Panevėžyje - taip, didelis buhalterių trūkumas. Pvz. rinkomės įmonėje buhalterį, kuriam reiks skaičiuoti atlyginimą ir ruošti deklaracijas. Norinčių, žinoma, buvo apie keturiasdešimt, bet tik du iš jų mokėjo sukontuoti prekių pirkimo skolon ir pardavimo skolon operacijas. Dauguma kitų pareiškė - kad jie nežino ir nereikia žinoti, nes juk yra programa, kuri viską daro Tokia štai "buhalterių" rinka

Susidurti neteko. Galiu pridėti tik mažą komentarą - išaiškinimai paskelbti MŽ nėra oficialūs VMI išaiškinimai - tai jau ne sykį įrodyta. Čia paprasčiausiai autorės nuomonė. Gavus oficialų laišką iš VMI pagal konkretų pavyzdį būtų galima "dėti į kelnes".

Klysti. VMI 64 str. komentare nurodya:
Pagal PVM įstatymo 80 str. 7 dalies nuostatas mažmeninėje degalų (variklių benzino, dyzelinių degalų, suskystintų dujų) prekyboje parduodant prekes ir paslaugas, kasos aparato kvitas, kuriame nurodyta prekių (paslaugų) vertė (įskaitant PVM) neviršija 500 litų ir kuriame yra visi teisės aktų nustatyti kasos aparato kvitui privalomi rekvizitai, taip pat rekvizitas (rekvizitai), pagal kurį (kuriuos) galima identifikuoti prekių (paslaugų) pirkėją, laikomas PVM sąskaita- faktūra (žiūrėti 80 str. 7 dalies komentarą). Todėl tokiame kasos aparato kvite išskirtą PVM sumą PVM mokėtojas turi teisę įtraukti į PVM atskaitą, jeigu įsigytos mažmeninėje degalų prekyboje prekės yra skirtos PVM mokėtojo PVM įstatymo 58 str. 1 dalyje nurodytai veiklai vykdyti.
4. [/b]Kitais atvejais išduotuose prekių (paslaugų) pirkimo kasos aparato kvituose, kurie nelaikomi PVM sąskaitomis faktūromis, nurodytos PVM sumos negali būti įtraukiamos į PVM atskaitą.[/b] Tačiau, kai PVM mokėtojui perkant prekes mažmeninėje prekyboje išduodamas kasos aparato kvitas, tai, vadovaujantis PVM įstatymo bei Vyriausybės 2002 m. gegužės 29 d. nutarimu Nr. 780 patvirtintų Mokesčiams apskaičiuoti naudojamų apskaitos dokumentų išrašymo ir pripažinimo taisyklių (Žin., 2002, Nr.55-2185; 2004, Nr.56-1941) nuostatomis, pirkėjui pareikalavus, jam turi būti išrašyta ir PVM sąskaita faktūra, kurioje nurodytą PVM sumą PVM mokėtojas turi teisę įtraukti į PVM atskaitą.

Tarp kitko - data prie parašo nesirašo, ji rašosi dokumento viršuje. Buhalteriams taip pat reiktų žinoti dokumentų forminimo tvarką

Ne FAPM o GPM moka ne įmonė, bet savininkas - savininkas asmeniškai ir deklaracijas teikia.

tax.lt/postt1166.html

tax.lt/postt1166.html

[quote=prosas]

Po 14,5 už kiekvieną vaiką

Išduodant paskolą bankas atidarys paskolinę sąskaitą ir pinigus iš jos pasiimsite taip, kaip numatyta sutartyje, paprastai - pervedama į a.s. Po to galėsite išsikonvertuoti į litus.
Jei užstatytas pastatas ir toliau bus naudojamas įmonės veikloje - nusidėvėjimas bus leidžiami atskaitymai (užstatymas nepakeičia nusidėvėjimo principų, nuosavybė bankui taip pat nepereina). Analogiškai draudimas.

