Padėkite prašau, ar teisingai aš įsisavinau 38 VAS :)
Įmonės pajamos - 87000
Įmonės sąnaudos - 69000
MB nariui 02 kodu išmokėtos lėšos (2 klasėje visa suma sukaupta, VSD PSD sumokėta) - 10000

Teikiant 2014 metu pelno nuostolio ataskaitą ir Balansą nariui išmokėtos sumos ir liks 2 klasėje, t.y.
1. į pelno nuostolio ataskaitą perkeliame 87 tūkst.pajamų ir 69 tūkst. sąnaudų.
2.PLN204 galima nurodyti nariui išmokėtas sumas ir taip sumažinti pelną....
3. Balanse 2 klasėje liks nariui išmokėtos sumos

4.Tada jau 2015 vienintelis narys paskirsto pelną, todėl asmeniniams poreikiams išmokėta suma mažiname paskirstytiną pelną. Ar teisingai?

O ar galite padėti dėl privalomų rezervų....Jeigu 2013 m.įmonėje buvo nuostolis, tarkim 5000 LTL, 2014 metais - pelnas - 12000 LTL. (įstatinis 10 000, rezervų - dar nėra)
1. Nuo kokios sumos turi būti formuojamas rezervas?
2. Kokia mažiausia suma turi būti tokiu atveju, 1/20 nuo 12000???
3. Ir jeigu rezervas bus formuojamas jau 2015 metais, vadinasi 2014 metų fin.atskaitomybėje jo dar nebus, t.y. rezervo suma jau bus 2015 metų fin.atskaitomybėje...
Ar teisingai aš suprantu?

Iš anksto dėkoju už pagalbą

P.S. Ir dar, pagal VAS Privalomasis rezervas sudaromas iš paskirstytinojo pelno. O jeigu akcininkai pelno nesiruošia skirstyti, vadinasi ir rezervo sudaryti nereikia?

Sakykite prašau, o kaip įforminami MB nario įnašas ir įnašo grąžinimas jau veikiančioje įmonėje.

Na tarkite įsteigus įmonę įnašas buvo 50 LTL. Po metų nusprendė įnešti dar 10 000 LTL. O atsiradus apyvartai šį įnašą vėl sau grąžinti.
Kokie dokumentai turi būti užpildyti? Ar reikia kokiai nors institucijai pranešti?

Ačiū

GPM pats uždeklaruos GPM308 ir iki gegužės 1 dienos sumokės

MB finansinių ataskaitų rinkinį sudaro: balansas, pelno (nuostolio) ataskaita, aiškinamasis raštas. Steigimo išlaidos, jeigu susijusios grynai su steigimu - bus neleidžiami atskaitymai. RC ataskaitas mažosioms bendrijoms jau reikėjo pateikti iki 03.31

Sveiki,
O jeigu darbuotojas dirba pagal suminę darbo laiko apskaitą ir dirbo kovo 11 dieną (t.y. šventinę dieną), jam tą dieną skaičiuoti dvigubu tarifu?

jau buvau šį klausimą uždavus kitoje temoje, bet nesulaukiau atsakymo, bet man labai reikia pagalbos:
Padėkite prašau sudėlioti situacija ir sąskaitų korespondencijas su dovanu čekiais, nes visai nežinau kaip padaryti, o informacijos neradau. Tarkime esame įmonė A.ir nuomojame patalpas iš įmonės B. Įmonė B mums pernuomoja šias patalpas iš VCUP (Vilniaus centrinė universalinė parduotuvė)
1. Kai ateina klientai ir atsiskaito VCUP dovanų čekiais, kokia darome korespondencija?
2. Mėnesio gale, užskaitą už patalpų nuomą VCUP už atsiskaitymą dovanų čekiais daro ne mums, o įmonei B (ta kuri pernuomoja mums patalpas). Savo ruožtu įmonė B mums išrašo sąskaitas už patalpų nuoma tiesiog mažesne kaina.
Kaip man tuos dovanų čekius koresponduoti !!!! Visai pasimečiau

Sveiki,
Kasos aparatas nėra sujungtas su programa, todėl kiekvieną dieną pagal kasos aparato dienos ataskaitą fiksuoju pardavimus gyventojams, t.y. visos dienos bendrą sumą.
O kaip padaryti, jeigu pvz. juridinis asmuo atsiskaito grynais per EKA. Suvedinėjant sąskaitą, pažymiu EKA ir čekio numerį. Bet tada įvedus sąskaitą yra daroma korespondencija ir registruojamos pajamos.
Išeina, kad įvedant pagal dienos ataskaitą reikia sumažinti dienos pardavimus ta suma, kuri yra apmokėta pagal sąskaitą? Ar kaip? Kaip Jus darote?

