Manau įmonė.
Nuomos pajamos bus A klasės pajamo fiziniam asmeniui - todėl išmokant pinigus reikia išskaičiuoti ir sumokėti už fizinį asmenį 15 % pajamų mokestį. Tiesa nepadarykite tokios klaidos kaip aš buvau padarės - sutartyje numatykite kad ir didesnę sumą bet UŽ nuoma, jei sutartyje ir dokumente bus parodyta kad apmokama už nuomą, šildima, vandenį ir t.t. tai 15% tarifa galėsite taikyti TIK nuomos sumai, visas kitas pajamas reikės apmokestinti 33 %.
Tikiuosi fizinis asmuo ne PVM mokėtojas ?

Kai kas nemoka, o tas kas moka vadovaujasi senu nutarimu - 1997 m. liepos 4 d. Nr. 727 (nors ji seniai jau reikėtų pakeisti) t.y. sumokėti reikėtų iki kito mėnesio paskutinės dienos.
Man rodos jo VMI ir vadovaujasi pildydama savo mokesčių kalendorių.

Būtinai-
1. www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=1887..."> www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=1887...
2.www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=1981..."> www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=1981...

Garantinio fondo įstatymas sankcijų nenumato, bet MAĮ nustatyta benra tvarka delspinigius VMI galės priskaičiuoti - mokėjimo senaties terminas 5 mentai.

Mokam į VMI sąskaitą.

Aišku rekėjo mokėti, nebent jus neturėjote pelno. Jei esate naujai užregistruota įmonė ar praeitų metų pelnas neviršyjo 100 000 LT (tada ir deklaracijos nereikia teikti).
Paskaitykite PMĮ 47 str. ir Į S A K Y M Ą 2002 m. spalio 8 d. Nr. 289.
Avansinė PM suma pasikeičia 4 ketvirtį.
Dėl mokėjimo:
"Avansinis pelno mokestis turi būti sumokėtas ne vėliau kaip paskutinę kiekvieno mokestinio laikotarpio ketvirčio dieną, o už paskutinį mokestinio laikotarpio ketvirtį – ne vėliau kaip iki šio ketvirčio paskutinio mėnesio 25 dienos."

Taigi koreguokit taip kaip jums patogų pratrinkit nereikalingas eilutes ir stulpelius (jei exelis nesvetimas), kiek pamenu AB "Blankai" pavyzdis dar sudetingesnis.
Tiesa uždekit Tools-> Optinions-> View -> Row & column headers (Window option) kad būtų paprasčiau.

[quote:f6f75972d4="Svečias"="Svečias"]gal kas galit pateikt nuoroda kur ieskoti pavyzdiniu keliones lapu?[/quote]
Nepavyzdinis bet ....

Kai turi būti pildomi rekvizitai iš kasos kvito PVM sąskaitoje-faktūroje jei tarifas 0% - tiksliau kaip tai turėjo būti daroma anksčiau, todėl kad dabar PVM tarifą ir PVM sumą faktūroje nebūtina rodyti ?

Priklausomai nuo to ar jūs didinat turto įsigijimo savikainą ar darote paprasta perkainavima naudojama 13XX0 ar 13XX1 saskaitą.
Didinam įsigijimo savikaina:
D 13XX0
K 4 klasė.

13XX1 naudoju perkainavimui finansinėje apskaitojei ir kitai atvejai, kad jo negalima priskirti leidžiamiems atskaitymams, - nors galima naudoti ir eiliniam perkainavimu ir kaupti perkainavima atskirai nuo įsigijimo kainos (nors pvz. remonatas virš 50% vertės didina turto įsigijimo verte todėl ir didinu XXXX0)

Pati forma ar sąskaitų korespondencija ?

Aciu, nėra reikalo, turiu patogesni varianta padaryta tais paciom Visual FoxPro priemonem - bet dirbu jau pakankamai ilgai - keisti poreikio nėra - tiesiog pasidomėjau.

