todėl, kad rezervas vienoj vietoj su pliusu, o kitoj vietoj su minusu turėtų būti parodytas. Lygiai ir dividendai...Reikia juos minusuot iš nepaskirstyto pelno :)

čia skaitau, skaitau, aš išvis galėjau tos pilnos nedaryt tikiuosi nebaus, kad pateikiau pilną..

Norėjau pasitikslinti dėl šio punkto, paryškinau kas man aktualu.

"Sudaryti sutrumpintą balansą, sutrumpintą pelno (nuostolių) ataskaitą, sutrumpintą aiškinamąjį raštą ir nesudaryti pinigų srautų ataskaitos gali įmonės, kurių ne mažiau kaip du rodikliai paskutinę finansinių metų dieną neviršija šių dydžių dvejus iš eilės finansinius metus, įskaitant ataskaitinius finansinius metus:
1) pardavimo grynosios pajamos per ataskaitinius finansinius metus – 10 mln. litų;
2) balanse nurodyto turto vertė – 6 mln. litų;
3) vidutinis metinis darbuotojų skaičius pagal sąrašą per ataskaitinius finansinius metus – 15".

2012 metais, turto vertė perlipo 6 mln, darbuotojų visada buvo virš 15. 2012 paruošiau pilną FA. 2013 metais, turtas vėl nukrito žemiau 6 mln ribos. Vis tiek ruošiau pilną FA. Šiemet tik daubuotojų skaičius viršija šituos skaičius, ar už 2014 metus galiu vėl rengt sutrumpintą FA?
Čia man sako, pradėjai pilną rašyt, tai ir toliau pildyk, ale kam užsiimti saviveikla ir papildomu darbu?

ką tik skambinausi į VMI, tai atsakė, kad nereikia

sveiki.

norėčiau pasiteirauti, Situacija tokia: pirktas įrengimas iš ES, naudojamas kaip IT. Deklaruotas pardavimo PVM ir atskaitytas. Turtas dar pilnai nenudėvėtas ir parduodamas. Bet ne Lietuvoj, į ES. Už kainą, didesnę nei likutinė vertė.

Ar pardavimas su 0 tarifu? kaip su PVM? reikia čia gilintis ar ne? atstatinėt kažką?

o mes kad papuolėm...gerai, kad metų pradžioj pranešimą pateikė, visus pirkimus reiks skirstyti pagal kategorijas žodžiu, pirkai pieštuką - vienas kodas, pirkai klijus - kitas ir pan. Bet pas mus tokie pirkimai, kad čia man toooooks papildomas darbas, kad negaliu, kaip pykstu nepajamuodavau aš prekių vienetais, o dabar teko kas man sumokės už tą darbą?? gerai, kad bent programoj buvo galima suskirstymą padaryt. Dabar kaip durnelė su papkute, kodus tikrinu, galvoju, kokiam čia ką priskirti...

tiksliai nežinau, kaip ten suvaikšto sąskaitos, bet jūs pasibandykite. Papildomų išlaidų suma įvedama prie prekės PIRKIMUOSE, "IŠLAIDOS" laukelyje (čia prie tos, kurios savikainą norite padidinti). Vedu sumą be PVM, nuimu varnelę nuo PVM. Pas mane eina per tarpinę sąskaitą 4486. O jūs tiesiog suveskite, perkelkite ir pasižiūrėkite, kokia gausis korespondencija.
prekės pirkimas:
D20xx
K 4431

D20xx
K4486

O papildomų išlaidų (pas mane dažniausiai transportas) sąskaitą susivedu per pirkimo kodą, į tą tarpinę sąskaitą 4486.

D4486
K4431

Kažkas va taip va :)

super! Ačiū.

darbuotojo alga 1000 lt per mėn.
Jis vieną dieną atsiprašė 6 val. (nemokam už tas valandas)
nustatyta kovo mėn darbo valandų 159.

