Sąskaitų korespondencija

Avanso išdavimas buvo atskirai užregistruotas..„birželio 15 d. jam išmokamas avansas 2610 lt..“
D 2431 2610 lt
K 272 2610 lt

O jam grižus iš komandiruotės kredituojame avansą ir sumokome likusią dienpinigių sumą:
D 61185 5220
K 2431 2610
K 271 2610

Ir dar turime už registruoti likusias komandiruoteje patirtas išlaidas (apmokėjo savo lėšomis):
D 61186 797 (arba D 61123 560 D 61186 237 K 2431 797)?
K 2431 797

O paskui kai grąžinsime jam pinigus:
D 2431 797
K 271 797

Ar taip? Jeigu jums nesunku gal galėtumet parašyti savo korespondencija kaip darytumet? Dėl to kuro aš vistiek nesuprantu, kam reikia tų kelionės lapų ar kitų įrodymų kiek per tą laikotarpį sunaudotą degalų, jeigu nurašinėti visą pirktą kurą iškarto?Ar tai turi būti numatyta apskaitos politikoje kaip tas kuras nurašomas, ar kiekvieno mėnesio gale ar po avanso apyskaitų pateikimo?!Paaiškinkit prašau, nes kai pradėjau gilintis atsirado dar daugiau neaiškumų.....

Na šiaip avansinė apyskaita skirta apskaityti 2435 saskaitai, - kad zinotum ar atskaitingas asmuo atsiskaite, o kuro nurašymas jau eina atskirai, ir tikrai nemanau kad avansinė apyskaita tinka kaip kuro nurašymo aktas tad gal geriau kura pajamuok i 2 kl, o paskui surašius kuro nurašymo akta jį ir nurašysi - ir neliks jokiu problemu del besikeičiančių menesiu

visai susipainiojau:
naujai įkurtos įmonės akcininkas padarė pavedimą Įstatinio kapitalo formavimui. Kadangi jis užsienietis, tai pavedimą darė EUR paskaičiavęs pagal oficialų kursą, tačiau kai pinigėliai pasiekė įmonės sąskaitą, į ją įkrito ne 10000lt, o 19,41Lt mažiau. taip išeina, kad įstatinis nepilnai suformuotas? Tuo metu įmonę atstovavo Verslo biuras ir jo vadovė įnešė trūkstamą sumą (19,41lt). Po mėnesio jai pinigai pervesti iš įmonės. Kaip visa tai sutvarkyti korespondencijomis.
pradžioj turiu pajamuoti akcininko įnašą:
D 271
K 301 9980,59lt

o kaip užfiksuoti atstovo įnašą?
D271 19,41lt
K448, bet kur tada parodyti įstatinio kapitalo suformavimą?

Kai jai grąžinam pinigėlius (atstovui)
D448 19,41
K271

O gal visgi reik įstatinį parodyti EUR oficialiu kursu, o kadangi bankas įskaitė mažesniu, tai skirtumą į neigiamą valiutos įtaką? visai susipainiojau

o tai ikrito jums EUR ar LT? jei turi banko eurines saskaitos išrasa kuriame matosi kad yra tas 10000 eurais, o jau atskira operacija darant kornvertuojant valiuta nusirase tas 19,41 - tada cia aisku jau valiutos skirtumas

va tas ir yra, jog buvo atidaryta kaupiamoji sąskaita Litais. Tik detalesnėje infomacijoje matau, jog inešta 2896,20 Eur, kas atitinka 10000lt, bet bankas parodė mažiau dėl skirtumo tarp oficialaus ir pirkimo kurso. tad ir nebežinau kaip teisingai įforminti

na jei matosi kad inesta eur, tai ir pajamuociau tada
D27 K301 10000 ir tada daryciau ta valiutu skirtumo nurasyma D63 K27 19,41 Lt
o paskui per avansine tam steigejui kad jis inese ta 19,41 ir kad jam paskui grazinta ir nebesukciau galvos, gi jokio nusikaltimo cia nera

