Sąskaitų korespondencija

Ir viskas gerai gaunasi: 445 matote mokėtiną pelno mokestį, grynasis pelnas uždarant 651 sąskaitą sumažėja pelno mokesčio dydžiu.
Lygiai tą patį rezultatą gautumėte ir be 651 sąskaitos, tiesiog D3901 K 445.

Viskas jums gaunasi - likučio 651 nebelieka, lieka K 445, sumokant debetuojat 445, sumažėja pinigai ir viskas

Tai jei 2011.12.31 datai padariau tai kur K445, tai jau tada neberodyti kad vėl priskaičiuojam , nes 651 pas mane jau 2012.12.31 uždarytos. O parodysiu tik kai sumokėsim pelno mokestį :
D 445
K 2721?

Sumokėta buvo teisingai, tik priskaityta per daug. Jei dabar debete su minusu, kažkaip nesižiūri, kad koresponduoti taip D6124 ir K 3411.

taip

Ačiū abiem .O sakykit jei pagal pelno skirstymo projektą parodyti reikia pervedimus iš rezervų :
tai D 333
K 342?

Taip, jei tose sąskaitose likučiai.
Data - akcininkų susirinkimo kai buvo patvirtintas skirstymas

Dar kartelį ačiū.

Kaip teisingai sudėliojamos saskaitų korespondencijos kai yra atidaroma įmonė, t.y. pati jos pradžia. Ar gerai būtų jeigu daryčiau taip:

įnešami akcininko pinigai į kasą įstatiniam kapitalui
D 271 bankas 10000
K 4488 kt. mokėtinos sumos 10000

tą mėnesį kai įkurta įmonė darau korespondenciją kad sudengti 4488 s-tą
D 4488
K 301 įstat. kapitalas

Ar čia visgi dar reikia kažkaip su 302 s-ta?

korespondencija VŠĮ kokia , viršijus 100000 Lt dėl PVM: K4484 D??

patikslinkit ar D 5 klase.

Jau prisimaklinau vėl
Skola 4465 23955,37
Gautas avansas atsk.asm D2435 3000,00
Pirkta prekių
D6118 2030,25
D 2431 507,92
D 20112 388,43
K 2435 2926,60 ( nes pirko atsk asmuo).
Dabar (na Rainis gal vėl sakys kad nemoku) bet reikia iškelti į 4465.Tai D 4465 73,40
K 2435 73,40
Ar ne taip ?, man kažkas išvis čia nesigauna.Gal padėsit?

Kodėl "reikia iškelti"?
Taigi jis dar neišleido viso avanso, 73,40 Lt liko. Arba tegu būna 2435 sąskaitoje, arba tegu grąžina į kasą.
O Rainiui labiausiai nepatinka, kai "apeinama" tiekėjų sąskaita, nes "mokėjo grynais". Išgyvendinkite tokią praktiką

Tai aš visad rašydavau, pasirodo pamiršau, nu sakau kažko čia man trūksta.
O tai tam darbuotojui įmonė skolinga.O skola jo iškelta į 4465.Sakau tegul pasilieka, o ta sumele sumažinsim jo skolą.Ar taip negalima?

Su avansais taip darau:
gauta sąskaita D20 K443
atskaitingas sumokėjo D443 K2435
Atskaitingas gavo iš kasos D2435 K272, grąžino į kasą D272 K2435
Likutis 2435 būna ir K ir D pagal tai, kas kam skolingas, nekilnoju niekur.

Nelaikykite to atskaitingo asmens pinigų per 2 sąskaitas - viena 2 klasėje, kita 4-oje klasėje. Susipainiosite juodai.
Aš ne vieną kartą patarinėju - metų eigoje naudokite TIK 2435 sąskaitą. Jos debetas reiškia, kad žmogus dar ne visą avansą išleido, kreditas - kad įmonė jam skolinga.
Ir tik metų gale tvarkykite - jei sąskaitos likutis kreditinis, iškelkite į 4-ą klasę "Kitos mokėtinos sumos".
O dabar atkelkite iš 4465 sumą į 2435 ir matysite realiai, kas kam skolingas.

Bet tada D su minuso ženklu gaunasi, ar taip gerai?

Na taip. Reiškia, kad įmonė skolinga, o metų gale iškelsite likutį į 4 klasę.

Tada taip ir paliksiu.Ačiū abiem kolegėm

Kokia korespondenciją darote jeigu pilasi degalus įm.kreditine kortele ,mesdavau per avansine jeigu pateikia čekį užsidaro ir viskas, bet manau gal blogai darau.