Įterpkite bele kur savo sąskaitoje

Prekėms ES:
PVM/ VAT 0% PVMĮ 49str.1d. Direktyvos 2006/112/EB 138 (1) str. (Reverse charge)

Jei tik transportas:
Ne PVM objektas, PVMĮ 13str.2d. Direktyvos 2006/112/EB 44 str.

Trečiosios šalys (eksportas):
PVM/ VAT 0% PVMĮ 41str. 1d. Direktyvos 2006/112/EB 146 (1) str.

Tai negi neturite savo šablono? Nerašėte dar nė vienos sąskaitos?

Man patinka šitas
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10001...

Visada po prekių įtraukiu eilutę su transporto išlaidomis, nurodau 49str, "Reverse charge" ir taikau 0 PVM.
Deklaruoju bendrą Invoiso sumą FR600 18 eil. , FR564 - 13 eil. 9t.y. niekur neatskirinėju prekių nuo transportavimo).

Jeigu tenka išrašyti sąskaitą tik už transportą, tada įrašau, kad tai ne PVM objektas, PVMĮ 13str.2d. Direktyvos 2006/112/EB 44 str.
Deklaruoju FR600 - 20eil ir FR564 - 18eil.

Tai jei į kasą neatneša, tai ir nepildot KPO, tegul kaupiasi pas atskaitingą.

Man neatitinka
I FR600 18eil. pvz traukiu visą prekių + transporto vertę, Intrastato išvežimui pildau tik statistinę vertę (faktūrinės muitinė liepė nepildyti), kur tik prekės (be transporto).
Įvežimo nepildau, negaliu pasakyti.

Tai ne PVM objektas, PVMĮ 13str.2d. Direktyvos 2006/112/EB 44 str.
Deklaruojam FR600 - 20eil ir FR564 - 18eil.

O tas "ten", "toje šalyje" - tai čia kur? Pagal temos pavadinimą sprendžiu, kad kalba eina apie ES narę, bet iš kur dabar dar muitinė atsiranda?

Pritariu Amadinai22, dengimus registruoju pagal mokėjimo terminą - GPM 15 ir 31d, PM - 09-30 ir t.t.

Taip, 13 eil.

Aišku, tai geras būdas.
Tik reikia nepamiršti pakartotinai jungtis prie sistemos ir spausdintis...

Pažiūrėjau - nuo 2008m - 16000 Laiks nuo laiko iškeliami į serverį kažkur, archyvas vadinasi.
Jei metų bėgyje VMI neprisikabina ale dėl nepateiktos deklaracijos, tai gal jau sakau ir nebedings jos, nereiks tame pašte taip toli ieškoti. Juk yra suderinimo aktai, gretinimų išklotinės - ten tai jau matosi kad užfiksuoti deklaracijų duomenys.

Kas čia skundėsi, kad po kurio laiko dingdavo iš EDS priimtos deklaracijos. Už vėlavimą baudomis gąsdino.
O jei turi atsispausdinęs - gali įrodyti, kad tikrai buvo teikta ir priimta.
Kiti spausdina pačią deklaraciją iš EDS, su žyma, kada pateikta, priimta.
Man užtenka el paštu gaunamos žinutės.

O mes spalio 5 į Foje važiuojam
Bilietus pirkom kovo mėnesį gal, dabar jau galim pradėt džiaugtis ir laukti :)

O tai kuris čia pas jus tas menamas PVM? Nebesuprantu
Minėjote, kad PVM mokėtinas, bet kad jis menamas...
Menamą PVM registruokitės atskirai (arba visai neregistruokit, bet deklaruoti reikia)

Kaip tai nereikia? Reikia
juk rašote , kad turite gautino 2801, o mokėtino 6127. Tai kaip jums atrodo, kuris didesnis?
Vat skirtumą 3326 ir reikia sumokėti biudžetui. (Importo PVM čia neturi jokios įtakos).

O kai sumokėsite, ir "pasinaikins" apskaitoje: D4484 Mokėtinas PVM K27xx bankas

Ir dar - suvedus duotus duomenis - 36 man toks skaičius nesigauna

Neteisingai deklaruojate.
Taip turi būti:
25 eilute- 2801 lt.
27 eilute- 15610 lt.
29 eilute- 6127 lt
35 eilute- 2801 lt. + 15610 lt.
36 eil. 3326

Gerai (tik deklaruojame be centų)

Tai kad mokėtino mažinti nereikia.
Iki 2013-03-01 mažinome, kol mokėdavome muitinei.
Dabar tas PVM lieka tik popieriuje, deklaruojate FR600 27 ir 35 eil, rezultatas 0, niekas niekam neskolingas.

Eksportui ir importui - tai muitinės deklaracijos, kurios daromos įvežant/išvežant

Realiai dabar importo PVM yra tik "popierinis", niekas niekam nemoka ir nelieka skolingas. Aš pvz tam susikūriau šalia mokėtino ir gautimo papildomas sąskaitas
D2431-1
K4484-1.
Pildau deklaraciją - uždarau D4484-1 K2431-1

Mūsų skeneris valdomas per programą SmarThru4. Išsaugoti nuskenavus galima ir kaip PDF.

