PVM tarp ES valstybiu

Ar neįmanoma išrašyti papildomą sąskaitą ir atsiimti iš užsakovo pinigus ?

Manau, kad taip ir teks daryti, jeigu tikrai gresia PVM priskaitymas.

Dar kartą prašau Jūsų pagalbos.
UAB norime vykdyti statybos ir remonto darbus Belgijoje, išrašant sąskaitą faktūrą Belgijos įmonei ar turime rašyti sąskaitą su PVM ir kokie mokesčiai dar yra. Ačiū.

Atsakau pati sau, gal kam prireiks ateity,- niekad neskubėkit pult taisyt ir mokėt, net pagal VMI darbuotojo prašymą.
Pasiskambinau bendruoju VMI konsultacijų telefonu, ten vyriškis patvirtino, kad net jeigu tas EE mokesčių mokėtojas ir išsiregistravo iš PVM mokėtojų registro (ar iš vis neturi PVM mokėtojo kodo), tai dar nėra pagrindas taikyti 21 proc. PVM tarifą. Paslauga juk parduota užsienio apmokestinamajam asmeniui, todėl svarbiausia, kad kaip toks jis ir egzistuotų realiai pardavimo momentu. Tada juk skaitosi, kad paslauga suteikta Estijoje, t.y. šis sandoris nėra PVM objektas Lietuvoje, taigi nėra pagrindo lietuviškam PVM.
Kai dar kartą paskambinau tai VMI darbuotojai, kuri prašė patikslinti deklaracijas ir susimokėti PVM, ji paklausė,- o tai Jūs čia ne prekes pardavėt ? O tai kurioj deklaracijos eilutėj deklaravot? Kai patikinau ją, kad esam tik ekspedicijos paslaugas teikianti įmonė ir sandoris uždeklaruotas 20 eil FR0600 (už Lietuvos ribų) ir FR0564 dekaruotos paslaugos suteiktos ES PVM mokėtojams, tuomet pasakė, kad reikia patikslinti tik FR0564, t.y. "išimti" tą klientą iš šios deklaracijos ir tiek.

Kolegos, pasidalinkite patirtimi, kaip jūs deklaruotumėte tokį prekių pirkimą iš ES PVM mokėtojo:
VAT invoice matomos tokios sumos: už prekes 1000 EUR+shipping fee 60 EUR+payment fee 53 EUR, t.y. iš viso 1113 EUR. Tvarkingai įrašyta kad tai "reverse charge according to EU VAT directive..."
Menamą PVM skaičiuoti nuo 1113 EUR ar tik nuo prekių sumos 1000 EUR?

Manau, kad nuo bendros sumos, nes papildomi mokesčiai vis tiek priskiriami prekių savikainai, o jeigu net juos ir pajamuotumėt atskirai, kaip paslaugas, tai nuo jų reikėtų priskaityti ir deklaruoti menamą PVM kaip už paslaugas. Aš manau taip.

Nuo visos sumos.

Ačiū, merginos

Sveiki, iš Vokietijos firmos pirkom prekes už 2008 EUR, sąskaitos apačioje parašytas prierašas, jeigu susimokam per 14 dienų tai 2% nuolaida (40.16EUR) , kurią sumą traukti į PVM deklaraciją ?

Tai ar sumokėjot per 14 d.? Jeigu sąlygą įvykdėt, tai dar turėtumėt gaut kokią kreditinę sąskaitą. O tada jau pirmoji suma (-) kreditinės suma ir rezultatą deklaruojat. Dar reikėtų atsižvelgti į sąskaitų išrašymo datas: deklaruosis arba tą patį laikotarpį arba skirtinguose (vienam su pliusu, kitam su minusu).

Kai jau yra ant SF parašyta diskonto sąlygos, niekas jokių kreditinių neišrašinėja. Juo labiau ES šalys.

Ačiū už atsakymą.

Sąlygas įvykdėm, sumokėjom per 14 dienų,bet mums nerašo kreditinių sąskaitų,tik mes sumokam tais 2% ( 40.16EUR) mažiau. Kaip tokiu atveju daryt kurią sumą deklaruot?

Deklaruojate diskontuotą sumą.

Norvegijos įmonei, kuri turi ir Lietuvos, ir Anglijos PVM mokėtojo kodus atliekame paslaugas Anglijoje. VMI konsultantė, sakė, kad, kadangi jie turi LT PVM kodą, turime taikyti 21 proc. , patys norvegai atsisako mokėti lietuvišką PVM'ą ir sako, kad sąskaitose rašytume anglišką PVM mokėtojo kodą. kaip manote Jūs?

Kokias paslaugas?
Kokios šalies PVM kodą įmonė nurodė, pasirašydama su jūsų įmone sutartį?
Ar turi NO įmonė padalinį Anglijoje?

1.Konsultavimo paslaugas
2. Sutartyje yra LT PVM mokėtojo kodas.
3. Anglijoje padalinio neturi.

Taip, VMI konsultuoja teisingai - sąskaita rašoma kaip Lietuvos įmonei, su lietuvišku PVM.

Norvegai atsisako mokėti mūsų PVM'ą, kadangi paslaugą mes atliekame Anglijoje. Bandžiau tarp PVM įstatymo eilučių ieškoti konkrečiai parašyto sakinio, bet nieko neradau. Nežinau kaip jiems įrodyti, kad esu teisi.

Tai tegu jie sutartyje nurodo norvegišką VAT kodą. O dabar lietuviškas - reiškia, paslaugą suteikėte Lietuvos apmokestinamajam asmeniui, ir viskas - PVM.
Viskas aptarta PVMĮ 13 straipsnyje, štai ištrauka iš jo:
" 14. Šioje dalyje išvardytos paslaugos, teikiamos asmeniui, kuris nėra apmokestinamasis asmuo, nelaikomos suteiktomis šalies teritorijoje, jeigu šio asmens buveinė (jeigu tai ne fizinis asmuo) arba nuolatinė gyvenamoji vieta (jeigu tai fizinis asmuo) yra už Europos Sąjungos teritorijos ribų. Šios nuostatos taikomos:
2) konsultacinėms, teisinėms, audito, apskaitos, inžinerinėms paslaugoms (nenurodytoms šio straipsnio 4 dalies 4 punkte), techninio tikrinimo ir analizės, rinkos tyrimo, viešosios nuomonės tyrimo bei kitoms pagal savo esmę panašioms paslaugoms; "

Na o savo teisumui įrodyti, tegu norvegai pacituoja atitinkamą ES direktyvą - gal kartais Lietuva ne taip supranta. Arba būna panašių Europos teismo bylų - tegu įrodinėja.