Praeitų metų klaidų taisymas.

[quote=wolf][/quote]

aciu uz atsakymus tik as NKPA randu tik esminiu kalidu taisymo rezultata, o neesminiu nematau zalia as, tada gal palieku neleidziamuose ir bus rami galva

Neesmines klaidos ten ir nerodomos jos praeina per visa f.a. kaip paprasti einamieji irasai.

Na tai tokia ir priezastis - neitraukta viena pvz. vandens ausintovo nuomos saskaita: 100 + PVM klausiams ar yra prievole tikslinti PLN204 ?

Kaip taisymas yra VMI nauda del klaidos susidaro PM neprimoka - tada neabejotinai - PLN204 privalu teikti - kitaip bus isieskojimas sumos + delspinigiai.

Kaip jusu manymu PM permokos atsiradymo priezastis itakoja tikslinancios PM deklaracijos pateikima ?

Manau, kad vis tiek reikia tikslinti deklaraciją, nes bus neteisingai paskaičiuotas PM deklaracijoje, nors ir atsiranda permoka.
PMĮ 31str.14p.
Tačiau neatsižvelgiant į tai, kokiu būdu – perspektyviniu (kai klaidos taisomos kitų metų finansinėje atskaitomybėje ar retrospektyviniu (kai koreguojamas nepaskirstytojo pelno (nuostolių) likutis, buvęs ataskaitinio laikotarpio pradžioje) vienetas taisė klaidas, jei praėjusio mokestinio laikotarpio klaidų ir netikslumų vieneto pelno mokesčio deklaracijoje buvo pateikti netikslūs duomenys ir/ar neteisingai apskaičiuotas pelno mokestis, tai praėjusio mokestinio laikotarpio netikslumus vienetas turi ištaisyti, pateikdamas patikslintą praėjusio mokestinio laikotarpio pelno mokesčio deklaraciją (arba atitinkamų praėjusių mokestinių laikotarpių pelno mokesčio deklaracijas, jei taisomos ne vieną mokestinį laikotarpį pastebėtos klaidos ar netikslumai), ir sumokėti pelno mokestį bei delspinigius, jei padidėjo apmokestinamasis pelnas.

Taip toks yra VMI komentaras - sakykim tai oficiali versija ir VMI nuomone. Siekiant viska daryti teisingai be avejo visa ir del bet kokios net 5 lt klaidos reiketu teiki patikslinta deklaracijas - siekiant tureti teisingus duomenys. Taip ir turetume daryti

Taciau pagal protingumo principa, ir ivertinat mokestine praktika, sis faktas daznai vertinamas atsizvelgian i zala valstybei ir sankcijas, be to sutaupyti 5-10-20 LT PM vs. 2 buhalterio darbo valandas (o gal ir daugiau) ivertinant papildomu klaidu tikimybe yra tikras nuostolis imonei.

Dėl kokių 5 litų gal ir netikslinčiau deklaracijos, tuo labiau jei jie neturėtų įtakos pelno mokesčio perskaičiavimui. Juk ne visada gali keistis PM, gal buvo nuostolis.
Bet tikrai daug laiko neužima patikslinti deklaraciją.

Sutinku, kiekvienas atvejis individualus. Man teko ir 2 dienas tvarkytis informacija - aisku sumos buvo tikra nemazos, informacijos analizei ne 10 lapu.
Sioje veitoja as pries greita deklaracijos teikima, reikia surasti senus skaciavimus, ar saskaitu uzdarymus - patikrinti sumas ar tikrai tos saskaitos visai nera, ji neitraukta i koki kita men., geriai butu suderinimo akto isklotines sutikrinti, padaryti irasa apskaitoje - patikrinti ar peskaiciavimas yra teisingas, tinkamai uzpidlyti deklaracija ir t.t.
Suprantu, kad pats vieno skaiciaus pakeitimas i kita, ir siuntimas per EDS uzima nedaug - bet kalbame apie visa sugaista laika.

Bet niekur nuo to nedingsi.
Dar priklauso nuo to, kokios klaidos, netikslumai. Ne visada būtina ieškoti, kur padaryta klaida, jei skirtumas keli litai ar daugiau. Tiesiog įvertinam situaciją.

man atveju tai yra 201.16 Lt sąnaudų ir 30 Lt PM. tai net nezinau ka cia daryt.

bet as jau sugaisau laiko ieskodama, ar tikrai nera sios saskaitos, ir panasiai, man kreditorius atsiunte isklotines, tikrai nera.

bet tada prasau pasakykite, kaip tai buhalterijoj padaryti supratau, kad turiu pataisyti 2005 pelno mokescio deklaracija, kaip rase wolf:
2008 m. 12 men. galite padaryti irasa.
D 61 Sanaudos - visa suma (2008 m. neleidziami atskaitymai)
K 443 Skola Tiekejams.

2008 m. 12 men.(jei jau pradejom viska traukiame i 12 men.)
D 445
K 65 (be sio iraso apyvarta sumazintu 2008 m. PM priskaiciavima)

sita suprantu, bet kaip sia suma parodyti 2008 m. PM deklaracijoje? apmokestinti? nes rasote, kad tai neleidziami atskaitymai

19-oje eilutėje.
P/N ataskaitoje parodysite kaip veiklos sąnaudas kartu su kitomis veiklos sąnaudomis.

Kaip pamineti 2008 m. PM deklracijoje D61 bus neleidziami atskaitymai - klaidu taisymus skirtas atsiras PLN204 laukas.
K65 i deklaracija netaukiama - nes tai pelno mokescio mazinimas.

aciu labai jums abiems bandysiu daryt :)

O jei šiandien gautumet 2007 metų sąskaitą už 111 Lt, tikslintumet 2007 metus ar registruotumet 2009 m.?

Registruoti apskaitoje 2008.12.31. data.
Tikslinti 2007m. PLN204.

2008m. sausio mėn.nurašiau medžiagas bet suklydau datą ir parašiau 2007 sausį.Tą klaidą pastebėjau kai audito jau buvo patvirtinta fin.atskaitomybė.PLN204 VMI pateikiau jau ištaisius klaidą t.y atėmiau iš 2007 m. tą sumą ir pelną sumokėjau be klaidų.O ką dabar už 2008m. turiu taisyti ar įdėti tą sumą į sąnaudas taisyti pelno(nuostolio)ataskaitą kažkaip neįkandu....

Laba diena,
Po VMI patikrinimo už 2007m turiu padidinti pajamas priskaičiuodama palūkanų už suteiktą paskolą, pirkėjų skolos nepadidės. Klaida- neesminė, tikslinu pelno deklaracija, o kokį įrašą daryti sių metų apskaitoje?

Ar dar galima tikslinti PM deklaraciją už 2003m.? kaip ir 5 m. jau praėję? Buvo rasta klaida ir reikėtų sumažinti sąnaudas bei priskaičiuoti PM.

Bet kodėl niekas nenori padėti

mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

Laba diena,
Po VMI patikrinimo už 2007m turiu padidinti pajamas priskaičiuodama palūkanų už suteiktą paskolą, pirkėjų skolos nepadidės. Klaida- neesminė, tikslinu pelno deklaracija, o kokį įrašą daryti sių metų apskaitoje?
Gal kas nors?..