Kilo toks klausimas.
Įmonė naudojasi Neste kortelėmis, užsienyje pirktas kuras Neste kortele už kurį taip pat atsiskaitome Neste Lietuva.
Mėnesiui pasibaigus Neste Lietuva išrašo sąskaitą Lietuvoje pirktam kurui ir prideda pirkimų užsienyje ataskaitą kurios numeris toks kaip ir Neste PVM sąskaitos faktūros, tik šioje atskaitoje kuras be PVM.
Iš Neste estijoje ir Latvijoje jau pernai pradėjom gauti estiškus ir latviškus Invoicus (invoicuose yra visi mūsų rekvizitai, tame tarpe ir mūsų PVM kodas) kuriuose yra paskaičiuotas jų PVM. Pradžioje gavome šiuos invoicus vienu metu beveik už visus metus.
Pradėjau abejoti , ar tik neturėčiau skaičiuoti menamo PVM nuo šio kuro ir teikti VMI ataskaitas apie prekų įsigijimą ES.
Gal kam teko susidurti su tokia situacija.

ačiū Loreta13, priminiai ir dėl sąnaudų, kažkaip buvau pamiršus, nes tiesiog dažnai tie įbrėžimai būna taisomi po metų arba viasai netaisomi, o parduodant automobilį šiek tiek sumažina jo kainą

Teikiame automobilių nuomos paslaugas, nuomos sutartyje yra parašyta, kad grąžinus automobilį už įvairius automobilio apgadinimus (įbrėžimai, nubrozdinimai, kai nėra draudiminio įvykio) iš kliento išskaičiuojame baudas.
Kiek žinau baudos ir delspinigiai yra neapmokestinami ir rašome laisvos formos dokumentą, bet paskutiniu metu tokių baudų padaugėjo, kaip jums atrodo ar negali mokesčiai prie tokių dalykų prisikabinti.

ačiū artai71

Noriu, kad patvirtintumėt ar paneigtumėt.
Mūsų įmonės akcininkai įsteigė Latvijoje naują įmonę. Mūsų įmonė Latvijos akcijų neturi, bet yra tie patys akcininkai kiek skaičiau apie konsoliduotą balansą, supratau , kad sudarinėti konsoliduoto balanso nereikės, juk kontrolė netiesioginė.
Ar aš teisingai mastau?

2004 metais padidinau sąnaudas papildoma 2003m. aplinkos teršimo mokesčio suma, kurią įrašiau į sąnaudas nemažinančias apmokestinamo pelno. 2003 metų pelno mokesčio deklaracijos netikslinau.
Derindama likučius su VMI pastebėjau, kad tos papildomos sumos įtrauktos į 2004 metų pelno nemažinančias sąnaudas nereikėjo.
Kaip geriausia atitaisyti klaidą, kokia turėtų bųti korespondencija 47/K62
ar Šią sumąturėčiau dėti į pajamas.
Klaida yra neesminė.
Ar dėl tokios mažos sumos turėjau taisyti metines deklaracijas.

Pretenzijai ir baudoms rašoma laisvos formos sąskaita, PVM sąskaita-faktūra nerašoma, nes tai ne PVM objektas.

limma rašė:
O jei perkant kurą, kvite yra pirkėjo, t.y mūsų įmonės rekvizitai, bet nėra sąskaitos-faktūros,tai galima susigąžint PVM ar ne?
pagal VMĮ išaiškinimą įmonė, kuri nori susigrąžinti PVM iš užsienio, neturi būti įregistruota kurioje nors šalį, iš kurios nori grąžintis PVM, PVM mokėtoja. Mes esam PVM mokėtojais registruoti Vokietijoje, ta prasme mokam jiems PVM už kelius,už km, pravažiautus Vokietijoje, bet jokios kitos veiklos nevykdom ten.Tai kaip būtų šiuo atveju, galėtume gražintis PVM už kurą, pirktą Vokietijoje ar ne? Gal kas susidurėt su tuo?
Šefas užsimanė grąžintis PVM iš užsienio, o aš nieko nežinau apie tai, neteko susidurt. Tai jaučiuos kaip iš medžio iškritus


Aš taip pat turiu tokįą pačią problemą kaip ir Limma.Mes taip pat Vokietijoje registruoti PVM mokėtojais ir mokam PVM už kelius (už km. pravažuotus Vokietijoje) , tik ant mūsų turimų kuro čekių nėra įmonės pavadinimo ir kitų rekvizitų. Gal žinote ar galime pretenduoti į PVM susigrąžinimą, ar būtinai reikalingos sąskaitos?

Sveiki, gal kas tirite vairavimo egzamino bilietų, noriu parėti draugei pasiruošti egzaminui.
emeilas rita.v@autonuoma.lt

Mūdų įmonė nori pradėti vykdyti veiklą Latvijoje, tačiau negalime apsispresti kas geriau ar mūsų filialas, ar kurti naują įmonę .
Gal kam nors pasitaikė panaši situacija.

ačiū

Ar visos individualios įmonės privalo turėti nuostatus.

Aš vadovaujuosi šiuo VMI išaiškinimu dėl lizingo sutarčių

Ar draudimo išmoka 2004 metų žalos atlyginimui gauta 2005 metais mažina sąnaudas.