Kiek man jam priskaičiuot:
1)1000/159*153
2)1000/20/19,25

paskaičiavau pirmu variantu ir suabejojau, ar gerai skiriasi centais, bet reikia pateikti vienai įstaigai...

Priskambinau.
Dabar telefonu paaiškino taip: 16 laukelis lieka tuščias, jame nerašoma jokia suma. Į biudžetą sumokame pelno mokestį. Iš dividendų pelno mokesčio suma neminusuojama ir jie deklaruojami kaip įprastai FR0572.
Tikiuosi galiu remtis ta konsultacija.

Bet jei fiziniui asmeniui paskirta išmokėti 20000 lt, kokių velnių aš nuo jo išskaičiuoju SAVO pelno mokestį? Bet tai, kad dividendams skiriama jau apmokestinto pelno suma, irgi logiška, kad ji sumažėja.
Rytoj bandysiu išsiaiškinti viską iki galo. Jei ne, teks raštu kreiptis.
P.S ir vis tik man 16 langelis lieka neužpildytas

Bet skaitant komentaro pavyzdį:

"Bendrovė 2010 metais savo akcininkams - fiziniams asmenims išmokėjo 120 000 Lt dividendų. Kadangi bendrovės 2009-ųjų mokestinių metų 50 proc. dydžio apmokestinamojo pelno dalis pelno mokesčiu neapmokestinama, todėl nuo 6 000 Lt (12 000*50 proc.) fiziniams asmenims išmokėtos dividendų sumos bendrovė turi apskaičiuoti ir sumokėti į biudžetą 15 proc. dydžio (900 Lt) pelno mokestį".

tai gaunasi, kad pirmiau išmoku, o paskui jau paskaičiuoju pelno mokestį. O paskui gaunasi lyg ir atvirkščiai. ir nuo išmokamos sumos išskaičiuot du mokesčius....

vėl sapnuosiu šitą deklaraciją

ačiū, Raini, bet vis tik šioje schemoje kažkas yra neaiškaus. Automatiškai užsipildo 12 langelis, o 16 reikia užpildyti ir, pasak konsultantės, tai neturėtų būti ta suma (4250 lt.). Kai tardžiau, skaičius dar supaprastinau, bet deja...na bandysiu kitą dieną, dar turiu laiko..

sveiki, sakykite, o jeigu toks variantas, kad atlyginimas ant popieriaus yra 1500 lt. Bet dėl ligos per mėnesį žmogui buvo priskaičiuota 950 Lt. Tai man atskaičiuot tik 20 proc?

dar kitas klausimas, ant popieriaus minimalus. Padirbo kelis viršvalandžius, priskaičiuota 1012 lt. tai jau nuo tų 12 lt skaičiuot 70 proc?

Gute, aš tai susivedus logistikos kodus, tai išsifiltruoju be tų, kurie man nereikalingi..nes kartais į pirkimus vedu visai ne pirkimų operacijas, tam kad matytųsi skolos :)

Tai vis tik pelno mokesčio našta tenka akcininkui?? nes aš 5 minutes su VMI kalbėjausi, 10 minučių laukiau tyloje ir vis tiek normalaus, konkretaus atsakymo negavau. 16 langelis automatiškai neužsipildo. Pagal konsultaciją, pelno mokestis akcininko neturėtų liesti....Tai 16 langelis pagal tą schemą 19250?? ne, tokio neleidžia, tai 4250??

Ačiū, klaidą dariau, ne tuos langelius užpildydama FR0640... ne...ir vis tiek čia man kažkas nesueina...ką rašyt 16 langelyje??

bet klausimas ne metuose....Ką man išmokėti akcininkui?

Raini, na čia jūs neteisus.

