgalaikė, tai:
1) Atliekamas diskontavimas.
2) Nustatoma dabartinė paskolos vertė
3) Pripažįstamos palūkanų pajamos
4) Kas mėn. ar kasmet pripažįstamos palūkanų naudos.
2011-05-05 11:11
Bendra »
Akcininko paskola »
#946884
klem rašė:
Rasute rašė:
Kiek suprantu, palūkanos aktualios tada kai įmonė skolina kitiems , bet kaip pati gauna beprocentinę paskolą, tai čia gaunasi ,kad turi mažiau sąnaudų , nes nemoka už gautą paskolą palūkanų.
Teisingai, nereikia už gautas paskolas jokių menamų palūkanų - kas čia išsigalvoja vis..
Na kaip nereikia - reikia atskirais atvejais pagal 18 .
klem rašė:
Rasute rašė:
Kiek suprantu, palūkanos aktualios tada kai įmonė skolina kitiems , bet kaip pati gauna beprocentinę paskolą, tai čia gaunasi ,kad turi mažiau sąnaudų , nes nemoka už gautą paskolą palūkanų.
Teisingai, nereikia už gautas paskolas jokių menamų palūkanų - kas čia išsigalvoja vis..
Na kaip nereikia - reikia atskirais atvejais pagal 18 .
2011-05-04 21:19
Bendra »
Akcininko paskola »
#946758
vat čia prasideda apskaitos menas - kuris šį karta vadinamas diskontavimu
2011-05-03 13:44
Įvairūs »
Nesąmonių muziejus »
#946182
Cha-cha rašė: 2. "Girdėjau, kad pagal naują įstatymą UAB direktorius atsako savo
Pakeitimas esmės nepakeistų. Dažniausiai UAB direktorius он же akcininkas он же viso turto naudotojas - nemažą dali turto turi įmonės vardu, o nuosavo turto neturi.
O šiaip tai IĮĮ ir ABĮ nepakeisti.
Cha-cha rašė: 2. "Girdėjau, kad pagal naują įstatymą UAB direktorius atsako savo
Pakeitimas esmės nepakeistų. Dažniausiai UAB direktorius он же akcininkas он же viso turto naudotojas - nemažą dali turto turi įmonės vardu, o nuosavo turto neturi.
O šiaip tai IĮĮ ir ABĮ nepakeisti.
2011-04-29 10:08
Bendra »
Individuali įmonė ir SODRA »
#944983
Keistulis rašė: Taip viska ir pateikiau.Reiškia daugiau už 2010m.nieko teikti nereikia.O sodrai SAV 2011m.teikti kas mėn?
Jei mokate avanasu - taip SAV reikia teikti kas mėn.
Keistulis rašė: Taip viska ir pateikiau.Reiškia daugiau už 2010m.nieko teikti nereikia.O sodrai SAV 2011m.teikti kas mėn?
Jei mokate avanasu - taip SAV reikia teikti kas mėn.
2011-04-29 09:25
Bendra »
Individuali įmonė ir SODRA »
#944965
Keistulis rašė: Taip atlyginimas 800lt.išmokamas kiekviena mėn.
Tai nuo 2010 07 - reikėjo kas mėn. teikti SAV pranešimą - nes trauktuojama kad VSD mokama nuo avanso.
9600 išmoka turėjote deklarauoti FR0471 už 2010 mėn. iki 2011 m. vasario 1 d. 02 kodu.
9600 Lt laikoma leidžiamais atskaitymais todėl suma 2010 m. PLN204A nurodoma 25 laukelyje.
Keistulis rašė: Taip atlyginimas 800lt.išmokamas kiekviena mėn.
Tai nuo 2010 07 - reikėjo kas mėn. teikti SAV pranešimą - nes trauktuojama kad VSD mokama nuo avanso.
9600 išmoka turėjote deklarauoti FR0471 už 2010 mėn. iki 2011 m. vasario 1 d. 02 kodu.
