Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

Oj, o aš dekalaravau 4 kodu.
Tai teks dabar tikslinti.

Seminaro metu buvo aiškinama, kad nėra labai svarbu kokiu koduku, svarbiausia, kad būtų leidžiami...Jūsų vietoje aš nebetaisyčiau, bet tai tik mano nuomonė.

Labas vakaras,

turiu paprastą klausimą, bet bijau suklysti. Situacija tokia: UAB įmonėje yra du akcininkai (po 50 proc. akcijų). Vienas iš akcininkų kitoje įmonėje turi 51 proc. akcijų. Aš negaliu taikyti 5 proc. pelno mokesčio tarifo ir turi taikyti 15 proc.? Atitinkamai, kadangi taikau 15 proc. tarifą, praėjusių metų nuostoliu gali dengti tik 70 proc. pelno? Labai lauksiu patarimų, ačiū.

Na negi niekas negalite pagelbėti...

Bet valdo tai 51 proc? Ar tikrai gali 5 taikyt?

upss gal ir suklidau , vmi man aiškino bet aš klausiau apie IĮ savininka, ištrinu atsakymą kad neklaidinti

Tai kaip suprantu negali 5 proc. taikyti? :)

pasiskambnkit 1882 ir paitikslinkit ryt.

3. Šio straipsnio 2 dalies nuostatos netaikomos:

1) vienetams (individualioms (personalinėms) įmonėms), kurių dalyvis ar jo šeimos nariai yra ir kitų vienetų (individualių (personalinių) įmonių) dalyviai;
www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...
5 str
2) vienetams (individualioms (personalinėms) įmonėms), kurių dalyvis ir (arba) jo šeimos nariai paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų) kituose vienetuose, ir vienetams, kuriuose vieneto (individualios (personalinės) įmonės) dalyvis ir (arba) jo šeimos nariai paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų);

3) vienetams, kuriuose tas pats dalyvis paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų);

4) vienetams, kuriuose tie patys dalyviai kartu paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų).

tik va įdomu kaip su CK čia, nes jai tas dalyvis turi žmoną ir valdo kito vieneto daugiau kaip 50 akcjų, taii per pus gaunasi 25 proc jis 25 žmona.
čia šiap pamastymai

Pas mane tokia pati situacija , vyras ir žmona turi po 50 akcijų, o kitoje vyras turi 100 proc/
Pirmoji gali taikyti 5 proc tarifą

Išknisau internete tokį paaiškinimą
Alina Gaudutytė, Valstybinės mokesčių inspekcijos Teisės departamento direktoriaus pavaduotoja
Pagal Pelno mokesčio įstatymo nuostatą, lengvatinis 5% tarifo taikymas nėra siejamas su akcininkų šeimos narių valdomų akcijų dalies apribojimu. Vadinasi, jei sutuoktiniai kartu turi 50% akcijų (po 25% akcijų kiekvienas) keliose bendrovėse (pvz., UAB X ir UAB Y), tai tos bendrovės galės taikyti 5% pelno mokesčio tarifą, jei tenkinamos kitos sąlygos (darbuotojų skaičius neviršija 10 žmonių, pajamos neviršija 1 mln. Lt). Jei minėtose bendrovėse jų vaikai valo taip pat po 25% akcijų – lengvatinis pelno mokesčio tarifas taip pat išlieka. Valdo „daugiau kaip 50% akcijų“ reiškia, kad turi valdyti 50,01% ir daugiau akcijų. Apribojimai dėl lengvatinio pelno mokesčio tarifo taikomi tik toms bendrovėms, jei tie patys akcininkai valdo tose pačiose bendrovėse daugiau kaip 50% akcijų. Dėl šeimos narių valdomų akcijų paketo yra nustatyti apribojimai tik individualioms įmonėms, jei šios įmonės savininkas ar jo šeimos nariai valdo daugiau kaip 50% akcijų kitose bendrovėse arba šeimos narys yra kitos individualios įmonės savininkas.
o likusias 50% akcijų pirmoje įmonėje gali valdyti sutuoktinių sūnus, o antroje įmonėje – duktė“, – lengvatos taikymo pavyzdį pateikia p. Šidlauskas.
Ta pati schema gali būti taikoma ir kitu atveju, kai UAB A akcininkai yra sutuoktiniai, valdantys po 50% jos akcijų, UAB B vienintelis akcininkas yra UAB A, o UAB C vienintelis akcininkas yra UAB B.
„Tokiu atveju visos trys įmonės, jeigu jos atitinka darbuotojų skaičiaus ir pajamų kriterijų, taip pat gali taikyti 5 procentų pelno mokesčio tarifą“, – teigia p. Šidlauskas.

Sakykit kiek metų galima pelną dengti nuostoliais. 2011 m.buvo didelis nuostolis. 2012 m.ir 2013 m.pelnas. Bet dar liko gabaliukas nuostolio nesudengto, ar dar galiu daryti dengimą.

laba diena, labai reikia jūsų pagalbėlės. 2014m baigėme su nuostoliu, pirmą kartą. Ar galiu apskaitoje akcininko sprendimu nuostolį padengti ankstesnių metų pelnu, ar tą nelaimėlį palikti 341 sąsk. D? Ačiū. Nuo skaitinių apsisuko galvelė.

Įprastinės veiklos-neribotą laikotarpį.

Klausykit, kazkaip sudvejojau:
imones pelnas uz 2014 m 82000 lt.
likes nepadengtas 2013 m nuostolis 14000 lt.
pelno mokesti skaiciuojamas nuo 82000 lt?
82000 * 0,15 = 12300 lt.
grynas pelnas 69700 lt.

Šiaip tai tame "Vienintelio akcininko sprendime" paprasčiausiai apskaičiuojamas nepaskirstytas pelnas, jokio specialaus sprendimo ar nutarimo "dengti" nereikia - tiesiog aritmetika...

Pildote PLN.
Joje apskaičiuojate 2014 metų pelną.
Padengiate iš anksčiau turėtą mokestinį nuostolį - ne visą, tik 70 jo procentų.
Nuo likusios 2014 metų pelno dalies skaičiuojamas pelno mokestis.
Taigi - pirma iš pelno atimate dalį sukaupto nuostolio, tik tada skaičiuojate pelno mokestį.

PLN204 ir PLN204A kuriame langelije praeitu metu nuostolio suma reikia įrašyti?

Langeliai turi pavadinimus...