Padėkite prašau sudėlioti situacija ir sąskaitų korespondencijas su dovanu čekiais, nes visai nežinau kaip padaryti, o informacijos neradau. Tarkime esame įmonė A.ir nuomojame patalpas iš įmonės B. Įmonė B mums pernuomoja šias patalpas iš VCUP (Vilniaus centrinė universalinė parduotuvė)
1. Kai ateina klientai ir atsiskaito VCUP dovanų čekiais, kokia darome korespondencija?
2. Mėnesio gale, užskaitą už patalpų nuomą VCUP už atsiskaitymą dovanų čekiais daro ne mums, o įmonei B (ta kuri pernuomoja mums patalpas). Savo ruožtu įmonė B mums išrašo sąskaitas už patalpų nuoma tiesiog mažesne kaina.
Kaip man tuos dovanų čekius koresponduoti !!!! Visai pasimečiau

Turiu du klausimus, gal kas man gali pagelbėti:
1. 2014 metais buvo viršyta PVM registravimosi riba, suma 317 LTL, tai reikia pateikti FR0608 ir nuo šios sumos sumokėti PVM?
2. Gautas avansas pvz. 12100 LTL iš fizinio asmens pagal sutartį, kai įmonė dar buvo ne PVM mokėtoja. Užsakymas buvo vilkinamas, ilgai vykdomas ir sąskaita reikia išrašyti, kai įmonė jau PVM mokėtoja. Vadinasi reikia tada išrašyti 10 000 +2100 PVM? Ar tai sąžiningai ir teisingai bus?

Labas vakaras,
Įmonė 2 metams buvo sustabdžiusi veiklą ir atleista nuo deklaracijų teikimo. Finansinę atskaitomybę RC vis tiek reikia teikti. Per tuos 2 metus bankas kiekviena mėnesį skaičiuodavo komisinį mokestį, ir bendra suma susidarė 170 LTL. Sakykite prašau, ar turiu fin. ataskaitose (pelno nuostolio ataskaitoje) rodyti šias sąnaudas?

Turiu tokią situaciją, gal kam teko susidurti ir gali paaiškinti, kaip pasielgti ir kaip deklaruoti FR0573 sumą?

2014 metais darbuotojui per klaidą buvo išmokėta daugiau 65,60 LTL, negu priklauso. Šią permoką man tiesiog susumuoti prie už metus priskaičiuoto DU (A10 laukelis). O MNPD, ir MPNPD palikti taip kaip buvo pritaikyta?

Ačiū labai.

Ir vėl aš su savo klausimėliais Tiesiog noriu įsitikinti, ar teisingai skaičiuoju:

Sausį 168 val., vadinasi 300/168=1.7857 EUR
Priklauso dirbti 104 val.*1.7857=185.71 EUR(priskaičiuotas DU)
O darbuotojas dirbo 108 val (4 val. viršvalandžių).
1.Tai šiuos viršvalandžius mes neskaičiuojame, viršvalandžius paskui skaičiuosime apskaitiniam laikotarpiui pasibaigus?
2. Ir jeigu apskaitiniam laikotarpiui pasibaigus, bendras dirbtas valandų skaičius neviršys nustatyto ketvirčio valandų skaičiaus, tai iš vis tada viršvalandžių nebus.

Padėkite prašau suskaičiuoti darbo užmokestį, kažkokia nesąmonė man gaunasi. Aš pirmą kartą skaičiuoju DU pagal suminę darbo laiko apskaitą.
Jeigu darbuoto DU yra 300 EUR, taikoma suminė darbo laiko apskaita, apskaitinis laikotarpis 3 mėn.

Darbuotojas pradėjo dirbti nuo 2015 sausio 14, pamaina po 12 val., dirbo viso 108 val. arba 9 dienas, priklausė dirbti 104 val.