9600 Lt laikoma leidžiamais atskaitymais todėl suma 2010 m. PLN204A nurodoma 25 laukelyje.
2011-04-29 09:02
Bendra »
Individuali įmonė ir SODRA »
#944950
jolacka rašė: Sveiki, iš tiesų tai nežinau net, į kurią temą rašyti, bet gal kas patars..buvau motinystės atostogose, kurios baigėsi 2009.02.01. Dirbau UABe kaip samdoma darbuotoja ir turėjau savo IĮ, dabar gavau iš Sodros raštą, kad grąžinčiau permoką motinystės pašalpos...Vadovaujamasi Ligos ir motinystės soc.draudimo įstatymo 21str. ir Ligos ir mot.soc.draud. pašalpų nuostatų 58,48 p.nustatyta, kad nuo 2009.01 iki 2009.02.01 susidarė motinystės pašalpos, GPM, PS permoka. Permoka susidarė dėl to,kad tuo laikotarpiu turėjau draudžiamų pajamų. O draudžiamos pajamos susidarė remiantis PLN204A už 2009 duomenimis. Deklaravau X sumą už 2009 metus (na, pasibaigus vaiko augin.,atost. gi dar buvo 2009 m. 02 mėn, visi metai praktiškai), tai jie ima iš 204A dekl.pelną, atima pelno mok. ir tą sumą laiko mano pajamomis, proporcingai padalina ketvirčiais ir už vieną mėn. turiu grąžinti pašalpą (už sausį)..na, švelniai tariant, šokas man, ir kažkaip suprantu, kad taip neteisinga..bet kiek ieškau, na, lyg ir galiojo tada tokie įstatymai..o gal yra kažkokia išeitis? na, kad negrąžinti tos pašalpos, nes faktiškai gi draudžiamų pajamų tą laikotarpį negavau..kas nors susidūrėte su tuo? ačiū iš anksto.
Manau jums reikia kreiptis į teisininkus - jei turite aiškius įrodymus kad pajamos gautos po vaiko priežiūros atostogų pabaigos. Sodros taikomos proporcijos - šio atveju tikrai negali būti taikomos nes jos nelogiškos.
jolacka rašė: Sveiki, iš tiesų tai nežinau net, į kurią temą rašyti, bet gal kas patars..buvau motinystės atostogose, kurios baigėsi 2009.02.01. Dirbau UABe kaip samdoma darbuotoja ir turėjau savo IĮ, dabar gavau iš Sodros raštą, kad grąžinčiau permoką motinystės pašalpos...Vadovaujamasi Ligos ir motinystės soc.draudimo įstatymo 21str. ir Ligos ir mot.soc.draud. pašalpų nuostatų 58,48 p.nustatyta, kad nuo 2009.01 iki 2009.02.01 susidarė motinystės pašalpos, GPM, PS permoka. Permoka susidarė dėl to,kad tuo laikotarpiu turėjau draudžiamų pajamų. O draudžiamos pajamos susidarė remiantis PLN204A už 2009 duomenimis. Deklaravau X sumą už 2009 metus (na, pasibaigus vaiko augin.,atost. gi dar buvo 2009 m. 02 mėn, visi metai praktiškai), tai jie ima iš 204A dekl.pelną, atima pelno mok. ir tą sumą laiko mano pajamomis, proporcingai padalina ketvirčiais ir už vieną mėn. turiu grąžinti pašalpą (už sausį)..na, švelniai tariant, šokas man, ir kažkaip suprantu, kad taip neteisinga..bet kiek ieškau, na, lyg ir galiojo tada tokie įstatymai..o gal yra kažkokia išeitis? na, kad negrąžinti tos pašalpos, nes faktiškai gi draudžiamų pajamų tą laikotarpį negavau..kas nors susidūrėte su tuo? ačiū iš anksto.
Manau jums reikia kreiptis į teisininkus - jei turite aiškius įrodymus kad pajamos gautos po vaiko priežiūros atostogų pabaigos. Sodros taikomos proporcijos - šio atveju tikrai negali būti taikomos nes jos nelogiškos.
2011-04-29 08:55
Bendra »
Individuali įmonė ir SODRA »
#944949
Keistulis rašė: IĮ savininkas 2010m.kas mėn.išsimokėjo atlyginimą 800lt.Kas mėn Sodrai mokėjo 210,40lt.ir 72lt.Sodrai teikia ataskaita kas mėn.
Metams pasibaigus nuo 9600,00lt.atėmus (470*12) turi sumokėti GPM VMI.(per metinę pajamų deklaraciją)
Ką dar turiu pateikti Sodrai ir VMI apie gautas pajamas už 2010m?
