22 langelis - visas pirkimo PVM
30 langelis - atskaitomas PVM.


citata iš deklaracijos pildymo:

"30 laukelyje – tos pirkimo, importo PVM sumos, kurias galima pagal įstatymą atskaityti. T. y. iš 22, 23, 24 laukelių išrenkamos PVM sumos, kurios tiesiogiai skiriamos veiklai, kuri nurodyta 58 str. 1 dalyje. Jei vykdoma mišri veikla, tai atskaita perskaičiuojama pagal 25 laukelio procentą.
Čia nepaklius lengvojo automobilio PVM iš 22 ar 23 laukelių, dalis reprezentacijai panaudotų prekių."

Geriau jau būčiau neteisi

O tai ir aš čia nelabai suprantu - vadinas, atgauna ir tie, kurie buvo apsidraudę iki 1991 m. ir neatsiėmę iki 1993 m. O jeigu apsidraudei iki 1991 m. ir atsiėmei visiškus grašius iki 1993 m. , tai jau , vadinas, turi džiaugtis, kad nors grašius gavai

Deja, koks yra socialinis mokestis, išaiškėja užpildžius pelno mokesčio deklaraciją, o ne pelno/nuostolio ataskaitą.

Logiška - nelogiška, bet socialinį mokestį reikia dėti prie pelno mokesčio pelno/nuostolio ataskaitoje, o pelno mokesčio deklaracijoje socialinis mokestis išvis nerodomas.

Ačiū labai

Buvau nustojusi gauti šios temos laiškus apie naujas žinutes

Taikomas VŠĮ. UAB negalioja jokie neapmokestinamieji dydžiai....

Tam soc. mokesčio komentare yra ir daugiau pavyzdžių.


"PavyzdysPavyzdžiai

1. Už 2005 metų mokestinį laikotarpį įmonė apskaičiavo 200 000 litų Lt apmokestinamojo pelno. Vadinasi, per 2006 metų mokestinį laikotarpį ji turi sumokėti ne mažiau kaip 8 000 Lt (200 000 x 4 proc.) 2006 metų mokestinio laikotarpio socialinio mokesčio avansinių mokėjimų.
Tarkime, 2006 metų faktinis apmokestinamasis pelnas bus 280 000 Lt litų. Vadinasi, per 2007 metus įmonė sumokės 58 400 Lt litų (280 000 x 3 proc.) 2007 metų mokestinio laikotarpio socialinio mokesčio avansinių mokėjimų.

2. Už 2005 metų mokestinį laikotarpį įmonės mokestinio laikotarpio pajamos buvo didesnės nei 100 000 Lt, tačiau šio mokestinio laikotarpio veiklos rezultatas, apskaičiuotas vadovaujantis PMĮ nuostatomis, yra neigiamas. Kadangi 2006 metų mokestinio laikotarpio pradžioje įmonė numatė, tad perkėlus 2005 metų mokestinio laikotarpio nuostolius, apskaičiuota 2006 metų mokestinio laikotarpio apmokestinamojo pelno suma bus 0 Lt, tai ji avansinio socialinio mokesčio gali nemokėti. "


Pažiūrėjus į pirmą pavyzdį, kaip ir nėra delspinigių numatyta, nors avansinių sumokėjo mažiau negu faktiškai gavosi pelno 2006 m.


O va pagal anksčiau pateiktą pavyzdį, tai įmonei delspinigiai paskaičiuoti

Aš taip suprantu, kad turėsi mokėt delspinigius. Pavyzdys iš soc. mokesčio komentaro:


3. Už 2005 metų mokestinį laikotarpį žemės ūkio veiklą vykdanti įmonė apskaičiavo 120 000 Lt apmokestinamojo pelno, tačiau atsižvelgiant į tai, kad ši įmonė tenkino PMĮ 58 str. 16 d. 1 punkto reikalavimus, apmokestinamajam pelnui taikė 0 procentų pelno mokesčio tarifą, t. y. pelno mokesčio nemokėjo. Kadangi 2006 metų mokestinį laikotarpį minėta įmonė vykdys tą pačią žemės ūkio veiklą ir planuoja, kad jos pajamos iš žemės ūkio veiklos sudarys 50 procentų arba daugiau visų pajamų, avansinio socialinio mokesčio gali nemokėti. Tačiau jei pasibaigus mokestiniam laikotarpiui šios įmonės pajamos iš žemės ūkio veiklos sudarys mažiau kaip 50 procentų visų gautų pajamų, tai ji turės sumokėti 4 800 Lt (120 000 Lt x 4 proc.) mokestinio laikotarpio avansinio socialinio mokesčio sumą, ir nuo kiekvieno šios sumos trečdalio, t. y. 1 600 Lt (4 800 /3), MAĮ nustatyta tvarka turės apskaičiuoti ir sumokėti delspinigius.


