Praeitų metų klaidų taisymas.

Gal jau atsiradok kaip taisyt?
Pati atradot, koks nepadarytas įrašas, tai jį dabar ir padarykit.

Sveiki. Yra du būdai. Arba mažinat dabar 6 klasę, arba K 5xx kitos neapmokestinamos pajamos. Jei mažinsit 6xx tai už 2018m nepamirškit kad ta suma teks padidint sąnaudas(mažint pelną) PLN204 deklaracijoje.
Tikslinat PLN2042017 metų, gal dar pelno mokestį teks priskaityt.

Už praėjusius metus buvo nuostolis, tai mažės nuostolis, o pelno mokesčio nebus.
Tai K. 6 kl. sąnaudas, o kas bus D? Gal D 3424 ankst. m. esm. klaidų taisymas?

Tiesiog žiūrėkit kaip buvo įvesta. Gal skolą du kartus parodėt? Gal tik nurašymą du kartus padarėt?. Tiesiog atvirkštinis įrašas daryt. Naikint skolą jei jos neturėjo būt.

1. Taisiau 2017 neesmines klaidas. Šias klaidas kontavau į 6 kl einamų metų klaidų taisymą. Buvo viena operacija K 6 kl., kitos klaidos nuėjo į D 6 kl. Ar teisingai padariau, kad 2017 metų gale pln204 prie neleidžiamų atskaitymų parodžiau galutinį rezultatą? Gal kredite reikėjo kitur kontuoti (5kl.)? Kaip suprantu, kontuoti galima ir taip, ir anaip, bet šį vakarą suabejojau prieš ruošdama pln204 tikslinimą.
2. Per 2017 metus susirinkau praeitų laikotarpių sąnaudas. Jas, kaip ir 1 punkte rašiau, dėjau į 6 kl, o 2017 metų pln204 į neleidžiamus. Suprantu, kad turiu tikslinti ir pln204 tų laikotarpių, kada buvo išrašytos sąskaitos ir taip mažinti pelną tomis sąnaudomis. O kaip su dividendais? Tenka tuomet mažinti tų laikotarpių dividendus. Galbūt galima netikslinti pln204 ir nemažinti pelno?

1 Jei galutinis rezultatas gavosi gerai, nesukčiau galvos. Nebent patikrinimo metu lieptų kitaip perdaryti, bet nuo to niekas nepasikeistų. Svarbu pas save pažymą susirašyt, kad atrast kaip daryta.
2.Jei klaustumėt VMI atsakytų, kad visos klaidos yra taisomos. Aš žiūrėčiau kokios tai sumos ir matyčiau ką daryt. Tik nesakykit, kad neturit jokio likučio nepaskirstyto pelno iš kitų metų? Nulis jo. arba nuostoliai yra.

Susiskaičiavau: tų metų pelno mokestis sumažėja 10 eur, to pasekoje grynasis pelnas padidėja 10 eur. Vadinasi liks 10 eur neišmokėtų dividendų, kurie yra nepaskirti išmokėti. Kaip susitvarkyti su tais 10 eur, jog jie nekabėtų? Įmonė kasmet dirba pelningai, akcininkas kasmet išsimoka dividendus. Einu skaityt ABĮ. Ačiū už pagalbą.

Jokių problemų, jei toks atvejis, lieka nepaskirstytame pelne. Mažinat mokėtiną pelno mokestį. Nes valdžia jų niekam nepaskirstė.

Sveiki kolegos.
Gal galit padėti su korespondenciją.
2017m. mokėtinas PM iš PLN 20000,00 Eur.
Padariau D 651 K 445 20000,00
Metų gale D 39 K 651 20000,00
Šiais metais sumokėjau ;D 445 K 2711
Kodėl sudarant ketvirčio balansą neatitinką: p/n eilutė grynas pelnas su balanso eilute nepaskirstytas pelnas (nuostoliai) būtent 20000,00 Eur. Gal turėjo būti kitokia sąskaitų koresp.
Padėkit prašau gal kas susidūrėt

Labas rytas,
kadangi VMI patikrinimas vis dar nesibaigė, kreipiuosi vėl..

