Atostogų rezervas

Jei paskaitytumėt nuo nurodyto puslapio, tai dar būtų ir su visais paaiškinimais.

Pirmą kartą reikia įvest rezervą į apskaitą.
Darbuotojas priimtas 2016.09.23.
Priklauso 28 k.d.
Žinau, kad leidžiami bus kiek būtų 2016tiems, bet pirma juk reikia įsikelt rezervą?
OK.
Laikotarpis 2016.09.23-2017.09.22 - 28 kd.
Dauginu iš 0,7, gaunu 19,6 d.d.
19,6 * 18,10 VDU.
Gaunu 354,76.
Ir klausima toks- ar neturi būti 380 , ta prasme MMA

O kaip būtų geriau ar išskirti į 44661 DU kaupiniai , 44662 Sodros kaupiniai? ar neišksirti?

Rezervą už 2016 metus skaičiuojate 2016.12.31 BŪKLEI
Susiskaičiuokite, kiek darbuotojas turėjo nepanaudotų atsostogų 2016.12.31 - dauginate iš 0,7 dauginate iš jo VDU, buvusio 2016.12.31 -- gausite DU rezervą (leidžiami atskaitymai 2016 metais). + pasiskaičiuojate Sodrą nuo tos sumos - neleidžiami atskaitymai.

aš dabar pamačiau, kokią pievą aš čia parašiau... juk svarbu, kad vidurkis būtų nemažesnis, nei MMA... nebūtinai 380 turi būti

Ar ankstesnių ir ataskaitinų metų kaupinius reikia išskirti?

Kaupiniai yra sudaromi ataskaitiniais metais.
Jei kalba eina apie pirmą kartą sudaromus kaupinius, tai uždirbtų atostogų dienos skaičiuojasi atskirai - dėl leidžiamų ir neleidžiamų atskaitymų.
Visais kitais metais - kaupinių pasikeitimas jau bus TŲ ataskaitinių metų procesas: mažėja - išsiatostogavo, didėja - užsidirbo taip metais. Nebelieka prasmės balanse skirstyti pagal "uždirbtus" metus.

Nu paprasščiau paklasuiu iki 2015.12.31 4466 registruoju
ir 2016.12.31 irgi 4466 registruoju ar 44661 jau registruoti. Jau daug pasidariau, tik su tom sąskaitom makaluojuosi.

Du laikotarpiai: 2015.11.02-2016.11.01 (28 kd) ir 2016.11.02-2017.11.01 (28kd.). Nei iš vieno atostogos nenaudotos.
Klausimas: tai 2016 tenka vistiek 28 kd? Nesvarbu, kad laikotarpiai skirtingi?
Tikiuos suprantamai suformulavau..

Pradėkite skaityti nuo čia: tax.lt/temos/3934-atostogu-rezervas/81
Luka_Paciolis viską puikiai aprašė ir man paaiškino.
Taip pat įdėjau paskaičiavimo pažymą su visomis formulėmis.

O koks tolkas skaičiuoti kaupinius, kai atostogų prikaupta už "n" metų, kurių niekada niekas jau nebeatiduos žmogui. Nebent išmokės kompensaciją išeinant iš darbo, ir tai tik už 3 metus. Paaiškinkite? Nurašysim į neleidžiamus kelioliką metų ir susimokėsim pelno mokestį?
Dar suprasčiau šitas nesąmones, jei jos nebūtų taikomos visoms įmonėms be išsimčių. Koks tikslas mikro įmonėms skaičiuoti atostogų kaupinius??? Aiškinamajame rašte aprašyti _ jos nerengia aiškinamojo rašto.

Prieš kelis metus auditoriai buvo išaiškinę - jei atostogų kaupiniai įmonėje sudaro mažą dalį sąnaudų (orietaciniai iki esminės klaidos dydžio), arba skaičiavimas yra labai sudėtingas ir darbo įdedama daugiau nei gaunamas rezultatas (?)- tada įmonė savo APSKAITOS POLITIKOJE nusistato, kad kaupinių nesudaro. Viskas.

Na dar paklausiu, jei kas turės kantrybės atsakyti Įmonė veikia nuo 2012 metų, kaupiniai nebuvo skaičiuoti, pati dirbu nuo 2015 metų. Pasiskaičiavau kaupinius 2016.12.31, gaunasi 7071 Eur + 2205 SODROS. Suprantu, kad tie 7071 Eur, nebus mano leidžiami atskaitymai, nes ta suma susiskaičiavo už visą laikotarpį (2012-2016)(ėmiau atostogų likutį 2016.12.31)? Vadinasi skaičiuoju 2015.12.31 (kad žinočiau kiek prisikaupė per 2016 metus ir ką skirti į leidžiamus/neleidžiamus) gaunasi 7058 Eur kaupinių ir 2201 Eur SODROS. Skirtumas 2016 - 2015 gaunasi 13 Eur kaupinių ir 4 Eur SODROS (darbuotojai labai daug atostogavo per 2016 metus ir išsinaudojo).. tai užveskite, prašau, ant kelio..Skirti tuos 2015 metų kaupinius + SODRA į neleidžiamus? (9259 Eur??) o skirtumą kurį gavau paskaičiavusi už 2016 metus (13 Eur į leidžiamus ir 4 Eur į neleidžiamus?)

Jo, daug naudingos informacijos, bet į mano klausimą neatsako. Jūsų pažymoje dirba nuo 2016 metų, o pas mane kad ir nuo 2012

Kaupinius sudarote pirmą kartą? Tada laikotarpius skirstote kitaip:
1)2015.11.02-2015.12.31 -- 4,6 k.d. x 0,7 x VDU (2016m. 12,11,10 mėn.)- neleidžiami (ūkinės operacijos data 2016.12.31)
2)2016.01.01 -2016.12.31 -- 28 k.d. x 0,7 x VDU (2016m. 12,11,10 mėn.)- leidžiami (ūkinės operacijos data 2016.12.31)

o jei žiūrint į konkretų mano pavyzdį, tai žiūrėt reiktų kiek yra dienų nuo 2016.01.01 iki 2016.11.01 ir kiek nuo 2016.11.02 iki 2016.12.31? Jei nepanaudota nei iš vieno laikotarpio, tai kaip ir turėtų būt 28 kd. Tačiau jei skaičiuoju dviem terminais, tai iš 2016.01.01 iki 2016.11.01 gaunu 23,47 kd, o iš 2016.11.02 iki 2016.12.31- 4,6 kd. Iš viso man gaunasi 28,07 kd. Gal formulė mano bloga...

2016 vasarį buvo 29 dienos... klaida formulėj

susisuko protas ir man beskaitant apie kaupinių rezervą. lyg ir viskas aišku, tik ramybės neduoda viena korespondencija
Atidėtas pelno mokestis dėl laikinųjų skirtumų K44669 sąskaitoje (698+2240=2938):cia del neleidziamu atskaitymu
D170 Atidėtojo pelno mokesčio turtas                         441= 2938 x 0.15
K652 Atidėtojo pelno mokesčio pajamos                     441

ar jūs šitą korespondenciją darote?gal galite ją pakomentuoti kaip nors paprastai, nes atrodo nesu kvaila, bet nebesuprantu jos
kaip ji atsispindi PLN ataskaitoje?