Ir citata apie avansinius mokėjimus iš soc. mokesčio komentaro:

Avansinis socialinis mokestis apskaičiuojamas pagal numatomą einamojo laikotarpio apmokestinamojo pelno sumą, tačiau:
- bendra 2006 metais prasidėjusio mokestinio laikotarpio eigoje mokėtinų avansų suma negali būti mažesnė kaip 4 procentai praėjusio 2005 metais prasidėjusio pelno mokesčio mokestinio laikotarpio apmokestinamojo pelno sumos.



Taigis, avansinis mokestis apskaičiuojamas pagal numatomus rezultatus, bet rezultatai turi būt ne mažesni negu 2005 metais

Ir mane pakvieskit - labai jau smalsu pasidarė

Sakyk sakyk - užsijuoksim pačios negyvai, Tavęs neužjuoksim, pažadam

A... Nu tada tikrai buvo už ką

Sėdėjo prie sudūžusios geldos?

Taip pat, kaip ir diedas?

Čia, kaip mano mergina sako - "baisiai graži ir beproto protinga"

Kaip perduoti failą...

http://www.cyberfunk.ru/slon.swf

3000*18%

O galima kaip nors ištraukti jį iš ten?

Nežinau kodėl - neprisimenu, darau pagal praėjusius metus

O juk reikia šių metų data tik pelno paskirstymą daryt, ar ne?


Kartais man atrodo, kad aš absoliuti debilė


Ne pirmi metai taip darau - pelno priskaitymus rodau kartu su paskirstymu. Ir auditą dar šiemet įtikinau, kad taip ir turi būt

Bet , pvz aš, tiek soc. mokesčio, tiek pelno mokesčio priskaitymus rodysiu šiais metais.

Man atrodo, kad nuo buteliuko tik susidvigubins

Naujas egzempliorius


Nieko nesuprantu....

Ar pas visus taip rodo?

Auditas man žada rašyt pastabą, kad nesilakau GPM... Nius skambinsiu aš jiems ryt Sakysiu - užtai laikausi

Vadinas, pažeidi GPM įstatymą

Sveiki,

Pasidalinkit patirtim dėl GPM fiksavimo apskaitoje - kaip Jūs darot?

Pvz. aš gaunu sąskaitą už ofiso nuomą 2007 01 03 d. Tarkim suma yra 3000 Lt. 2007 02 02 sumoku žmogui 2550 Lt. ir 450 Lt VMI (15 %). Kokiomis datomis ir sumomis fiksuojat priskaitymus ?

Lygiai tas pats domina dėl DU... Kai, pvz, DU priskaičiuojat už sausį, o išmokat vasarį - kokiom datom fiksuojat priskaitymus?

Pratesiu mintį, gal paskatinsiu Jus bendrauti šia tema

Tai vat aš tiek už ofiso nuomą skolą tiek VMI, tiek žmogui fiksuoju sausio mėnesį - žmogui 2550 Lt skolą, VMI - 450 Lt. skolą. Su DU - priskaitymus visus (Sodra, GPM, GF ir t.t.) fiksuoju tą mėnesį už kurį paskaičiuotas DU.

Audito pastaba į mano tokį fiksavimą: "apskaitoje reikia fiksuoti priskaitymus tada, kai yra išmokamos išmokos tiek darbuotojui, tiek žmogui."


Pagal GPM įstatymą - taip. Bet pagal ?
"3. Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis kaupimo bei palyginimo principais tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų išleidimo laiką."

Gana senokai mano viena buvus įmonė norėjo paskolos, bet bankas nedavė. tai pasiūlė, kad direktorius užstatytų namą vardan įmonės. Tiksliai dabar nepamenu, bet man atrodo, kad čia gaunasi paskola už kurią laiduoja įmonės direkotrius savo asmeniniu turtu...

Kokia lentynos vertė? Ar ta vertė yra lygi arba viršija įmonės nustatytą IT vertę?

Gal žinot, kaip su Steko programa padaryt, kad matytusi, jog pardavimo PVM SF yra anuliuota?

Tai Tu iš Panevėžio?