Norejote pasakyti kad
2010 1 pusm. mokėjote 228+ 72
2010 2 pusm. mokėjote 210,40+ 72 ?
Ar 800 LT buvo FAKTIŠKAI išmokamas ?
Keistulis rašė: IĮ savininkas 2010m.kas mėn.išsimokėjo atlyginimą 800lt.Kas mėn Sodrai mokėjo 210,40lt.ir 72lt.Sodrai teikia ataskaita kas mėn.
Metams pasibaigus nuo 9600,00lt.atėmus (470*12) turi sumokėti GPM VMI.(per metinę pajamų deklaraciją)
Ką dar turiu pateikti Sodrai ir VMI apie gautas pajamas už 2010m?
Norejote pasakyti kad
2010 1 pusm. mokėjote 228+ 72
2010 2 pusm. mokėjote 210,40+ 72 ?
Ar 800 LT buvo FAKTIŠKAI išmokamas ?
2011-04-27 15:58
Bendra »
Individuali įmonė »
#944336
[quote=IlonaD]
wolf rašė:
IlonaD rašė:
batukas rašė: Dar klausimas ar imoneje yra savininko neissiimto pelno is ankstesniu mokestiniu metu?
1) 2010m. išsiėmė pelną po apmokestinimo už 2009metus - 5000Lt.
2) 2010m. išsiėmė pelną po apmokestinimo už 2008metus - 3000Lt. (nebuvo išimtas).
Tai deklaruojant už 2010metus - abi sumos, t.y. 8000Lt "eina" 27 kodu ir apmokestinamos tik 15proc. GPM.
Ar taip?
Ne ne taip. Klausimas kaip 2010 m. buvo mokėtos VSD įmokos ? Nes tai susiję su
FR0471 deklaravimu ir su GPM.
Aš kalbu tik apie pelno išėmimą po apmokestinimo.
VSD ir įmokos buvo mokėtos pirmą pusmetį nuo menamos algos ji irgi išmokėta.
Prirašau 3 punktą.
3) 2010m. išsimokėjo 4800 kaip menamą algą (VSD ir po 72Lt.
4800 deklaruota 02 kodu.
8000 deklaruota 27 kodu.
15proc. GPM mokama nuo 4800+8000Lt.?
VSD ir
4800 Lt yra faktiškai išmokėta tada deklaravimas 02 kodu yra teisingas.
4800 Lt suma bus taikomas bus perskaičiuotas pagal GMP - jei kitu pajamų nėra tai GMP bus 12800 ir MNPD turėtu sudaryti 5000 Lt
Tada GPM skaičiavimas toks
( 4800 - 5000) * 0,15 = 0
8000 * 0,15 = 1200 Lt
wolf rašė:
IlonaD rašė:
batukas rašė: Dar klausimas ar imoneje yra savininko neissiimto pelno is ankstesniu mokestiniu metu?
1) 2010m. išsiėmė pelną po apmokestinimo už 2009metus - 5000Lt.
2) 2010m. išsiėmė pelną po apmokestinimo už 2008metus - 3000Lt. (nebuvo išimtas).
Tai deklaruojant už 2010metus - abi sumos, t.y. 8000Lt "eina" 27 kodu ir apmokestinamos tik 15proc. GPM.
Ar taip?
Ne ne taip. Klausimas kaip 2010 m. buvo mokėtos VSD įmokos ? Nes tai susiję su
FR0471 deklaravimu ir su GPM.
Aš kalbu tik apie pelno išėmimą po apmokestinimo.
VSD ir įmokos buvo mokėtos pirmą pusmetį nuo menamos algos ji irgi išmokėta.
Prirašau 3 punktą.
3) 2010m. išsimokėjo 4800 kaip menamą algą (VSD ir po 72Lt.
4800 deklaruota 02 kodu.
8000 deklaruota 27 kodu.
15proc. GPM mokama nuo 4800+8000Lt.?
