Yra jau kitas išaiškinimas

Labai Jums ačiū už pasidalinimą

Sveiki, Kaip minėjau parašiau klausimą, tačiau gavau atsakymą ne į savo klausimą, o nukreipimą nukreipimą į anksčiau nagrinėtą klausimą (tipo gal padės) :

"2019 m. apskaitoje sumažėjo atostoginių kaupiniai
PASKELBTA: 2020-03-26

Atostoginių kaupinių sumažėjimas 2019 m. apskaitoje registruojamas mažinant sąnaudas. Sąnaudos turėtų būti mažinamos neatsižvelgiant į tai, kaip įmonė praėjusias metais pripažino kaupinius – leidžiamais ar neleidžiamais atskaitymais. Jeigu kaupiniai 2018 metais buvo neleidžiami atskaitymai, tai sumažinusi 2019 metų sąnaudas, kurios yra leidžiami atskaitymai, įmonė PLN204 deklaracijoje juos turės atkurti.

Klausimas

Atostogų kaupiniai įmonėje nepriskiriami leidžiamiems atskaitymams, suma tikslinama vieną kartą per metus sudarant metines finansines ataskaitas. 2018 m. sukauptų atostoginių suma – 7 000 Eur. 2019 m. pabaigoje perskaičiuota atostogų rezervo suma – 1 000 Eur. Kaip teisingai parodyti rezervo sumažėjimą? Ar turėtume 6 000 Eur suma kredituoti atostogų rezervo sąnaudas? Kaip teisingai šią sumą parodyti PLN204 deklaracijoje?

MERITS atsakymas

Įmonė atostoginių kaupinius priskiria neleidžiamiems atskaitymams. Leidžiamais atskaitymais įmonė pripažįsta tik faktiškai darbuotojams apskaičiuotus atostoginius. Kaupinius įmonė skaičiuoja kartą per metus ir apskaitoje registruoja likučio pokytį – padidėjimą arba sumažėjimą.

2018 metais kaupinių (4 kl.) likutis buvo 7 000 €.

2019 metų pabaigoje, įvertinusi darbuotojų nepanaudotas atostogas, įmonė nustatė, kad įmonės įsipareigojimas išmokėti atostoginius už nepanaudotas atostogas 2019-12-31 yra 1 000 Eur. Kaupinių suma įmonės balanse, lyginant su 2018-12-31, sumažėjo nuo 7 000 iki 1 000 €.

Apskaitoje 2019-12-31 turėtų būti registruojamas įrašas:

D 4 kl. Atostoginių kaupiniai 6 000 €
K 6 kl. Atostoginių kaupinių sąnaudos (neleidžiami atskaitymai) 6 000 €

Užregistravusi tokį įrašą 2019 m. apskaitoje (pelno (nuostolių) ataskaitoje), įmonė sumažina bendras savo 2019 metų sąnaudas –leidžiamus atskaitymus (2018 ir ankstesniųjų metų sąnaudų sąskaitos uždarytos ir jų sumažinti įmonė negali). Todėl pildydama 2019 m. PLN204 deklaraciją, sumažintus 2019 m. leidžiamus atskaitymus įmonė turėtų atkurti, pagrindinės PLN204 deklaracijos formos 32 laukelyje įrašydama sumą, kuria apskaitoje buvo sumažinti leidžiami atskaitymai – 6 000 €."

Galvoju, gal čia pagal tokį išaiškinimą tinka ir mano atveju tą į leidžiamus atskaitymus nepatekusią sodros kaupimo sumą (2018 ir ankstesnių ) įtraukti į 32

Aš parašiau į mokesčių suflerį tik nežinia ar jie atsakys ir kaip greitai.

Labai ačiū už atsakymą.
Aš pagal tai, kad mokesčiai sakė , jei perskaičiuosit, tai galėsit pasinaudoti nedariau ir 2018m sodrą dėjau į neleidžiamus. Sklandė tokios nuomonės, kad galima taip daryti, nes atlyginimai keičiasi tik nuo 2019 01 01d.