Čia būtent yra tokia situacija, kad vienais metais pelno mokestis buvo sumokėtas nuo visos sumos, o kitas metais - tik nuo pusės, nes buvo pritaikyta investicinio projekto lengvata. Todėl išmokant dividendus FA, kyla prievolė, tą neapmokestintą pelną apmokestinti pelno mokesčiu. Bet tik tą dalį, kuri nebuvo apmokestinta. Mūsų atveju, 5000 lt. Bet va kaip toliau tas pelno mokestis daro įtaką išmokamų dividendų sumai, man ir neaišku Nes pagal FR0640, gaunasi taip, kad pelno mokesčio naštą apsiima FA, gaunantis dividendus.

mic.vmi.lt/generatepdf.do?id=1000064582

Raini, ne, fiziniam.

Sveiki,

susibalamūtinau visiškai su dividendų apmokestinimu

Skirta 20 000 Lt.
10 000Lt iš 2012 metų pelno, 10 000Lt iš 2013 metų. 2012 metais, pelno mokesčiui buvo taikoma lengvata 50 proc.

Suprantu, kad 10 000 * 50 proc = 5 000 Lt apmokestinti reikia pelno mokesčiu ir pateikti FR0640.
Va čia jau prasideda neaiškumas: 9 langelis "Apskaičiuota dividendų suma", 11 lang. išskaičiuota pelno mokesčio suma, ir 12 langelis "Išmokėta dividendų suma". 5000 * 15 proc = 750 Lt (pelno mokestis, kurį reiks susimokėt). Ir ką rodo 12 langelis (5000-750=4250Lt)?
1. Ar tai reiškia, kad pelno mokestis sumažina išmokamų dividendų sumą??
2. Tai kurią sumą aš turiu apmokestinti GPM ir išmokėti akcininkui?? 20 000 Lt ar 19250 Lt???

nelabai supratau tos FR0640

sakykite, jei suteikta paskola ir pagal sutartį palūkanos bus mokamos paskolos grąžinimo dieną. Tai A11 langelis turi būti pildomas? (paskola nepadengta visiškai).

o , ieškojau kitos informacijos, radau šitą, irgi gerai. Sąskaita išrašyta su normaliu PVM. Tai vadinasi, mes jiems kaip ir sumokam už jų darbą. Vis tik dirbo ir paslaugą teikė. Bet rezultato negavom, matyt viskas į neleidžiamus ir PVM neatskaitomas.

nežinau, kurioj temoj klausti ar ieškot. Darbuotojas išėjo atostogų nuo vasario vidurio iki kovo vidurio. Atostoginiai priskaičiuoti ir išmokėti. Kovo 1 d. susirgo ir prognozuojama, kad sirgs ilgai, kelis mėnesius tai tikrai. Man atostoginius perskaičiuot? Deklaruot kovo mėn, nors visas mėn liga?? kaip čia teisingai viskas turėtų būti...

vasario mėn darbuotojas išėjo atostogų. Iki kovo vidurio. Priskaičiuoti atostoginiai ir išmokėti. Ėmė ir susirgo, sakė ilgam - kokiem 4-5 mėn. Susirgo nuo kovo 1 d. Sakykite, kaip man dabar daryti su priskaičiuotais ir išmokėtais kovo mėn atostoginiais?? Deklaruoti juos SAM? ar perskaičiuot??? (Kaip gerai, kad viskas mėnesio pradžioj)

man neleidžia...

savivaldybei

ne, tokios mandros tai nereikia...bet jei yra galimybė gauti per e VMI, tai gal jau pripažins tą pažymą galiojančia...

Sveiki,

pateikiau prašymą FR0319 per mano VMI. Parašiau, kad ir gaučiau pažymą ten pat. paprastai einame į skyrių ir pasiimame su antspaudais ir parašais. Ar pažyma, gauta per mano VMI, normaliai ten pasirašyta būna, su parašais?? nes reikia skubiai ir bandymams nėra laiko :(

sakykite, papildomai nutiesti vandentiekio tinklai. Čia esminis pastato gerinimas? Reiktų didinti vertę?
ar galima priskirti eiliniam remontui?