106 str - maržos straipsnis, tada viskas gerai - jūs taip pat drąsiai galite taikyti maržą, kuri jūsų atveju yra neigiama. PVM deklaracijoje ji niekur nepasirodo, pardavimo dokumente taip pat. Tik paprasčiausiai parduodami jūs taip pat nurodykit PVMĮ 106 - 110 str, arba tiesiog, jos taikyta maržos schema.

Jeigu rodysi, kad suteikė įmonei paskolas, o paskui jos buvo pervestos kaip grąžintos - tuomet reikėjo ir ataskaitas atitinkamas pildyti (FR0711). To, aišku, nebuvo.
Dabar neaišku, ar pinigai pervesti akcininkams - įmonės darbuotojams, ar jie nėra tos įmonės darbuotojai. Jeigu būtų įmonės darbuotojai, būtų galima parodyti jiems išduotus avansus, kurie vėliau grąžinti į kasą kaip nepanaudoti. Tačiau ne įmonės darbuotojai negali būti atsiskaitytini asmenys.
Kaip ne įmonės darbuotojams galima pravesti pinigus už tam tikrą sandorį - pvz., sutarėt iš jų pirkti automobilį ar ką nors tokio, pervedėt pinigėlius, tačiau sandoris neįvyko, ir pinigėliai grįžo į įmonės kasą grynųjų pavidalu. Tik tam reikėtų apsidrausti - susidaryti reikalingas sutartis. Paprasčiausiai sandoris neįvyko.

Plius nepamiršti FR0564

Visų pirma, norint parduoti kaip ilgalaikį, jis ir turėjo būti įregistruotas įmonės vardu per Regitrą ir apskaitytas įmonėje kaip ilgalaikis turtas. Jūs gi to, kaip suprantu, nepadarėt, apskaitėt kaip prekę, skirtą perpardavimui.
Kad parduota žemiau savikainos, nieko tokio, pasitaiko.... O štai su PVM nebeaišku - turit pareikalauti iš pardavėjo, kad sąskaitoje nurodytų straipsnį, pagal kurį jums tą automobilį pardavė: taikyta marža ar PVMĮ 62 str. (jeigu pirkote iš Lietuvos PVM mokėtojo - to irgi čia nepaaiškinote),

Tai nėra avansas - tai tiesiog klaida. Kaip netyčinė permoka. O grąžinti tikrai reikėtų - suderinimo aktukas vis tiek pareis.
Apie tai diskutavom, edwardai
tax.lt/postt2261.html
rasi ir komentarų.

"...ne daugiau kaip 20 procentų kitų kategorijų darbuotojų įmonėse, įstaigose ir organizacijose, kuriose šių darbuotojų, įskaitant ir laisvas darbo vietas (etatus), iš viso yra ne daugiau negu 100, išskyrus šio Aprašo 4.1–4.11 punktuose nurodytų kategorijų darbuotojus ir šias laisvas darbo vietas (etatus), o jeigu šių darbuotojų yra mažiau negu 5 – tik vienam iš jų;..."

Čia apie tuos 5 ta pačia tvarka kaip ir apie 100. Dažnai turim reikalų su tokiais darbuotojais. Į formą procentuose neįeina buhalteris, kaip ir į skaičių dirbančiųjų mažiau nei 4 val.
Wolf, jūsų VDI neteisi.

Negali.

Ne dvejinasi, o kyla asociacijos. Žinai, kai ima kilti įtarimai, pradedi ieškoti, ko nepametęs

Na, čia man taip nevykusiai kilo asociacijos su automobiliais - kai l/a pirkimo PVM neatskaitomas, tai taip pat neatskaitomas ir l/a nuomos PVM. Nors čia skirtingi dalykai.

Rolf, ačiū - šituos dalykus žinau. Man tik kilo mintis, ar tai nesisieja su nuoma - jei nuomavom su PVM ir taip deklaravome savo pasirinkimą, o parduodam be PVM.
Dalia - pirkom be PVM iš fizinio asmens. Tad dabar kaip ir rami. Drąsiai parduodam be PVM ir VMI nieko nepranešinėjam - nei pasirinkimo, nei jokios deklaracijos. Nes FR0316 propala, o kitos analogiškos kaip ir nematau O gal aš žliba?