Jeigu pastovus mėnesio 300 EUR DU, skaičiuoti reikia valandomis ar dienomis?
Iš anksto dėkoju už pagalbą

Jau visai susimaišiau su tais autoriais Tiesiog yra tokia situacija, kad autorius (nedirbantis, paprasta nelicencinė sutartis, dizaineris), gavo į rankas 100 LTL, vadovas už jį sumokėjo 15 LTL GPM ir nuo 50 LTL - 38,7 proc. sodros. Bet taip turbūt neteisingai... Jeigu į rankas 100 gavo, tai ant popieriaus turėjo būti 124,22??? Ir tada GPM būtų didesnis, na ir sodra ne nuo 50 LTL, o nuo 62,11 LTL apmokestinamųjų pajamų.
Ar galite padėti?

Ačiū!

Sakykite prašau, kaip pasielgti ir kaip teisingai viską įforminti...
IĮ, PVM mokėtoja, kurioje dirba tik vienas savininkas, kurį laiką nevykdė veiklos (apie 3 mėn). VMI siuntė raginančius pranešimus, apie paaiškinimus, bet savininkas juos tiesiog praleido (buvo nurodytas senas paštas), todėl išregistravo iš PVM registro. Tačiau to nežinojęs, savininkas išrašė kelias sąskaitas su PVM.
Dabar vėl savanoriškai užsiregistravo.
Ar reikia tas sąskaitas perrašyti? Gal reikėtų kokias formas VMI pateikti? Kaip kliento atžvilgiu, ar klientas traukti į atskaitą tą PVM'a?
Iš anksto dėkoju už pagalbą

Padėkite prašau, kaip deklaruoti sumas FR0572 formoje:
Darbuotojui priskaičiuotas DU už 11 mėn yra 1468,62, atskaičius visus mokesčius ir antstolius, į rankas lieka išmokėti 525,77 LTL (išskaičiavo 153,07 GPM)
Tačiau darant pavedimą, vadovas suklydo ir pervedė 578,08 LTL. Atšaukė pavedimą ir padarė teisingą sumą.
Bet bankas pavedimo neatšaukė, todėl buvo pervesta per daug, darbuotojas permokos negrąžino....

Ar galima taip deklaruoti: 18 langelis - 1468,62+578,08, o išskaičiuotą GPM į 19 l.- 153,07, t.y. tą neteisingą permoką tiesiog padaryti, kaip avansą nuo kurio neatskaičiuoti nei PSD nei GPM?
Jei tai negalima, patarkite, kaip teisingai padaryti.....

O darbo laiko apskaičiavimo žiniaraštyje kaip žymėti šiuos viršvalandžius? Ten kur "faktiškai dirbta" pažymėti dar 4 val. viršvalandžių?
Ir norėjau dar pasitikslinti dėl apskaitinio laikotarpio....Jeigu darbuotojas įdarbintas 2015.01.14, ar galima pirmą apskaitini laikotarpį taikyti iki 2015.03.31, o paskui 2015.04.01-2015.06.30 ir t.t.
Niekur nerandu kur būtų galima paskaityti apie suminę darbo laiko apskaitą, bet praktinių rekomendacijų.

Kvadratiniai centimetrais, gerai pasakyta
O jeigu teisingai supratau, tai įstatinis kapitalas buvo didinamas?
Tai tada:

Jei yra priimtas akcininkų sprendimas didinti įstatinį kapitalą, apskaitoje įstatinio kapitalo didinimas registruojamas, kai įstatymų nustatyta tvarka įregistruojami pakeisti įmonės įstatai.
Jei už išleidžiamas akcijas akcininkai sumoka iš anksto, apskaitoje registruojama:
D 271 Sąskaitos bankuose
K 4486 Kitos mokėtinos sumos (skola akcininkui)
Įregistravus pakeistus įmonės įstatus, apskaitoje registruojama:
D 4486 Kitos mokėtinos sumos (skola akcininkui)
K 301 Įstatinis pasirašytasis kapitalas

Sakykite prašau, jeigu įmonėje yra taikoma suminė darbo laiko apskaita, nustatyta fiksuota 350 EUR alga.
Darbuotojas pradėjo dirbti šiandien, planuojama, kad sausį dirbs 108 val., o priklauso 104 val. Kaip ir 4 val yra viršvalandžių.
Jeigu apskaitinis laikotarpis yra 3 mėn., tai kaip su viršvalandžiais, kada juos reikia apskaičiuoti ir sumokėti? Pasibaigus apskaitiniam laikotarpiui?

