PVM sąskaitų faktūrų registras

Klientas, atsisake pirkti/ S-f atspausdinta, po jos jau kiti numeriukai buvo spausdinami, todel gaunasi sugadinta.

Situacija: darbuotojas perka naują mobilųjį teleoną ir buvo sutarta, kad įmonė kompensuoja tik 500 Lt (su PVM) sumą pagal įmonės vidaus taisykles-limitus. Darbuotojas nusipirko telefoną už 1000 Lt su PVM, pats ją apmokėjo, gavo PVM s/f iš pardavėjo ir užpildė avansinę apyskaitą 500 Lt sumai.

PVM s/f už telefoną: 826,45 Lt (apmokestinamoji vertė) + 173,55 Lt (PVM suma)

Įmonė apskaitoje registruoja tik dalį sumos ir atskaito tik dalį pirkimo PVM: 413,22 Lt + 86,78 Lt.

Kokios apmokestinamosios vertės ir pirkimo PVM reikšmės turi būti nurodytos gautinų PVM s/f registre? Iš savo pratikos esu pastebėjusi, kad VMI inspektoriams PVM tikrinimo metu patinka, kai mėnesio registro sumos sutampa su mėnesio FR0600 sumomis :)

Laba diena,

ar reikia registruoti gautas sąskaitas faktūras, jei neesame ūkio subjektas, o biudžetinė kultūros staiga (ne PVM mokėtoja)? Kol kas niekur nerandu tokio teisės akto, kur būtu nuostata, kad tai yra privaloma. Vyksta ginčas su direktoriumi, papildomo nereikalingo darbo ne-no-riu.

Būsiu dėkinga už atsakymą.

Sveiki, ar asmeniui, kuris vykdo individualią veiklą pagal pažymą reikia registruoti PVM sąskaitas faktūras?

Sveiki. Jei PVM mokėtojas tai privaloma pildyti registrus.

Sveiki, kaip teisingai daryti? Jeigu SF faktūrą gauta vėliau, tarkim gegužės mėn, bet data kovo mėn, jau ir PVM priduotas. Kokia data registruojate SF? Tikslinant PVM deklaraciją?

Jei tai pirkimo SF, galite registruoti gegužės mėn., kovo mėn. PVM deklaracijos tikslinti nebūtina.

Laba diena, gal galit patarti,neseniai dar dirbu buhaltere, Ar galima tikslinti PVM deklaracija už gegužę,nes buvo viena sąskaita klaidingai įvesta? AČIŪ

Dabar tik birželio pradžia, tai už gegužę PVM deklaracija dar tikriausiai nepriduota. Bet turite pilną teisę tikslinti.

o už balandį?

taip, galima, tik reikia pažymėti, kad tai patikslinta deklaracija :)

AČIU :)

Sveiki,
O kaip reikia tikslinti deklaraciją? Užpildyti viską naujai, ar tik atsiradusį skirtumą parodyti?

Reikia užpildyti viską naujai, tai kaip turi būti ir pažymėti, kad patikslinta.

Ačiū

Kaip Jūs galvojate, kaip pasielgti tokioj situacijoj. Tarkim direktorius prisipirko už grynus pinigus daiktų, tikrai neskirtų ekonominei veiklai vykdyti. Tarkim kavos sau :), kaip Jūs galvojate, ar aš galiu netraukti tos PVM sąsk. faktūros į apskaitą iš viso, nors išrašyta įmonės vardu? ar vis dėlto traukti ir dėti į neleidžiamus atskaitymus? Ačiū labai už patarimus :)

galiu pasakyti iš praktikos: dirbau įmonėje, kuri nuo seno teikė FR0671 /672 ir jos duomenimis remiantis, buvo daromas priešpriešinis patikrinimas kitoje įmonėje, o ten buhalterė, pamatė, kad ne ekonominei veiklai ir "išmetė" tuomet VMI ir paklausė pardavėjo, kodėl išrašote sąskaitą įmonei, kai ji tai nenaudoja ekonominei veiklai... liko kaltas pardavėjas :( , pirkėjui buvo liepta pasitikslinti apskaitą ir jų atveju traukti į neleidžiamus... kiek pamenu irgi buvo kavos daug.
va ir spręskite, gal geriau sureprezentuokite tą kavą?

O iš kur pardavėjui žinoti kam bus naudojama kava?

Jei rašosi sąskaitą, turi traukti į apskaitą, o kokiems tikslams, tai žinoma ne pardavėjo reikalas, esmė, kad abiejų deklaracijose ta sąskaita būtų

Tai ne visada neleidžiami atskaitymai, o gali būti pajamos natūra, jei žinomas "suvartotojas" konkrečiai.
O reprezentacijos apdaryti neišeina?