Man kilo toks pat klausimas, kaip šios temos pirmojoje žinutėje. Parduodame seną pastatą PVM mokėtojui. Galime parduoti be PVM. Tačiau šis pastatas pusmetį buvo nuomojamas tam pačiam pirkėjui, su PVM. VMI esame deklaravę nuomą skaičiuoti su PVM.
Klausimukas : ar nesipjauna čia man abu šie dalykai - nuoma pasirinkta su PVM, o pardavinėsim be PVM? Ar pasirinkimą skaičiuoti PVM nuo pardavimų reikėtų deklaruoti atskirai, jeigu norėtume pastatą parduoti su PVM?

Renatukai - o PMĮ tau pažystamas?

aha, man irgi keistoka pasirodė - tikriausiai iš kokio konteksto ištraukta.
Vyteni, prie tokių citatų reikėtų ir nuorodas įmesti, kad geriau galima būtų susigaudyti.

Visiems tiems auto, kuriems galima taikyti maržą, norėjai pasakyti? Visiškai nesvarbu, kam parduodama - pirmiausiai žiūrim, ar galim parduodamam auto taikyti maržą. Tiek į ES, tiek Lietuvoje, tiek fiziniams asmenims ne PVM mokėtojams, tiek PVM mokėtojams galioja ta pati pardavimo tvarka, jeigu galima pritaikyti maržą.
Tik parduodant ne maržinį auto yra skirtumai - į ES taikomas 0 tarifas, jeigu parduodame PVM mokėtojui, plius FR0564, o visiems ne PVM mokėtojams - tiek ES, tiek Lietuvos - su 18 proc., Lietuvos PVM mokėtojams taip pat su 18 proc.

O kodėl šiuo atveju nėra konkretaus dokumento? Yra - ir tuom viskas pasakyta

O kam? Juk operacija puikiai matoma ir suprantama.

http://www.lat.litlex.lt/teismupr/teismu.htm
www.lat.lt/default.aspx?item=home
www.infolex.lt/praktika/apie.asp
www.vtr.lt/lit.php?cid=41

Galima parašyti tik tai, kad taikoma maržos schema, nenurodant jokių straipsnių ar direktyvų:
"Tačiau dar kartą atkreipiame dėmesį į tai, kad pats PVM mokėtojas turi nuspręsti, kokiu būdu (nurodant straipsnį ar įrašant pačią nuostatą) PVM sąskaitoje faktūroje įrašyti aukščiau nurodytą rekvizitą."
comments.vmi.lt/pdbw.nsf/0/614812A1E323272E422...

Собираю наши встречи, наши дни
Как на нитку - это так долго
Я пытаюсь позабыть, но новая попытка колит иголкой
Расставляю все мечты по местам
Крепче нервы, меньше веры
День за днем
Да гори оно огнем...
Только мысли все о нем и о нем,
О нем и о нем

Я к нему поднимусь в небо
Я за ним упаду в пропасть
Я за ним... извини, гордость...
Я за ним одним,
Я к нему одному

Понимаю, что для вида я друзьям
Улыбаюсь - это не просто.
Я поставила бы точку,
Но опять запятая - это серьезно
Разлетаюсь от тоски на куски, на осколки
Все без толку день за днем
Да гори оно огнем...
Только мысли все о нем и о нем,
О нем и о нем

Я к нему поднимусь в небо
Я за ним упаду в пропасть
Я за ним... извини, гордость...
Я за ним одним,
Я к нему одному

Kadangi pagrindiniam ,

Tikslinti reikia todėl, kad tai liečia ES duomenų bazę, nors pats PVM ir nesikeistų.

todėl, kad tai ne mūsų PVM, ne lietuviškas, tad jis aplamai čia neturėjo būti. Todėl, kad jį reikia eliminuoti ir mesti į neleidžiamus atskaitymus. Todėl, kad mus domina tik pati apmokestinamoji vertė (vertė be PVM) menamo PVM apskaičiavimui (tiek pirkimo, tiek pardavimo).

skaičiuojame menamą PVM - todėl, kad tai ne tik pardavimo, bet ir pirkimo mūsiškasis, lietuviškasis PVM.

Gal pabandyk paskambinti. Jeigu jie verčiasi autoprekyba, realu, kad taikė maržą. Reikėtų tada straipsniuką atitinkamą įkalti.

Daivute, bet šitą auto jūs galit parduoti išvis be PVM, neskaičiuojant PVM nuo maržos. Nes jeigu automobilis pirktas be PVM, jį ir parduoti be jo galima. Sąskaitoje staipsnis nenurodytas, pagal kurį pirkote - tuom ir pasinaudokit.