Mano vaikai vakare mane pasitinka tokiais žvilgsniais

Deklaruojant 26 ir 35, gaunamas grąžintinas PVM. Jei turite mokėtino PVM, jis sumažės tai importo PVM sumai, kurią sumokėjote.

Jei jau sumokėjote paštui - reikia atsiimti
Deklaruojate 26 ir 35 eil.

Įsipyliau Lenkijoje 50ltr kuro, turiu čekiuką be jokių rekvizitų ir man grąžins PVM
Reik važiuot tada į degalines kvitukų pasirankioti...

PVM tik į 25eil.

Ilgalaikio turto neatskaitomo pirkimo PVM įtraukimas į leidžiamus atskaitymus, kai turto nusidėvėjimo sąnaudos laikomos leidžiamais atskaitymais

Kai PVM mokėtojas įsigyja ilgalaikį turtą, kuris nebus naudojamas PVM apmokestinamoje veikloje, tokio turto pirkimo (importo) PVM atskaita negalima. Kaip minėta, PVM įstatymo 62 straipsnis draudžia atskaityti ir lengvųjų automobilių pirkimo PVM. Norėdami nustatyti, ar ilgalaikio turto įsigijimo atveju susidariusią neatskaitomą pirkimo PVM sumą galime priskirti leidžiamiems atskaitymams, turime žinoti, ar įsigytas ilgalaikis turtas bus naudojamas pajamoms uždirbti. Vadovaujantis Pelno mokesčio įstatymo nuostatomis, ilgalaikio turto įsigijimo kaina leidžiamiems atskaitymams priskiriama per Pelno mokesčio įstatyme nurodytą nusidėvėjimo laikotarpį. Kaip minėta, neatskaitomos pagal PVM įstatymą pirkimo PVM sumos iš pajamų atimamos tą patį mokestinį laikotarpį, kurį šis pirkimo PVM apskaičiuotas, nors sumos, nuo kurių šis mokestis apskaičiuotas, ribojamų dydžių leidžiamiems atskaitymams bus priskirtos vėlesnį mokestinį laikotarpį. Atsižvelgiant į tai, ilgalaikio turto įsigijimo atveju susidariusios neatskaitomo pirkimo PVM sumos priskiriamos leidžiamiems atskaitymams ilgalaikio turto įsigijimo metu, nesvarbu, kad ilgalaikio turto įsigijimo kaina leidžiamiems atskaitymams bus priskirta dalimis per kelis mokestinius laikotarpius.

Pavyzdys

UAB „Lietus“ 2003 m. rugsėjo mėnesį įsigijo lengvąjį automobilį. Automobilio įsigijimo kaina – 60 000 Lt, pirkimo PVM – 10 800 Lt. Automobilis pradėtas naudoti tą patį mėnesį, nustatant 6 metų nusidėvėjimo laikotarpį ir 600 Lt likvidacinę vertę. Vadovaudamasi PVM įstatymo 62 straipsniu, šio automobilio pirkimo PVM bendrovė atskaityti negali. Pagal Pelno mokesčio įstatymo 24 straipsnio komentarą (2003 m. sausio 24 d. Nr. (087-2-05)-R-748) neatskaitomo pirkimo PVM suma iš pajamų atskaitoma tą patį mokestinį laikotarpį, kurį šis pirkimo PVM apskaičiuotas, neatsižvelgiant į tai, kad sumos, nuo kurių šis mokestis apskaičiuotas, ribojamų dydžių leidžiamiems atskaitymams bus priskirtos vėlesnį mokestinį laikotarpį. Taigi bendrovė „Lietus“, skaičiuodama 2003 m. apmokestinamąjį pelną, visą neatskaitomo pirkimo PVM sumą gali priskirti ribojamų dydžių leidžiamiems atskaitymams tuomet, kada šios sąnaudos patirtos – 2003 m. rugsėjo mėnesį, neatsižvelgdama į tai, kad automobilio įsigijimo kaina leidžiamiems atskaitymams bus priskirta per kelis mokestinius laikotarpius.
Kadangi automobilis įsigytas ir pradėtas naudoti 2003 m. rugsėjo mėnesį, jo nusidėvėjimas pradėtas skaičiuoti nuo spalio mėnesio. Nusidėvėjimo suma, tenkanti 2003 metams, – 2475 Lt [(60 000 Lt - 600 Lt) : 72 mėn. × 3 mėn.)]. Taigi skaičiuodami 2003 m. apmokestinamąjį pelną ribojamų dydžių leidžiamiems atskaitymams priskirsime 2475 Lt šio automobilio nusidėvėjimo sumą ir visą pirkimo PVM sumą – 10 800 Lt.

PVM kaip suprantu, pas jus mokamas.
Tarkim D2431 1000, K4484 1200.
Uždarote K2431 1000 D4484 1000 lieka K2431 200
Likutį perkeliat D2431 200, K4484 200
Mokate D4484 200 K27xx 200 (jei sumokėjote daugiau, pvz 300, tai paskutinė op. D4484 300 K27xx 300, lieka apskaitoje permoka D4484 100

Jei sąskaitą apmokėjo grynais - į šiukšlinę ją