Dalį sąnaudų, kurios 2017 metų pabaigoje nurašytos kaip leidžiami atskaitymai, reikia priskirti neleidžiamiems, o PVM nuo tos sumos priskirti neatskaitomo PVM sąnaudoms. Sakė, kad PVM deklaracijų tikslinti nereik, PVM atskaitą galiu mažinti tiesiog dabar.
Ar tinkama korespondencija PVM tikslinimui būtų D 6123 K4484?
Nesugalvoju niekaip kaip teisingai sudėlioti korespondencijas sąnaudoms.. Gal kas patars? D 6119 K ?
Turiu tikslinti PLN204 už 2017 metus?

Sveiki. PVM suma parodot mokėtiną arba kitaip pasakius mažinat gautino PVM sumą deklaracijoje. Ir 2018m tai bus neleidžiami PVM.
Sąnaudas juk įkėlėt į 6 klasę, todėl apskaitoje visai nieko dabar nedarote, tik pelno mokestis teks priskaityti už praeitus metus ir tikslinate 2017m PLN204, ten įkeldami kaip neleidžiamus.

''Tik prieš tai turėjote uždaryti pajamų, sąnaudų sąskaitas:
D 5kl.
K 391
ir
K 391
D 6kl.
Jei pas jus gavosi pelnas:
D 391
K 341
Po šios korespondencijos gavote pelną prieš apmokestinimą. Tada paskaičiavot pelno mokestį (D 651, K 445), atėmėt jį iš pelno prieš apmokestinimą ( D 34, K 651 ) ir gavot grynąjį pelną, kuris yra K 341 ''

Ačiū, kad padedat
Tikslindama PLN204 už 2017 metus, PVM sumą turiu rašyti pirmam lape 32 eil., o bendrą sumą S priede 30 kodu? Ar, kadangi netikslinu ankstesnių metų PVM deklaracijos, registruoju dabar, tai ir PVM sumos traukti į 2017 metų PLN204 nereikia?

kai tikslinate visada galvokit kad PLN204 galutinį rezultatą gautumėt toks koks turi būti. Galimi keli variantai. Dabar jei įkeliate į 32 eil, tai kas darysis, gal mažės pelnas, jei netikslinat 19 eilutės? faktiškai turėt būt 2017m neleidžiami atskaitymai. Tai gal viskas ir PVM į S priedą, jei dar įrašot į 32 eil PVM arba pačio PVM visai nerašyt niekur?
gal nesusimaišiau

Sumą su PVM kėliau tik į S priedą, pateikiau, žiūrėsiu kaip bus. Bet dabar pati abejoju - gal reikėjo be PVM sumą kelt į S priedą, nes PVM juk šiais metais į neleidžiamus traukiu

Jei įkėlėt tik į S priedą viską ir nemažinot 19 eilutės pelno ant PVM sumos arba nekėlėt PVM į 32 eilutę, tai tiesiog daugiau mokėsit PM , valstybės nenuskriaudėt, tik įmonę.
Jei tikslinat tik per S priedą kituos langeliuos nieko neįrašant, tai reikėjo ten be PVM įrašyt.

Patikslinsiu PLN204, netrauksiu PVM. Sumažėja nuostolis, nes įmonė pora metų dirba nuostolingai, dar turim nemažai grąžintino PVM, todėl VMI tik apsidžiaugs :)
Ačiū Jums labai

Dividendai yra išmokami pagal finansinį pelną? Mokestinis pelnas aktualus skaičiuojant pelno mokestį. Ar taip? Jei ištaisius klaidas ir perskaičiavus pelno mokestį, matau, kad už taisytus metus perskaičiavus sumažėja grynasis mokestinis pelnas. Tada svarstau, jei dividendai mokami pagal finansinį pelną, tai aš 2018 metais atlikusi taisymus apskaitoje (ko pasekoje sumažėjo grynasis pelnas), būtent 2018 metais ir sumažinu finansinį pelną. Vadinasi 2018 metais ant klaidos dydžio ir paskirsiu mažesnius dividendus. Ar aš ne taip mąstau. Nežinau ką ir daryti, nes buvo pirmi įmonės metai, kurie buvo pelningi. Suformavome privalomą rezervą, o kas liko buvo išmokėta kaip dividendai.

Faktiškai taip. Kai apskaičiuosite pelną, tas pelnas jau ir bus sumažintas ant klaidos dydžio, matysit kas lieka rezervam ir gal nėra būtina viską išmokėti(klaidom palikit )

Patarkite , kaip galimas ištaisyti 2016 m. klaida , 4 kl. neeina su 2017 m. Ačiū