Gerai. Jeigu tai lengvasis automobilis - jie taikė arba maržą (bet pamiršo nurodyti 106 - 110 str.) arba patys buvo tą auto pirkę pagal PVMĮ 62 str. (kai PVM atskaita negalima).
Jūs bet kuriuo iš šių atvejų galit taikyti maržos schemą.
Tavo paskaičiavimas būtų toks:
6200 - 6042,40 = 157.60 x 15.25425% = 24.04 Lt
Taigi, marža - 133,56 Lt - į FR0600 15 eilutę.

Kodėl taip skaičiavau, neatsižvelgdama į likutinę vertę bei pridėtines išlaidas?
Todėl, kad tai ir yra maržos esmė:

"Pardavėjo marža apskaičiuojama kaip atlygio (išskyrus patį PVM), kurį pardavėjas gavo arba turi gauti už patiektą naudotą automobilį, ir sumos (įskaitant PVM), kurią jis sumokėjo arba turi sumokėti savo tiekėjui šį automobilį įsigydamas, skirtumas (pardavėjo maržai apskaičiuoti naudojami automobilio pardavimo dokumentuose (PVM sąskaitose faktūrose, sąskaitose faktūrose, pirkimo pardavimo sutartyse) nurodyti duomenys). Maržą reikia apskaičiuoti atskirai kiekvienam automobiliui."

Tai vat čia man ir nebeaišku, ar tas 16 proc. yra toje sumoje 2420? Tikėtina, kad taip, tik blogai išrašyta sąskaita visais atvejais.
Ką daryčiau? Ko gero, reikėtų atminusuoti tuos 16 proc.
2420 - 16% = 2086 EUR = 7203 Lt
Va tuos 7203 Lt ir rašome į žurnaliuką (VA-19), nuo jois skaičiuojame menamą PVM:
7203 x 18% = 1297 Lt
1297.00 įrašom į 22 ir 29 eil.

Tai vat pirmoji tavo užduotis - išsiaiškinti, kodėl jis pirktas be PVM ir aplamai iš kur pirktas. Gal jūs visai nė negalit taikyti maržos.

Nors aš ne Loreta13, bet pabandysiu
Iš tavo makalienės vis tiek nieko nesupratau. Surašyk čia skaičius konkrečiai - kaip nurodyta sąskaitoje: suma be PVM pats PVM ir suma su PVM eurais.
Kodėl rašai 16%??? Tikriausiai sąskaitą rašė mpatys jūsų vairuotojai Nes Vokietijoje jau nebe 16, o 19) PVM-as. Be to, jis aplamai neturėjo būti išskirtas. Tad nugrybauta. Dabar tokį PVM reikia traukti į neleidžiamus atskaitymus.

Niekur nekišti - tai ne PM deklaracija, o PVM. Joje ne viskas pasirodo.
Be to - tas likęs 1000 Lt yra ne neapmokestinamas, tai yra išvis ne PVM objektas. O ne PVM objektas FR0600 nepasirodo.

O dėl straipsnio - parduodant su 18%, tai rašyti nieko nereikia, nes parduodi tik Lietuvoje. Į ES taikai 0 tarifą, į trečiąsias šalis taip pat. Tik čia skiriasi straipsniai. Prisitaikai, kurį reikia
comments.vmi.lt/pdbw.nsf/0/614812A1E323272E422...

Negerai. Pirkta su PVM - tai čia kaip - iš ES su 0% PVM ar PVM išskirtas? Į 19 langelį rašoma apmokestinamoji vertė. Taigi, jeigu pirkta su 0% PVM, tai apmokestinamoji vertė yra 8356. Ji ir įrašoma į 19 langelį, neatėmus priskaičiuoto menamo PVM.
Tačiau jeigu išskirtas tam tikras tos šalies PVM (kas yra nekorektiška, neturi būti) ir bendra suma apmokėjimui yra 8356 Lt, tai menamą PVM reikia skaičiuoti nuo sumos, atėmus tą užsienietišką PVM ir į 19 langelį rašyti tą mažesnę apmokestinamąją vertę. 18% čia niekur atėminėti nereikia. Tai yra lietuviškasis PVM.


Parduodant - 11 langelyje rašoma suma be PVM, t.y., 1000 - 153 = 847,00