Atostogų rezervas

D 61142 (neleidžiami sodra ir GF) - padidina apmokestinamąjį pelną.
Atrodo, 19 eil.

Iš 31 metodinių nurodymų:
"Pavyzdžiui, pradėjus šį standartą taikyti nuo 2009 metų, turto ir įsipareigojimų, susijusių su atlygiu darbuotojams ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais, poveikio rezultatas parodomas koreguojant nepaskirstytojo pelno (nuostolių) 2009 metų pradžios likutį. Rezultatas parodomas nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos eilutėje „Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas
(nuostoliai)“. Aiškinamajame rašte reikia nurodyti susidariusių pokyčių priežastis ir sumas. Lyginamoji finansinių ataskaitų informacija retrospektyviai nekoreguojama."
Noriu paklausti, kada man priskaičiuoti atostogų rezervą už 2008 12 31 dieną buvusias nepanaudotas atostogas, debetuojant 6 kl. ir kredituojant 4 kl. rezervą.
Ar 2008 12 31, ar 2009 01 01. Pagal šitą paaiškinimą galvočiau, kad 2009 01 01, bet tada sumažės 2009 metų pelnas. O jeigu 2008 12 31 tai tada pasikeis 2008 metų informacija, o jos, pagal paaiškinimą retrospektyviai koreguoti nereikia. Kaip jūs manot?

2009.01.01. data darote įrašą:
D 342
K 446x

Laba,

pateikiu konkretu pavyzdi ir noreciau issiaiskinti kokius skaicius ir kuriose eilutese reikia parodyti PLN 204 deklaracijoje?uz 2009 metus ? Sudarome rezervus atostogoms tarkim 2008-12-31 rezervas
D61141 K 44660 10000 Lt ir
D 61143 K 44661 2000 Lt
Per 2009 m atostogauta :
D 44660 K 4461 15000 Lt ir
D 44661 K 44631 5000 Lt
Tada 2009 12 31 iskeliame pervirsi :
D 61141 K 44660 5000 Lt ir
D 61143 K 44661 3000 Lt
2009-12-31 naujas rezervas:
D 61141 K 44660 8000 Lt
D61143 K 44661 2000 Lt

[quote:88c3d287ec]sakalis[/quote]
PLN204 19 eil. rašote TIK nuo 2009 m. atostoginių kaupimų priskaičiuotą SODROS mokestį ir GF.
43 eil. rašysite tik per 2010 m. einančių darbuotojų SODROS bei GF priskaičiuotus mokesčius, kurie buvo už praėjusius laikotarpius parodyti kaupimuose kaip neleidžiami atskaitymai, t.y kai darbuotojai šiais metais eis atostogauti už laikotarpį nuo ... iki 2009-12-31, kuriems buvo sudaryti kaupimai 2009-12-31.

Vis tiek nelabai suprantu: tai PLN 204 uz 2009 metus 19 eiluteje reikia nurodyti rezervuose priskaiciuota sodros mokesti 2000 lt? ar 5000 Lt kurie apskaiciuoti nuo to kas buvo atostogauta per 2009 metu? o 43 eiluteje nieko nenurodyti? o pildant pln204 uz 2010 metus ka reikia nurodyti kuriuos skaicius? Jeigu galite su konkreciais skaiciais surasykite pagal pateikta mano pavyzdi

19 eil. nurodote 2000 Lt, 43 eil nieko nerodote.
Kaip pildysite už 2010 m. deklaraciją tai 43 eil nurodysite tik per 2010 m. einančių darbuotojų SODROS bei GF priskaičiuotus mokesčius, kurie buvo už praėjusius laikotarpius parodyti kaupimuose kaip neleidžiami atskaitymai

Aciu:)

...