O kokius mokesčius turi sumokėti juridinis asmuo už p/l autorinį sutartį dirbantį asmenį.
Dėl GPM - tai jeigu autorius toje įmonėje dirba ir pagal autorinę ir pagal darbo sutartį, tai yra A klasės pajamos, GPM turi išskaičiuoti ir sumokėti įmonė
Jei nedirba įmonėje - tai B klasė, moka pats fizinis asmuo....

O kaip su Sodra, jeigu nėra darbuotojas, vienkartinė išmoka yra 100 LTL....Ar reikia kažką įmonei mokėti?

Rašiau žinutę, kad nieko nesuprantu ir nesuskaičiuoju.....Rašydama ir dėliodama kalendoriaus dienas radau, kur darau klaidą skaičiuodama atostogų dienų skaičių. ....Dabar viskas aišku, ačiū LABAI !!!! Labai aiškiai man viską išdėstėt. Dar kartą dėkoju

Tai dabar perskaičiuoti atostoginius už tas 7 dienas kur atostogavo (nesirgo). Likusias 10 dienu atostogu perkelti kitam laikotarpiui ir taip pat paskaičiuoti iš naujo?

Jam priklausė 13 dienų atostogų, o buvo išleistas ir atostoginiai apskaičiuoti ir išmokėti už 17 dienų. Bet kad jis jau į darbą išėjo iš karto po ligos ir atostogų (sutapo liga ir atostogos)

Ačiū, tai jeigu ilgalaikis turtas- tai kaip dabar, nusidėvėjimą skaičiuoti? O jeigu jis pirktas 2013 metais, taisyti FA?
Patarkite, prašau, kaip pasielgti teisingai

Padėkite!!!!
Nebežinau ką daryti!!!!!! Jau visai susipainiojau tarp tų atostoginių ir nedarbingumų, kur už ką reikia mokėti ir kur kas persikelia:

Darbuotojas parašė prašymą dėl kasmetinių atostogų nuo 2014.12.15-2014.12.31. Vadovas pasirašė.

Paskui dar dėl kažkokių asmeninių priežasčių paprašė laisvadienio 2014.12.11-2014.12.12. Vadovas pasirašė.

Atostoginiai ir DU už 12 mėn. išmokėti 2014.12.10 ir su darbuotojų atsisveikinta iki 2015 metų :)

O pasirodo, kad darbuotojas turėjo nedarbingumą nuo 2014.12.12 - 2014.12.23 ir 2014.12.31-2015.01.02 Į darbą atėjo 2015.01.05

Dabar turiu tokius klausimus:
1. Už pirmą nedarbingumą darbdavys už 2 dienas neapmoka, nes nesutapo su darbuotoju grafiku?
2. Už antrą nedarbingumą turi apmokėti už 1-ą dieną?
3. Ką dabar daryti su išmokėtais atostoginiais?
4. Ar neturėjo būti atostogos pratęstos? Ir kiek dienų?

Padėkite.....
Priskaičiuotus PVM delspinigius VMI nurašė nuo PVM permokos. Šią delspinigių sumą suvedžiau per OŽ, kaip buhalterinę pažymą. Šios delspinigių sumos nesimato Cento PVM ataskaitoje. Dabar man nesutampa likučiai Didžiosios knygos ir PVM ataskaitos
Ką daryti????

Laba diena,
Labai prašau padėti. Išmanantiems buhalteriams tai turbūt bus labai kvailas klausimas, bet aš tikrai nežinau kaip pasielgti Tikriausiai per daug švenčių buvo.

Praeitais metais t.y. 2013 buvo pirktas kasos aparatas (neatitinka IT sąlygų), užpajamuotas kaip "Atsargos". Tais pačiais 2013 metais išduotas naudoti. Visus 2014 metus jis prastovėjo prie "Atsargų" įsigijimo verte (750 LTL). Kur man tą kasos aparatą dėtį??? Galiu 2014 metais nurašyti? O gal reikia į kokią užbalansinę sąskaitą perkelti? Ar 2013 metus taisyti?