Fiktyvios įmonės pavyzdys: Susirandi šiukšlyne ''bomžą'', duodi deįimt litų, nuprausi, aprengi skolintu kostiumu, palydi į Registrą ir su jo pasu bei parašu atidarai įmonę, tada ''bomžą'' nurengi ir išveji, prisispausdini PVM sąskaitų faktūrų ir jas be prekių išveži į Rusiją (pvz.), be abejo tam reikia turėti draugų muitinėje, po to atsiimi PVM.
Kitas variantas - su legaliu įmonės pažymėjimu iš tiekėjų prisiimi prekių su atidėtu mokėjimu, po to pinigų niekada nemoki
Dar norite pavyzdžių?

Visiškai teisingai, jau konsultavausi Be to šios situacijos buvo aprašytos paskutiniame ''Mažylio'' žurnale.

Sumažėjus GPM - sumažės leidžiami atskaitymai, padidės apmokestinamas pelnas, - padidės pelno mokestis

Teoriškai - priklausytų už vieną darbo dieną (2004 05 24), nes atostogos vaikui prižiūrėti neįeina į atostogų stažą, įeitų tik dekretinių atostogų laikas.

Na taip, pasirodo i tikrųjų nereikia
Kokie mes atsilikę

Manyčiau, kad sutarį supratai teisingai. Jei iš 800 Lt atskaičiavai pajamų moketį ir pravedei VMI - tai padarei taip kai nurodyta GPMĮ - išskaičiavai GPM
Šiuo atveju pajamų mokestis priklauso tam žmogui, jis gali dalį GPM susigrąžinti pasinaudodamas lengvatomis.

Išeitis elementari - jei IĮ savininkas sudarys su savimi sutartį (tegul ir niekinę - kas ją galės apskūsti - jis pats juk neskūs), mokės darbo užmokestį, priskaičiuos mokesčius Sodrai... Jūs galvojate, Sodra išdrįs prisikabinti dėl to, kad jai mokesčius mokate Nei velnio Svarbu tik VDI nuomonė - jei jie tam pritaria, tai tą ir darykite. Negi pirmas kartas kai tenka įstatytimiškai apeidinėti įstatymus.

taikomas nuo sekančio mėnesio, kai atsirado lengvatą tenkinančios sąlygos.
Prašymas turi būti pateikiamas vieną kartą prieš skaičiuojant atlyginimą ir GPM.
Jei kalba eina ne apie samdomus darbuotojus - šiuo atveju individuali veikla - jei apskaitą tvarko pats gyventojas - paprasčiausiai apskaitos dokumentose turi būti įsegti visi lengvatą pateisinantys dokumentai, kai VMI paprašys - pateiksite mokesčių administratoriui.

Pabandyk paieškoti www.vdi.lt/

Pažiūrėk į temą aukščiau, kuri vadinasi "dėl taikymo už gruodžio mėn."

Šiuo klausimy buvo diskutuota ilgai ir nuobodžiai

Prisegu paskutinį (atrodo) pakeitimą

Parašyk norminį aktą, pagal kurį VMI davė tokį paaiškinimą

dar kartą noriu pabrėžti - procedūroje nereikia aprašinėti apskaitos politikos - priešinagai - rašant apskaitos politiką galima daryti nuorodas įprocedūras. O jei jau gavai nurodymą procedūroje aprašyti buhalteriją , tai siųlyčiau taip ir nurodyti, kad asmuo, į įmonę atvežęs IT su sąskaita faktūra - šią sąskaitą pateikia buhalterijai (nurodyti pareigas), buhalterijos darbuotojas užpajamuoja IT, įmonės vadovo nustatytos sudėties komisija surašo įvedimo į eksploataciją aktą, buhalterijos darbuotojas (jei tai numatyta jūsų įmonės apskaitos programoje) atsapausdina perdavimo materialiai atsakingam asmeniui aktą, akte pasirašo IT nupirkęs (perduodantysis) asmuo ir gaunatysis asmuo. Viskas.
Jei pas jus įmonėje šis procesas vyksta kitaip - surašyk kitaip. Juk elementaru.