VSD ir
4800 Lt yra faktiškai išmokėta tada deklaravimas 02 kodu yra teisingas.
4800 Lt suma bus taikomas bus perskaičiuotas pagal GMP - jei kitu pajamų nėra tai GMP bus 12800 ir MNPD turėtu sudaryti 5000 Lt
Tada GPM skaičiavimas toks
( 4800 - 5000) * 0,15 = 0
8000 * 0,15 = 1200 Lt
2011-04-27 15:38
Bendra »
Individuali įmonė »
#944323
IlonaD rašė:
batukas rašė: Dar klausimas ar imoneje yra savininko neissiimto pelno is ankstesniu mokestiniu metu?
1) 2010m. išsiėmė pelną po apmokestinimo už 2009metus - 5000Lt.
2) 2010m. išsiėmė pelną po apmokestinimo už 2008metus - 3000Lt. (nebuvo išimtas).
Tai deklaruojant už 2010metus - abi sumos, t.y. 8000Lt "eina" 27 kodu ir apmokestinamos tik 15proc. GPM.
Ar taip?
Ne ne taip. Klausimas kaip 2010 m. buvo mokėtos VSD įmokos ? Nes tai susiję su
FR0471 deklaravimu ir su GPM.
IlonaD rašė:
batukas rašė: Dar klausimas ar imoneje yra savininko neissiimto pelno is ankstesniu mokestiniu metu?
1) 2010m. išsiėmė pelną po apmokestinimo už 2009metus - 5000Lt.
2) 2010m. išsiėmė pelną po apmokestinimo už 2008metus - 3000Lt. (nebuvo išimtas).
Tai deklaruojant už 2010metus - abi sumos, t.y. 8000Lt "eina" 27 kodu ir apmokestinamos tik 15proc. GPM.
Ar taip?
Ne ne taip. Klausimas kaip 2010 m. buvo mokėtos VSD įmokos ? Nes tai susiję su
FR0471 deklaravimu ir su GPM.
2011-04-27 12:53
Bendra »
Individuali įmonė »
#944211
Dar karta paklasiu ar jūsų forma tikrai paskutinės versijos?
Ar ištrinti visi nereikalingi priedai ?
Ar ištrinti visi nereikalingi priedai ?
2011-04-27 12:37
Bendra »
Individuali įmonė »
#944202
Ingapoc rašė: Kažkas tai deklaracijai nepatinka- rašo kad ne viską užpildžiau, nors jau ir nėra ką pildyt..tie laukeliai 15A ir 15B turi būt užpildyti ar ne?
Ne nereikia šių laukelių pildyti.
Pas jus gal sena forma?
Apačioje yra klaidos - kurios nukreipia į tą vietą kurią reikia taisyti.
Ingapoc rašė: Kažkas tai deklaracijai nepatinka- rašo kad ne viską užpildžiau, nors jau ir nėra ką pildyt..tie laukeliai 15A ir 15B turi būt užpildyti ar ne?
Ne nereikia šių laukelių pildyti.
Pas jus gal sena forma?
Apačioje yra klaidos - kurios nukreipia į tą vietą kurią reikia taisyti.
2011-04-27 12:01
Bendra »
Individuali įmonė »
#944182
Tikrai taip. svarbu tinkamai užpildyti 35A laukeli.
2011-04-26 11:35
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#943808
Pamąstymas teisingas - be abejo gali būti išimčių.
Tačiau didžiąją dalimi tai 2010 sąnaudos (leidžiami atskaitymai), išskyrus apleistos buhalterijos tvarkymo.
Apskaitos tvarkymui už metus reikia sudaryti kaupimus. Be to realiai toks tvarkymas galimas tik iš dalies - jei nėra darbuotojų ir įmonė ne PVM mokėtoja. Kitaip tai lieka tik teorinė galimybė.
Tačiau didžiąją dalimi tai 2010 sąnaudos (leidžiami atskaitymai), išskyrus apleistos buhalterijos tvarkymo.
Apskaitos tvarkymui už metus reikia sudaryti kaupimus. Be to realiai toks tvarkymas galimas tik iš dalies - jei nėra darbuotojų ir įmonė ne PVM mokėtoja. Kitaip tai lieka tik teorinė galimybė.
2011-04-25 21:17
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#943674
Taip jei tai 2010 m. sąnaudos
2011-04-25 10:28
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#943624
Rasute rašė:
wolf rašė:
Rasute rašė: Sveiki, kolegos.