Ačiū Aradija. Kuo toliau, tuo labiau manau, jog taip ir reikia daryti, nes kitaip man niekaip nesusidėlioja korespondencija

Sveiki, esu naujokė biudžetinėje įstaigoje -tai ir vargstu. Gal galėtumėt kas pagelbėti? Audito kontrolė nustatė, kad pagal panaudos sutartį remontuotų patalpų patirtos išlaidos turėjo būti traukiamos ne į nebaigtą statybą, o pripažinti, kaip paprasto remonto sąnaudas. Remontas buvo vykdomas iš labdaros lėšų. Kokios korespondencijos turėtų būti? Ir ar reikia rašyti kažkokį tai nurašymo aktą? Ačiū iš anksto

Pirktas kuras pjūklui.Ar nurašyti iš karto ar kaip? Pirktas pirmą kart.Na trumpam ten reikėjo prie statybų papjauti.

Jei įmonė turi nuosavą ar nuomojamą pjūklą, nurašykit iškart, priskirkit sąnaudas konkretiems objektams, jei jūsų veikla - statybos, jei savo poreikiams - bendrosios sąnaudos. Kiekiai turėtų būti proti ribose.
Jei pjūklo neturit - kurą sunaudokit transportui

Sveiki,

Įmonės apskaitoje nuo 2010 kabo skola automobilį remontavusiai bendrovei.Buvo apmokėtas tik PVM, o draudimas tiesiogiai pinigus pervedė autoservisui. Ankstesnė buhalterė aiškina, kad skola nebuvo sudengta todėl, kad negavo jokio patvirtinimo apie sumokėjimą. Gavau dabar 2012 patvirtinimą iš autoserviso, kad gavo jie tą sumą iš draudimo.
Tai dabar turiu debetuoti skolą tiekėjui, o kredituoti remonto sąnaudas. Ar kažką ne taip suprantu. Kažkaip susipainiojau,nes skola 2010 ji ir turėjo būti sudengta tuo metu.

E, Kolega, koks skirtumas, kada sudengsi skolas?
Tai pajamas ir pagal galimybę sąnaudas būtina griežtai atriboti pagal metus.
Gavai dokumentą dėl skolos padengimo - gerai. Nebūtum gavusi, galėjai pati surašyti vieno - dviejų sakinių aiškinamąją Buhalterinę pažymą, ką darai ir kodėl, ir kokiai sumai.

Sveiki,
kokia sąskaitų korespondencija, gavus iš draudimo išmoką (auto buvo apdraustas savanorišku dr., vairuotojs į tvorą įbrėžė auto), žalistai įvertino 800 Lt. pas mus franšizė 300, gavom 500 Lt., auto remontuosim patys...
Ačiū

Gavus draudimą

D 27xx
K 52X

Sveiki,

Turiu klausimą: įmonė pilasi kurą, adblue ir perka kelius Vokietijoje, už tai jai išrašo sąskaitą Eurais ir išskiria PVM (21%). Kaip teisingai padaryti korespondencijas dėl to PVM?
ačiū už pagalbą

Kadangi PVM grąžinamas, tai vokiišką PVM dėčiau
D243 kitos gautinos sumos

o pvm deklaracijoj, tokią pirkimų sąskaitą taip pat reikia įtraukti?

PVM deklaracijoj rodyti nereikia. Vokiškas pvm- leidžiami atskaitymai, jei vokiečiai pagrįstai apmokestino ir jei bandysite susigrąžinti metams pasibaigus. PVM suma turi būti ne mažiau 50 EUR.

Sveiki, kokios bus korespondencijos kai antstolis nurase pinigus?

Pirma - turėjai gauti antstolio raštą - dėl skolos ir administravimo mokesčio.
Skola - pas Jus jau stovi apskaitoje (K443)
Administravimo mokestį antstoliui prisiskaičiuoji į sąnaudas (D61X/K443)
Ir kai antstolis nusiskaičiuoja - su juo pasikalbi kokiomis proporcijomis nusiskaitė ir mažini 443 sąskaitas abu tiekėjus (skolininko ir antstolio kotrahentus)