DK 149 str. nustatė šiek tiek kitokias sąlyga nei buvo anksčiau.
T.y. būtina Darbo tarybos ar profesinės sąjungos nuomonė (sutikimas) dėl suminės darbo laiko apskaitos įvedimo.
Be to vis dar neparuošta nauja minėto straipsnio nurodyta Vyriausybės tvarka dėl suminio darbo laiko taikymo - turėjo būti paruošta iki 2002.10.31.
Belieka vadovauti nutarimu Nr. 248 kuris vis dar galiuoja: www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=1299..."> www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=1299...
Patogumas pasireikškia tik tada kai tokia darbo laiko apskaitos sistema atitinka specifinį darbo pobūdį.

Sutinku, bet galimas ir kitas variantas. Turtas naudojamas 3 metus (pirkimo kaina 50 000 lt + 9 000 Lt PVM) ir vėliau parduodamas už rinkos kaina kuri yra didesne už likutine tarkime 25 000 + 4 500 LT (PVM). ir dar pagal mūsų diskusija siūloma atsatyti 3600 LT - t.y. sumokėti reikia 8 100 Lt - praktiškai visą pirkimo PVM - konkrečiai, bet kokiam turtui (pagal PMĮ 1 pr. norma virš 5 m.) kuris buvo naudotas 2.5 m. parduodant - mokėtinas PVM tą mėnesį=atisiimtam pirkimo PVM. Čia man logikos truksta - bet gal VMI nori pasipelnyti.
Siūlau užklausti raštiškai ir atsakyma paskelbti.

Tai būvo visada. DK nieko naujo šio požiūriu nėra.

Kiek VMI konsultantų - tiek nuomonių. Dar nemažai bus situacijų į kurias teisingą atsakymą sužinosime negreitai. Skaitydamas FR0453 pildymo paiškinimą ne vieną kartą vis atsiradavo ironiška šipsenelė dėl teksto banalumo t.y. daug tokiu paaiškinimu, kurie pasako mažiau nei pats lauko pavadinimas, pavyzdžiuose atlyginimas būtinai be centu, apmokestinima visi gražus ir tvarkingi - tiesiog idelaus pasaulis.

Ta ir reiškia - bandžiau padaryti pirkimo veiksma iškarto išmete klaida ir negalėjau toliau bandyti.

Aš manau kitaip:
PVMĮ 67 str. 5 d. "5. Jeigu paaiškėja, kad šio straipsnio 1 dalyje nurodytas ilgalaikis materialusis turtas nebebus PVM mokėtojo naudojamas šio Įstatymo 58 straipsnio 1 dalyje nurodytai veiklai, PVM atskaita turi būti patikslinta to mokestinio laikotarpio, kurį paaiškėjo minėtos aplinkybės, ", o pardavimas tai YRA 58 str. 1d. veikla todėl tikslinti nereikia.
Ar aš neteisus ?

Taip pagal PMĮ 1 priedėlį taikomas 10 m., todėl jis patenktų į 67 str. 1d. 2 p. jei pvz. būtų nurašytas ankčiau nei suėjus 5 m. naudojimo terminui.

Dėl lizinginių sąskaitų irgi nesupratau.

Dėl sausio ir vasario sutinku, taip ir įstatymas leidžią neišnaudota NPD pritaikyti, bet ligos atveju tikrai skiriasi - skirtingi vienetai skaičiuoja pajamų mokestį ir teikia skirtingas FR0453 ataskaitas.
Ir ataskaitoje jūs negalėsite pagrįsti kodėl jūs sumažinote pajamų mokestis - todėl kad pagal FR0453 eilute ji pilnai galima apskaičiuoti, o Sodra pateiks deklaraciją su tokiais duomenim kurios ji ir apskaičiavo.
O pakeitus NPD dydžiams jus (persaičiuojant pajamų mokestį nuo DU) tai pagrįsti pilnai galėjot.

Na bet RODA tai RODA - iškarto davė klaidą.