2011 m. gavau sąskaitą už praėjusių metų apskaitos tvarkymą. Ar tai bus leidžiamos 2011 sąnaudos? Kaip jūs manot?
Apskaitą vedusi įmonė jau pridavė 2010 metų balansą, o kai pridavė išstatė sąskaitą už 2010 m.savo paslaugas. Tai savaime suprantama ,kad savo paslaugų į 2010 metus neįtraukė.
Kaip dabar elgtis?
Čia ne auditas. Manau kaupimo principas turi būti taikomas pilna apimtimi.
Nors sąskaita išrašyta 2011 m., tačiau joje nurodyta kad tai apskaitos tvarkymas už 2010 m. - tai neabejotinai 2010 sąnaudos ir leidžiami atskaitymai.
Leidžiami atskaitymai 2010 m.? Bet jau pridavė 2010 metų balansą, ir į 2010 niekaip nebegaliu įtraukti. Tai lieka tik į 2011 metus traukti. Ir bus taip pat leidžiami?
Ne jei pateikta PLN204 tikslinat ir nurodote kad tai 2010 m. leidziami atskaitymai. Irasa darote 2011 m. jei FA parengta, bet svarbu kad ta Jusu FA, o ne tiekejo, kas jis daro jo problemos.
Turiu įdomu pavyzdį 2011 m. balandžio mėn. įmonė išrašė sąskaitą metiniam aptarnavimo mokesčiui už laikotarpi nuo 2010 11 iki 2011 11 mėn. - vat čia tai absoliuti nesąmonė.
Sąskaitos turi būti rašomas taip kad ir pačiam ir pikėjui nebūtų problemų taikyti kaupimo principo.
Rasute rašė:
wolf rašė:
Rasute rašė: Sveiki, kolegos.
2011 m. gavau sąskaitą už praėjusių metų apskaitos tvarkymą. Ar tai bus leidžiamos 2011 sąnaudos? Kaip jūs manot?
Apskaitą vedusi įmonė jau pridavė 2010 metų balansą, o kai pridavė išstatė sąskaitą už 2010 m.savo paslaugas. Tai savaime suprantama ,kad savo paslaugų į 2010 metus neįtraukė.
Kaip dabar elgtis?
Čia ne auditas. Manau kaupimo principas turi būti taikomas pilna apimtimi.
Nors sąskaita išrašyta 2011 m., tačiau joje nurodyta kad tai apskaitos tvarkymas už 2010 m. - tai neabejotinai 2010 sąnaudos ir leidžiami atskaitymai.
Leidžiami atskaitymai 2010 m.? Bet jau pridavė 2010 metų balansą, ir į 2010 niekaip nebegaliu įtraukti. Tai lieka tik į 2011 metus traukti. Ir bus taip pat leidžiami?
Ne jei pateikta PLN204 tikslinat ir nurodote kad tai 2010 m. leidziami atskaitymai. Irasa darote 2011 m. jei FA parengta, bet svarbu kad ta Jusu FA, o ne tiekejo, kas jis daro jo problemos.
Turiu įdomu pavyzdį 2011 m. balandžio mėn. įmonė išrašė sąskaitą metiniam aptarnavimo mokesčiui už laikotarpi nuo 2010 11 iki 2011 11 mėn. - vat čia tai absoliuti nesąmonė.
Sąskaitos turi būti rašomas taip kad ir pačiam ir pikėjui nebūtų problemų taikyti kaupimo principo.
2011-04-24 19:57
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#943605
Loreta13 rašė:
wolf rašė: Neteisingas požiūris. Atsargumo politika, stabdo ir VMI pareigūnų nuomonės pasikeitimą. Turite pasvarstymų, kad klientų (potencialių tiekėjų, pirkėjų) iškvietimo išlaidos būtų leidžiami atskaitymai
Juk to "nepritrauksi" prie reprezentacijos.
Radau žinutę į kurią neatsakiau.
Nors buvo pareikšta bendra pastaba, bet kodel ne?
Kodėl tada klientų paieška, rinkos tyrimas ir t.t. yra leidžiami atskaitymai. Kodėl viska verčia į ir pritraukiame prie "reprezentacinių" kur jais net nekvepia - čia normalus dalykiniai santykiai.