Žodžiu, jei Jūs dar aiškinsitės, tai būčiau labai dėkinga jei parašytumėt

Aš perskaičiavau tik 2019 01mėn, viską buvau palikus 2018m pabaigai įprastai .
Šiaip aš priskaičiuoju kas ketvirtį , o realius atostoginius ir sodrą debetuoju kaupimo sąskaitą, o gale metų inventorizuoju kaupimo likutį.
Pas jus buvo paaiškinimas kaip pasiielgėt su 2018m , bet pas mane yra iš senesnių metų sukaupta sodros rezervas, kuris buvo kaip neleidžiami . Ir niekaip nesugalvoju kaip juos įtraukti į leidžiamus ar kažkaip skaičiuoti pagal laikotarpius už kuriuos buvo atostogauta išskaičiuoti pagal seną proprciją ir priskirt prie leidžiamų

Sveiki,
niekaip neišgalvoju dėl atostoginių kaupinių: visada priskaičiuotus kaupinius dėjau į leidžiamus atskaitymus, o sodros mokestį į neleidžiamus, o po to per metus išnaudotą sodrą parodydavau kaip leidžiamus per deklaraciją.
Dabar kai perskaičiuota atlyginimo dalys, tai nebeišsivaizduoju kaip galiu ištraukti į leidžiamus tuos sodros kaupinius, kurie buvo iš ankstesnių metų ir nepateko į leidžiamus.
Gal kas paprotintumėt Ačiū

Sveiki,
Buvo išrašyta estų įmonei pvm mokėtojai prekės pardavimas su 0 pvm. Šiandien noriu pateikti deklaracijas (einu atostogų :)) ir vis negaunu patvirtinančių dokumentų išvežimo iš pirkėjų (jie vežėsi privačiai ne per transportininkus).
Klausimas: jei aplamai negausiu tokio dokumento, o būsiu deklaravus, tuomet turėsiu tikslinti deklaracijas ir priskaičiuoti pvm iš savo įmonės lėšų, jei neturėsim įrodymų, kad išvežta?
Ačiū už pagalbą

Sveiki,
Ar bus blogai jeigu: nereikšmingą klaidą (per mažai užfiksuota sąnaudų už 2018m) dėsiu šiais metais į sąnaudas į neleidžiamus atskaitymus ir daugiau nieko netikslinsiu? Ačiū.

Ačiū ir už tiek

Sveiki,

Labai prašau gal galit kas atsiųsti nuorodą į oficialų dokumentą, kad galima viską palikti 2018 12 31d. pagal seną tvarką. Ar bent jau priešingai , kad privalu perskaičiuoti. Labai būčiau dėkinga.

Sveiki, vis dar nesutvarkiau galų (pokalbis aukščiau). Per tą laiką išmoką jau gavom, ji didesnė nei remonto sąnaudos.
Būčiau labai dėkinga, jei žvilgtumėtėt ir patartumėt :)

Manote, kad galiu taip:
gavus draudimo išmoką debetuoju remonto sąnaudas, o jei būtų kompensacija didesnė nei išlaidos, tuomet neapmokestinamos pajamos?

Draudimas galiojo dar pardavėjo ir jis parašė sutikimą dėl išmokos pervedimo mums. Turėtume artimiausiu metu gauti atrodo nėra tam kliūčių.

Sveiki,
Įmonė pirko automobilį iš fizinio asmens kaip ilgalaikį turtą, tą pačią pirkimo dieną , kai dar nebuvo įvesta į eksploataciją ir nepriregistruota įmonės vardu, pateko į auto įvykį. Reikėjo remontuoti. Gavom iš remontininkų sąskaitas su pvm.
Kaip man viską susidėlioti pirkimo savikainą?
Įsivaizduoju reikia pirkimo kaina+remontas, o kaip tuomet su remonto pvm?
Ir dar kai gausim draudimo išmokas , tai reiktų jomis mažinti įsigijimo savikainą ?
Patarkite prašau

Ačiū

Sveiki,
Jei darbo sutartyje mėnesinė alga 840,
paskaičiavus atostoginius ir dirbtas dienas už mėn. bendroj sumoj gaunasi mažiau (835,66) . Tai čia reikia pritempti? Ar aktualu tik MMA?