Manau užsiprašei pakankamai nerealiai - jei pas jus jau idiegta ISO sistema, taoi norint parašyti naują procedūrą "į temą" reikia susipažinti su jau egzituojančiomis procedūromis. Praktiškai - ilgalaikio turto pirkimo procedūrą surašyti - tikras juokas - juk pas tamstą jau turi būti paslaugų, medžiagų, atsargų pirkimo procedūros (ar ne?), rašant IT pirkimo procedūrą - pasinaudok jau esančių procedūrų pavyzdžiu ir pagalvok, kaip šis procesas (IT pirkimas) pas jus įmonėje vyksta faktiškai. Reikia nepamiršti, kad ISO sistema - toli gražu ne buhalterinės apskaitos politika - ISO neturi nirko bendro su apskaita. Procedūroje reikia nurodyti - kas gali gali pareikšti iniciatyvą pirkti IT, kas ieško tiekėjo, kas spredžia dėl tiekėjo, kainos ir IT tinkamumo, galų gale - kas faktiškai perka, kaip įforminamas IT perdavimas atsakingam asmeniui, atsakingam už IT eksploataciją ir remonto poreikio nustatytmą ir t.t.
Šiuos procesus tikrai puikiai žinai, reikia tik viską surašyti ant popieriaus.
P.S. ISO kokybės valdymo sistema neturi būti popierių rašymas "iš lubų" - šios sitemos pagrindas - faktiškai vykstančių procesų aprašymas popieriuje. Jei pas jus įmonįje - tik "popierinės" procedūros - tai dar nereiškia, kad jūs įdiegėte ISO, bet kuris auditas jums surašys neatitiktis.

SĖKMĖS

Yra tokie Verslo Apskaitos Standartai ( vadinasi). Pasiskaitymui www.apskaitosinstitutas.lt

Kad taip parašė Verslo žinios - Muitinei nusispjauti- mutinė 11 18 išsiuntinėjo raštus, kur nurodyta, kad kodus pakeiti būtina ne t9k muitinės tarpininkams, bet ir visiems importuotojams ir eksportuotojams.

Kuoka buvo pasiūlyta tam, kad prieš užvedant naują temą - BŪTINA pasiskaityti forumo taisykles. Jai tema - "be ryšio" dalyviai ne tik ignoruos, bet ir pamokslą atskaitys. Sėkmės.

Čia tik Agnumas taip sugeba
Užuojauta

Jei dovanoja klientamas - galima forminti reprezentacines sąnaudas su visomis iš to išplaukiančiomis sąlygomis (svarbu, kad ne įmonės darbuotojams)

Tarp kitko - dėl kasos ir kasos knygos vedimo pasikeitimo - būtina įforminti pakeičiant apskaitos politiką, o jei tokia nesudaryta - turi būti vyr. buhalterio raštiškas potvarkis.

Ištrauka iš kasos taisyklių: "Vyriausiojo buhalterio (buhalterio) nustatyta tvarka kasininko apyskaitos gali būti sudaromos ne kiekvieną dieną, bet ne rečiau kaip kartą per mėnesį."

Hanza Lizingas dar turi siųsti faktoringo ataskaitas pagal kiekvieną mokėjimą (avansą ir rezervą0 su visu šifravimu - kiek palūkanų ir komisinių.
Tačiau palūkanos ir komisiniai pagal kiekivieną apmokėtą sąskaitą nesutaps su Hanza lizingo išrašyta mėnesine sąskaita už palūkanas ir komisinius. Nes - ataskaitoje pagal apmokėjimą palūkanos su komisiniais sumuojami tai sąskaitai už kelis mėnesius, o sąskaitoje faktūroje - išskirama visų pirkėjų palūkanos ir komisiniai tik to mėnesio. Čia reikia vesti atskirą buhalteriją, kad žinoti koks neapmokėtas likutis persikelia į sekantį mėnesį.