Iš pvz. 1000 įmonių duomenų sąrašo nupirkto iš JAR ar duomenų valdytojo - nei vienas netampa klientų - nors tikslas įmonės buvo būtent toks. Tačiau abejoju ar pradėsite teigti kad tokiu atveju tai neleidžiami atskaitymai.
Todėl manyčiau kad, tokios išlaidos tai turėtų būti paprastos klientų paieškos ir pritraukimo sąnaudos ir tikra ne reprezentacinės.
Loreta13 rašė:
wolf rašė: Neteisingas požiūris. Atsargumo politika, stabdo ir VMI pareigūnų nuomonės pasikeitimą.
Juk to "nepritrauksi" prie reprezentacijos.
Radau žinutę į kurią neatsakiau.
Nors buvo pareikšta bendra pastaba, bet kodel ne?
Kodėl tada klientų paieška, rinkos tyrimas ir t.t. yra leidžiami atskaitymai. Kodėl viska verčia į ir pritraukiame prie "reprezentacinių" kur jais net nekvepia - čia normalus dalykiniai santykiai.
Iš pvz. 1000 įmonių duomenų sąrašo nupirkto iš JAR ar duomenų valdytojo - nei vienas netampa klientų - nors tikslas įmonės buvo būtent toks. Tačiau abejoju ar pradėsite teigti kad tokiu atveju tai neleidžiami atskaitymai.
Todėl manyčiau kad, tokios išlaidos tai turėtų būti paprastos klientų paieškos ir pritraukimo sąnaudos ir tikra ne reprezentacinės.
2011-04-24 19:48
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#943604
Liniukas rašė: [quote:6426475665]Viena - nerašėte, kad tai ne Lietuvos įmonė - 30 str. 2 dalis skirta "vieneto, kuris įregistruotas ar kitaip organizuotas Europos ekonominės erdvės valstybėje arba valstybėje, su kuria sudaryta ir taikoma dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartis," .
Antra - vistiek kitais metais tuo nuostoliu galima bus dengti tik "tik vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo veiklos pajamomis".
Mano įmonė - Lietuvos įmonė. Iš Įst. komentaro supratau, kad šis straipsnis skirtas ir Lietuvos įmonių akcijų perleidimo nuostoliams.
Ir VMI info telefonu man aiškino, kad tai būtų neleidžiami atskaitymai, į kitus metus tokie nuostoliai nekeliami ir rašomi į PLN204 18 eil.
Žodžiu, ir taip ir taip nieko gero. Vis tiek tenka pelno mokestį skaičiuot nuo įprastinės veiklos pelno.
Ačiū, Raini, už kantrybę ir patarimus
[/quote]
Labai įdomus ir svarbus pastebėjimas tai iš tikrųjų pagal PMĮ įstatymą 30 str. 2 d. sąlyga taikoma ir Lietuvos įmonėms, manau todėl kad mes priklausome EEE
Liniukas rašė: [quote:6426475665]Viena - nerašėte, kad tai ne Lietuvos įmonė - 30 str. 2 dalis skirta "vieneto, kuris įregistruotas ar kitaip organizuotas Europos ekonominės erdvės valstybėje arba valstybėje, su kuria sudaryta ir taikoma dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartis," .
Antra - vistiek kitais metais tuo nuostoliu galima bus dengti tik "tik vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo veiklos pajamomis".
Mano įmonė - Lietuvos įmonė. Iš Įst. komentaro supratau, kad šis straipsnis skirtas ir Lietuvos įmonių akcijų perleidimo nuostoliams.
Ir VMI info telefonu man aiškino, kad tai būtų neleidžiami atskaitymai, į kitus metus tokie nuostoliai nekeliami ir rašomi į PLN204 18 eil.
Žodžiu, ir taip ir taip nieko gero. Vis tiek tenka pelno mokestį skaičiuot nuo įprastinės veiklos pelno.
Ačiū, Raini, už kantrybę ir patarimus
[/quote]
Labai įdomus ir svarbus pastebėjimas tai iš tikrųjų pagal PMĮ įstatymą 30 str. 2 d. sąlyga taikoma ir Lietuvos įmonėms, manau todėl kad mes priklausome EEE
2011-04-23 18:10
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#943533
Rasute rašė: Sveiki, kolegos.