Pas mane panaši situacija su pajamomis, vadybininkai išrašė keletą sąskaitų už automobilio nuomą Pvz nuo 2005-12-20 iki 2006-01-09 arba keleivių vežimo paslaugos prasideda 2005-12-29 ir baigiasi 2006-01-05 , visais atvejais PVM sąsk.fakt.išrašytos 2005 m.gruodžio mėn.
Ar turėčiau skaidyti pajamas tenkančias 2005m. ir 2006 m.?
Pagal pajamos turi būti pripažįstamos kada uždirbamos arba jei galima tiksliai nustatyti joms priklausomas sąnaudas.

Perleidimas yra traktuojamas , kaip sutarties nutraukimas, otai jau gali reikėti atstatyti PVM ir pagal pelno mokesčio įstatymą galite patirti nuostolių (dabar tikrai neturiu laiko įdėti Pelno mokesčio įstatymo komentaro, apie lizingo nutrukimą).
Kodėl nenorite daryti pardavimo, perleidimas mokesčių atžvilgiu tikrai neapsimoka.

Pirmiausia lizingui rašykite prašymą, kad norite anksčiau sutarto laiko išsipirkti turtą, o po to galėsite daryti pardavimą, tuomet nieko neprarasite mokesčių atžvilgiu.

Rašyti į sąskaitą kuras negalite, nes mokesčiai traktuos kaip kuro pardavimą, o tai licenzijuojama veikla. Pavadinkite kaip jau sakė kokiomis nors papildomomis medžiagomis.

Susidūriau su problema. Mūsų įmonė teikia maršrutinio taksi paslaugas, mums paskambino viena įmonė ir paklausė ar negalėtume išrašyti vienos sąskaitos už visą mėn. pagal to mėnessio keleivio bilietukus.
Pagal PVM įstatymą PVM sąskaita turi būti išrašyta nedelsiant po paslaugos atlikimo, o gal čia galima laikyti ilgalaikėmis paslaugomis, kurioms galima išrašyti vieną sąskaitą (sudarius kokia nors transporto paslaugų sutartį).
Ar niekam neteko susidurti su panašia situacija.

ačiū

Pas mane taip pat yra situacija su atgaliniu lizingu, kurią nelabai sugebu išspręsti.
Turtas jau buvo pirktas lizingo būdu ir beveik išmokėtas, nusidėvėjimo skaičiuoti taip pat jau nedaug telikę (nepilnai metai).
Įmonės vadovybė nusprendė daryti išankstinį išpirkimą iš lizingo, o po to parduoti lizingo bendrovei daug didesne kaina nei likutinė ir vėl nusipirkti iš lizingo už tą pačią kainą kokia pardavė lizingui.
Ar mūsų turto pelningas pardavimas nepripažįstamas pajamomis, aš kažkaip visiškai susipainiojiau su tuo atgaliniu lizingu.
O kaip tada su nusidėvėjimu, tai ką aš skaičiuosiu nuo pardavimo sumos nebus sąnaudos mąžinančios apmokestinamą pelną.

tai sąnaudos nemažinančios apmokestinamojo pelno

Įdėjau tik metodiką, pridedu ir lentelę.

Skaičiavau, "būriau" pagal lentelę, kurią pabandysiu prisegti.

Gal kas turite maksimalios keleivio bilieto kainos paskaičiavimą

Šiandien konsultavausi su VMI dėl autobusų stotyje parduotų bilietų.
Atsakymas toks : nors bilietą parduoda autobusų stotis, sąskaitą turime išrašyti mes, nes tai mūsų pajamos, o autobusų stotis už tai gauna tik komisinius.

Labai ačiū už atsakymą.

Gal kas nors teikiate panašias paslaugas ir galite padėti .
Įmonė teikia reguleraus keleivių vežimo paslaugas ir keleiviams išduoda kasaos aparato bilietus arba bilietai yra parduodami autobusų stotyje.
Į mus kreipiasi keleivis ir prašo išrašyti sąskaitą. Kai bilietas parduotas autobuse ir keleivis gauna kasos aparato čekį-bilietą , tai viska aišku, bet kai į įmonę kreipiasi su bilietu, kuri pardavė autobusų stotis. Sąskaitoje nurodyti , kad tai autobusų stoties bilietas Nr xxx ; data wwwww.
Ant bilieto užrašyta autobusų stoties pavadinimas ir rekvizitai, vežėjas UAB mūsų įm.pavadinimas.

Gal pasakysite kokią formą be 4b-SD pildo in.įm. savininkas papildomai pensijos daliai. Galvojau , kad 4b-SD privaloma pateikti iki rugsėjo 30 d., bet VSDF prašo dabar, gal žinote koks šios formos pateikimo terminas.

Gavome sąskaitą iš Rygos oro uosto už reklaminio stendo pastatymą.
Kaip manote juūs ar tai atitinka PVM įstat. 13 str. ir tai yra kaip reklamos paslaugos už kurias turime prisiskaičiuoti PVM.
Kapitanovo seminare internete buvo toks klausimas:
Įmonė dalyvavo parodoje Lenkijoje. Lenkų firma(PVM mokėtoja) išrašė sąskaitą-faktūrą už parodos ploto bei stendo nuomą.Ar tai PVM objektas?
Ne PVM objektas, nes paroda Lenkijoje.

Pridėtinės vertės mokesčio įstatymas Nr. IX-751, 3 str.
VMI man tiksliai neatsakė, jie daugiau linkę traktuoti, kad tai reklama.
Latviai mums priskaičiavo savo PVM , nors ir tuėjo mūsų visus rekvizitus tame tare ir PVM mokestį.
Nežnau kur galiu gauti teisingą atsakymą, kaip tiksliai traktuoti ar tai reklama ir PVM objektas, ar tai yra ne PVM objektas.