Pritariu tikslinti nereikia.
Patekom į tokią kvailą situacija Nurašem turta, kuriam pagal PMĮ nusidėvėjimo normas norma virš 5 metų, nor iki PMĮ įsigaliojimo norma buvo 3 metai. Iki 5 metu buvo like 4 mėn. taigi reikėjo atsatyti PVM už šį laikotarpi - su kitu turtu elgemiames protingiau ( :) laikiam 5 metų)
Nurašymas tai toks turto naudojimo pasikeitimas, kai jis nebenaudojamas "šio Įstatymo 58 straipsnio 1 dalyje nurodytai veiklai" - todėl būtina atstatyma - jūsų atvejis kitoks.

Lyginkite šios norminius aktus:
Nutarimą Nr. 955 ir Pelno mokesčio įstatymą.

O jums nekyla abėjonių, kad remontas tai ne nuoma, o prekių perleidimo atmana ir tai gali būti ne A, o B klasės pajamos? Takime kodas 3231?

Pagal įsakymą Nr. V-4:
"7. Tuo atveju, kai apmokestinant pašalpą buvo pritaikytas NPD, teritoriniai skyriai, išmokėję apdraustiesiems pašalpas, apdraustojo nurodytai darbovietei, kurioje mokestiniu laikotarpiu yra taikomas NPD, per tris dienas po tokios pašalpos išmokėjimo (pervedimo į gavėjo sąskaitą) išsiunčia Gyventojų pajamų mokesčio įstatymo 33 straipsnyje nurodytą pažymą.
8. Apdraustojo darbovietė, kurioje mokestiniu laikotarpiu taikomas NPD, gavusi 7 punkte nurodytą teritorinio skyriaus pažymą, pajamų mokestį apskaičiuoja nuo bendros už atitinkamą mėnesį apskaičiuotos atlyginimo ir pašalpos sumos."
Taigi jei NPD netaikytas VSDFV turi teisę, net neteikti pažymos.
O galutiam susigrąžinimui ir perkaičiavimui, kaip jau šnekėjome, bus taikomas deklralavimas.

Kažkas irgi bandė aiškinti panašiai, gal net seminare del FR0453 (kiek pamenu tai buvo tik planai), bet reikėtų raštiško patvirtinimo.

Nemanau kad pinigų principas tai stipriai įtakotų pardavimo prasme - jo ėsminsi principas - kitoks pajamų ir sąnaudų pripažinimas. Parduodate vistiek VIENą daiktą.
Dėl perkelimo į kitą sąskaitą ideja gal ir nebloga - bet tada PVM deklracija neatitiks dokumentus - ir dar kokio mėnesio datom ruošiates rašyti PVM s.-f ?
Jei 2 mėn tai VMI galės nuginčyti tik 0.5 PVM pardavimo sumos įtraukimą pagal dokumentą.

Galbūt galima būtų pasinaudoti kreditiniais dokumetais, bet niekaip nesurandu priežasties.

Pritariu, panašu principą taikiau IĮ.

na NE tai ne :).

Taip toks atvejis galimas, jei susitarimas įvyksta: bet dažnai problemas pradedam spręsti daug veliau po jų atsiradimo ir o jau tada bandome išsisukti.

Iš esmės tai D gali būti ar 2 ar 3 klasėje priklausomai nuo išėmimo pobudžio:
1. Jei tai avansa ir už ji bus atsiskaityta (pristatytos sąskaitos faktūrtos ir kiti dokumentai) tai tikslinga apskaityti D 220
2. Jei aukščiau minėti ponai išsiima uždirbtus pinigus sau asmeniškiai tai galima naudoti D 3 klase (30, 34), tai pelno/pajamų paėmimas avansu (B klases pajamos) - metu gale šios pajamos gali pavirsti ar reinvestuotu kapitalų ar skirstytinu pelnu - nors čia paminėtos sąvokos nevisai atitinka savarankiškų asmnų veiklą - bet tikrai atitinka dvejibinio įrašo prasmę.