Sveiki. Situacija tokia-atostogu rezerva pradejome skaiciuoti tik nuo 2009m. Atskirai paskaiciavau ( pagal Arto71 lenteles) kiek kam liko nepanaudoto atostogu metu pabaigoje datai-2008.12.31, 2009.12.31.
Klausimas ar turiu as rasyti korespondencija 2009.01.01 datai:
D 3422 už 2008 ir ankstesnius metus
K 4466
o metu galia 2009.12.31
D 4466 rezervo pokytis už 2008m ir ankstesniu metu
K 3422
ir
D 6114 atostogu uz 2009m
D 61141 neliadz-Sodra, GF
K 4466
Gal užtenka korespondencijos 2009 metu galia?

Sveiki, bandau skaiciuoti atostogu rezerva 2008.12.31 dienai ir sustojau, iki 12.19 dienos imoneje dirbo 6 d.d o nuo 12.22 jau 5 d.d Koki man taikyti koeficienta 0.7 ar 0.85 :(

iki 12.19 taikote 0.85 koeficientą, o po 12.19 - 0.7

Aciu Regvita, teks skaiciuoti

Sveiki, kas ketvirti perskaiciuoju atostogu rezerva. dabar 6 kl. likuciai kredite, arba debete su minusu. Pirma karta man taip. Ar gali but debetas su minusu?

gali jei darbuotojai turejo prisikaupusiu atostogu už kelis metus ir dabar jas naudojo

Sakykit prašom sąsk plane naudoju tik 342 ankst m. nepaskirstytas pelnas (nuostolis) Ar galiu pirįmo karto rezervus fiksuot D342 K 4466, ar sukurti atskirą sąsk 3422 Peln nuost atask NEPRIPAŽINTAS ankst m peln.nuost? Ir jau tadu fiksuot D3422 K 4466, ar čia dėl beletristikos teisingiau būtų ar visgi teisingiau?

Gal galėtumėt pažiūrėti ir pasakyti ar teisingai aš čia apie atostoginių kaupimus (anksčiau kaupimai nebuvo sudaromi, tik dabar nuo 2009 m., sudaromi tik 1 kartą metų gale).
2009.01.01 apskaitoje darau įrašus:

2007 m. kaupimams:
D3423 11081 Lt
K44661 8460 Lt
K44662 2621 Lt

Paskaičiavusi 2008 m. kaupimus gaunu DU 9978 Lt VSD 3091 Lt, vadinasi turiu įvesti papildomai:
D3423 1988 Lt
K44661 1518 Lt
K44662 470 Lt

2009.12.31 apskaitoje darau įrašus:

Mažinu atostoginių kaupimus sumomis už atostogų dienas, kurios priklausė iki 2009 m., o jas išnaudojo 2009 m.:
D44661 8569 Lt
D44662 2655 Lt
K3423 11224 Lt

Paskaičiuoju kaupimus už 2009 m.
2009 m. Kaupimai DU:
D611402 6722 Lt
K44661 6722 Lt
2009 m. Kaupimai VSD:
D611411 2083 Lt
K44662 2083 Lt

Kai darbuotojai eina atostogų viską traukiu į normalias DU sąnaudas. Jei 2010 m. bus naudojamos atostogų už laikotarpį iki 2009 m., tai dar bus D4466 K3423. 2010.12.31 paskaičiuosiu vėl kiek prikaupta atostogų ir didinsiu arba mažinsiu 4466 ir 6114 saskaitas.
Rengdama 2009 m. atskaitomybę lyginamosios (2008 m.) P(N), Balanso informacijos nekoreaguoju, Nuosavo kapitalo ataskaitoje P(N) atsakaitoje nepripažintas pelnas (nuostolis) parodau 1845 Lt.
Kaupimai VSD įmokoms už 2009 m. 2083 Lt neleidžiami atskaitymai pelno mokesčio deklaracijoje.
Kaip manot ar gerai? Prašau pažiūrėkit

Ir dar vienas klausimukas: atostoginių kaupimus pirmą kartą sudarant 2009 m. reikia skaičiuoti tik tiems darbuotojams kurie dirbo 2009.12.31?

Gal kas po savaitgalio šviežia galva pakomentuotų mano mąstymus apie atostogų kaupimus? Labai ačiū.

Suprantu, kad visi labai užsiėmę savo darbais, bet jei rastumėt minutę būčiau dėkinga