2011 m. gavau sąskaitą už praėjusių metų apskaitos tvarkymą. Ar tai bus leidžiamos 2011 sąnaudos? Kaip jūs manot?
Apskaitą vedusi įmonė jau pridavė 2010 metų balansą, o kai pridavė išstatė sąskaitą už 2010 m.savo paslaugas. Tai savaime suprantama ,kad savo paslaugų į 2010 metus neįtraukė.
Kaip dabar elgtis?
Čia ne auditas. Manau kaupimo principas turi būti taikomas pilna apimtimi.
Nors sąskaita išrašyta 2011 m., tačiau joje nurodyta kad tai apskaitos tvarkymas už 2010 m. - tai neabejotinai 2010 sąnaudos ir leidžiami atskaitymai.
Rasute rašė: Sveiki, kolegos.
2011 m. gavau sąskaitą už praėjusių metų apskaitos tvarkymą. Ar tai bus leidžiamos 2011 sąnaudos? Kaip jūs manot?
Apskaitą vedusi įmonė jau pridavė 2010 metų balansą, o kai pridavė išstatė sąskaitą už 2010 m.savo paslaugas. Tai savaime suprantama ,kad savo paslaugų į 2010 metus neįtraukė.
Kaip dabar elgtis?
Čia ne auditas. Manau kaupimo principas turi būti taikomas pilna apimtimi.
Nors sąskaita išrašyta 2011 m., tačiau joje nurodyta kad tai apskaitos tvarkymas už 2010 m. - tai neabejotinai 2010 sąnaudos ir leidžiami atskaitymai.
2011-04-22 12:23
PVM »
Vežėjų paslaugų PVM »
#943244
Rainis rašė:
VeryNew rašė: Laba diena,
Vokietijos PVM mokėtojas pasamdė LT vežėją, prekės atvežtos maršrutu Vokietija - Lietuva. Vokiečiai išrašė invoice už prekių atvežimą, PVM neapmokestinta, nurodyta Eurotax free shipment of the VAT Law straipsniai ir paragrafai.
Ar gerai galvoju, kad reikia priskaičiuoti 21 proc. pvm (pardavimo ir pirkimo), ir padeklaruoti PVM dekl. 23, 24, 33 langeliouse?
Ačiū.
Ir dar 25 ir 35 langeliai.
Tik ne 33 l., o 32 l.
Rainis rašė:
VeryNew rašė: Laba diena,
Vokietijos PVM mokėtojas pasamdė LT vežėją, prekės atvežtos maršrutu Vokietija - Lietuva. Vokiečiai išrašė invoice už prekių atvežimą, PVM neapmokestinta, nurodyta Eurotax free shipment of the VAT Law straipsniai ir paragrafai.
Ar gerai galvoju, kad reikia priskaičiuoti 21 proc. pvm (pardavimo ir pirkimo), ir padeklaruoti PVM dekl. 23, 24, 33 langeliouse?
Ačiū.
Ir dar 25 ir 35 langeliai.
Tik ne 33 l., o 32 l.
2011-04-20 18:09
Įvairūs »
Nesąmonių muziejus »
#942631
Aradija rašė:
wolf rašė: Delfi grybauja ar aš kažko nesuprantu
Nezinau ar grybauja ar ne, tik man direktorius pasakojo kad jo draugo imonei VMI isstate inkasacini - pelno mokesciui kurio mokejimo terminas dar tolimas
Vat už tokiu dalykus jau reikia paduoti į teismą. Čia labai rimta ir be to neteisėta.
Aišku riekia išsiaiškinti ar tikrai tam mokesčiui inkasinis - ar mokėjo ir privalėjo mokėti avansini PM ir t.t.
Aradija rašė:
wolf rašė: Delfi grybauja ar aš kažko nesuprantu
Nezinau ar grybauja ar ne, tik man direktorius pasakojo kad jo draugo imonei VMI isstate inkasacini - pelno mokesciui kurio mokejimo terminas dar tolimas
Vat už tokiu dalykus jau reikia paduoti į teismą. Čia labai rimta ir be to neteisėta.
Aišku riekia išsiaiškinti ar tikrai tam mokesčiui inkasinis - ar mokėjo ir privalėjo mokėti avansini PM ir t.t.
Tax.lt © 2002 - 2025, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui