Sąskaitų korespondencija

Sveiki,

Susipainiojau visai:) Kaip atvaizduoti korespondencijoj-yra darbu sutartis, taciau darbai dar nepriimti (nera priemimo akto), moketas tik avansas, tai as atvaizduoju tik isankstini mokejima tiekajams, o kaip koresponduoti sutarti, ar reikia deti i busimas sanaudas, ar pan, kadangi cia 2011 metu dokumentas, noriu teisingai sutvarkyti, labai dekui is anksto.

Turiu dvi situacijas, kaip jas sutvarkyti apskaitoje?
1. 2010 metais neįtrauktos į apskaitą pajamos, kurios įtraukiamos į 2011 metus patikslinant 2010m PVM ir PLN204 deklaracijas. Kaip pajamas parodyti reikėjo 2011 metais, ar įsivesti kokią atskirą sąskaitą neapmokestinamoms pajamoms ir joje traukti?
2 2010 metais du kartus įtrauktos tos pačios pajamos, t.y. sudvigubinta, taip pat patikslinta PVM ir PLN204 deklaracijos už 2010 metus. Kaip reikėjo parodyti apskaitoje 2011 metais, ir kaip tai atsispindės 2011 metų PLN204 deklaracijoje?

O tai kada realiai tie darbai bus atlikti?
Ir kodėl jūs norite apskaitoje užfiksuoti sutartį. Juk apskaitoje būsimų laikotarpių sąnaudos tai tie patys tik detalizuoti išankstiniai apmokėjimai.
Ar jūs ruošiatės prie išankstinių apmokėjimų dar kartą tą pačią sumą paversti kažkokiom mistinėm būsimų laikotarpių sąnaudom?
To visai nereikia.

Virgiuke, pagal jūsų aprašytas situacijas suprantu, kad viską taisote perspektyviniu būdu, t.y. įrašai apskaitoje bus padaryti einamaisiais metais.
O pelno moekstis turi būti arba sumokėtas, arba atvirkščiai permokėtas tada, kada priklauso. Tai kadangi atkoreguosite mokesčius taip, kaip priklauso, vadinasi, šiais metais PLN204 tas sumas arba išimsite iš leidžiamų atskaitymų, arba iš apmokestinamųjų pajamų. Nereikia nei dvidubai apmokestinti, nei dvigubai sumažinti pelno mokesčio.

Bet man vat kas dar neaišku. Einamaisiais metais kai registruoju tas pajamas ankstesnių metų jas dėti į tą pačią einamųjų metų pajamų sąskaitą (o pildant metinę deklaraciją jas išimti?), ar visgi kokią atskirą susikurti?

Sveiki, gavom iš tiekėjų kreditinę sąskaitą - kompensuoja atliktus remonto darbus. Kokia turėtų būti sąskaitų korespondencija?
K5005
K4484
D????

Paaiškinkite normaliai.
Kam atlikote darbus? tiekėjams? kodėl jie jums kompensuoja kažką, išrašydami kreditinę sąskaitą? negali jie tokių dalykų daryti.
Ar atvirkščiai - jie atliko jums darbus, dabar kažkodėl mažina jų kainą? kaip ten atsiranda jūsų pajamos? kažkokia nesąmonė.
Klauskite normaliai, jums gal ir aišku, kas ten vyksta, o mums tai kaip mįslę spėti - kai parašo kolegos, tai nei pridėt, nei atimt.

Sveiki, esam prekybos įmonė, gauname daug smulkių prekių, paskutiniu metu labai padažnėjo neveikiančių, blogų prekių? Kaip apskaitoje jas nurašyti???
Kiek suprantu tai bus neleidžiami atskaitymai,tai
D 6KL.
K 2 KL. (prekes skirtos perparduoti)
O kaip su PVM atstatymu? gal kas koki pavyzdyka parašytų, kaip turi atrodyti sask.korespond. Ačiū iš kart

Na atsiprašau. Mes prekiaujame sodo technika ir gavome brokuotą prekę (buvo pradurta padanga). Mes savo sąskaita sutvarkėme tą padangą ir prekę pardavėme. Tiekėjai mums dabar kompensavo remonto išlaidas pagal savo įkainius ir išrašė kreditinę sąskaitą. Tai dabar ir nežinau kaip teisingai sukoresponduoti sąskaitas, nes anksčiau visada grąžindavome atgal ir jie patys tvarkydavo.

Dabar mažinate parduotų prekių savikainą, arba kitas sąnaudas. Tai priklauso nuo to, kur užregistravote tos padangos sutvarkymo išlaidas. Taigi korespondencijos bus maždaug tokios:
D 6 klPadangos tvarkymo išlaidos (suma su minusu)
D 2 kl Pirkimo PVM (suma su minusu)
K 4 kl Skolos tiekėjams (suma su minusu).

Aš labai norėčiau ta suma sumažinti parduotų prekių savikainą, nes papildomų išlaidų nieko nepatyrėme apart sugaišto laiko, bet abejoju dėl to, kad kreditinėje tai įvardinta kaip apmokėjimas už garantinius darbus. Kaip patartumėte man pasielgti?

Sveiki. Tokia situacija: mūsų įmonė "A" atliko darbus įmonei "B". "B" neturėjo iš ko atsiskaityti tai pardavė įmonei "A" butą už skolos sumą. Dabar mūsų įm. "A" tą butą pabaigs įrengti ir už 2 mėn. pardavinės. Įmonė "B" išrašė PVM SF su PVM tarkim 100 000 litų.
Kokia dabar korespondencija. Ar tas butas kaip ilgalaikis turtas ar galiu jį traukti į prekes skirtas perpardavimui? Kokia korespondencija? Ir kaip su tuo PVM ar visą galiu iškart traukti į atskaitą ar ne? Pirmas toks kartas tai pasimečiau :)
Ačiū

Kamuoja toks klausimas. Tikiuosi suprasite ir padėsite , nes visai susipainiojau.
Yra sumokėti delspinigiai D 635, uždarant 6 su 5 klases delspinigiai mažina pelną, bet jie neleistini atskaitymai. Pildant pelno-nuostolių ataskaitą aš įrašau tą sumą. Padidėja pelnas ir pelno mokestis, bet kaip man tai sutvarkyti sąskaitų plane???

Tiesiog labai sudėtingai galvojate :))
Finansinėje apskaitoje visos sąnaudos yra sąnaudos, visos pajamos - normalios pajamos.
Tam ir pildoma P/N ataskaita.
Pildoma su visais "neleidžiamais", "neapmokestinamomis" iki pat priešpaskutinės eilutės.
O tada jau žiūrime VMI interesų - pildome PLN204, kad suskaičiuotumėme pelno mokestį (priešpaskutinę eilutę).
Ir štai ten prasideda visi mūsų "vykruntasai" su neleidžiamais atskaitymais.
Ir tai vyksta tik tam, kad suskaičiuotumėme vieną skaičių - pelno mokestį.
Užpildom PLN204, suskaičiuojame PM, įrašome į priešpaskutinę P/N ataskaitos eilutę ir "vualia" - viskas čiki piki.
Paskutinis skaičius P/N ataskaitoje - finansinis pelnas/nuostolis, kurį skirsto akcininkai.
PLN204 gautas skaičius po visų "vykruntasų" nuo kurio skaičiuojamas (neskaičiuojamas) PM - mokestinis pelnas/ nuostolis.

Sveiki,

2011 m. buvo draudiminis įvykis. 2012 m. gavome draudimo išmoką.

Kokia turėtų būti sąskaitų korespondencija?

Ir šios draudimo išmokos yra neapmokestinamos pajamos rodomos PLN 26 eilutėje?

O į mokesčio bazę PLN 18 eilutę draudimo išmoka traukiama?

Kai gaunam draudimo išmoką

D 27
K 522x

26 eilutė PLN204

O į PLN 204 16 eil. traukiame draudiminio įvykio sanaudas 622x

Draudimo išmoką gavome 2012.01.17 1530,40 ši suma 2011 m. PLN204 26 eil.
O draudiminio įvykio sąnaudų neregistravau gruodžio pabaigoje atnešė vadybininkas kelias sąskaitas, kuriose buvo pirkta remontui detalių. Draudimas pasiskaičiavo pats ir sausį pervedė pinigus..
Būsiu privėlusi klaidų

Draudimo išmoka yra neapmokestinamosios pajamos
Draudimo įvykio sanaudos - neleidžiami atskaitymai

O kodėl, jei išmoką gavote 2012 m., apskaitoje registravote 2011?

Apskaitoje registravau 2012.01.17 pinigų gavimą - draudimo išmoką, bet pildau PLN204 ir pagalvojau,kad draudiminis įvykis įvyko 2011.12.22 todėl draudimo išmoka turėtų matytis 2011 m. PLN ir kadangi nesusidūrusi su draudimo išmoka kreipiausi čia į forumą