Ačiū, trumpai ir aiškiai:)

Sveiki,
Darbuotojas atostogauja nuo spalio 30 iki lapkričio 17d. parašė prašymą atostoginius išmokėti kartu su spalio mėn atlyg.pas mus išmokama iki lapkr. 10d.
Klausimėlis: kaip ir turiu dabar galimybę skaičiuoti lapkričio mėn atostoginius imant spalio mėn? ar vistiek skaičiuoti įvertinant atostogų pradžią spalio pabaigą ir imti 7,8,9. Ačiū

Ką išmokat kaip nepanaudotas , tai jau debetuojat kaupimo sąskaitą (įsipareigojimų).

Ačiū, tai ir norėjau išgirsti

O jei pagal Jūsų išdėstymą , tai negaliu koreguoti bendro kaupimo, o tik paskutinių metų

Ne, atostoginių kaupimai ir anksčiau buvo skaičiuojami.
Tačiau pats kaupimo dydis kiekvienam darbuotojui perskaičiavus 2016 12 31d. neatitinka sukaupto dydžio.
Todėl įvertinant atitinkamai 2016 12 31d. perskaičiuoju įmonės įsipareigojimą 2016 12 31d.
Kitaip atrodytų kad neįvertinam tikrojo įsipareigojimo , kuris yra šiai dienai

Aš inventorizuoju lentelėje : likutis 2015 , priskaičiuota 2016, išnaudota 2016, perskaičiuota bendras kaupimas.

ir tada tas skirtumas kuris gaunasi tas bendras nepanaudotas su sukauptu kaupimo sąskaitoje tas skirtumas ir didinam ar mažinam, remiantis šita inventorizacijos lentele rašau buhalterinę pažymą.

Na aš darau tarkim 2016 12 31d. žiūriu ar teisingai prikaupta už šiuos metus ir po to dar skaičiuoju visam laikotarpiui nuo priėmimo iki 2016 12 31. Kiek prikaupta ir kiek realiai reiktų išmokėti. Na tarkim įsivaizduokit , kad 2016 12 31d išeina iš darbo ir pasiima atostoginių kompensaciją. O kai keičiasi atlyginimai tai susidaro ir nemaži
skirtumai.

Sveiki,
Metų gale inventorizuojant kaupimus perskaičiuoju visą rezervą pagal faktą ( ne tik už šiuo metus bet ankstesnius kai susikaupę yra daugiau neišnaudotų). Tarkim keitėsi , didėjo atlyginimas ir bendras likutis įsipareigojimo irgi keičiasi. Tą susikaupusį skirtumą irgi priskaičiuoju prie leidžiamų sau galvodama , kad faktas , kuris pakeitė kaupinio dydį įvyko šiam mokestiniam laikotarpyje. Ar gerai mąstau

Ačiū, persistegiau begalvodama

Sveiki,
Pirmą kartą man eina žmogus atostogų metų sandūroje.: nuo 12.20d iki 01.06d. Klausimėlis ar nesudėtinga paskui surūšiuoti atostoginių sąnaudas, atostoginių kaupimus? Gal Jūs paprasčiausiai forminat dviem įsakymais vieną 2016 kitą 2017 dalį . Tada niekas nesimala.Kaip Jūs darot? Ačiū

Gerai , bet kaip tada ,kai neturi patvirtinimo apie prekės išgabenimą ( turiu galvoje užsienio keleivį , kuriam buvo išrašyta pvm s-f su 21proc. ir įduota FR0420). Juk sąskaita tai su 21 proc. ir dar visai nežinia ar Jis tą prekę išveš ir pateiks patvirtintą dokumentą.

Ne , tai čia tik įkėlėt , reikia paspausti įkoną su registrais ir ten pasitvarkius tvirtinti. O kaip mano klausimas su užsienio keleviais :(