ieškokite programoje, jei iš ten galima nustatyti už kokiį laikotarpį išmokėti DU. Ar nėra galimybės pasiaiškinti su kolegomis kurie priskaito DU ir išmoka DU?

PVM skaičiuosite nuo prekių vertės = prekių pasigaminimo savikainos, jei ji didesnė nei 500Lt. Pvz, jūsų pagamintų baldų savikaina (perduotos paramos vertė) yra 600Lt, nuo šios sumos priskaitote PVM. 600Lt keliate į neleidžiamus atskaitymus, o metų gale, jei tenkinamos atitinkamos sąlygos, pamažinsit pelną 1200Lt.

Jei paramos, t.y perduodamo turto vertė didesnė kaip 500Lt, išrašysite sau PVM s.f. su nuoroda "prekių suvartojimas privatiems poreikiams tenkinti", nurodykite turto pavadinimą, mat.vnt., kiekį, kaina, PVM tarifą, PVM sumą. Deklaruoti FR0600 tą mėn. kai išrašyta PVM s.f.

tai reiškia, kad jųsų įmonės suteikta paramos turtu (baldai) vertė yra šių baldų pagaminimo savikaina. Įforminę paramos perdavimo faktą, tą baldų savikaina dabar priskirsite neleidžiamiems atskaitymams. Pasibaigus mokestiniams metams, galėsite ta paramos verte (ta baldų pagaminimo savikaina) mažinti pelno mok.; ir dar 2k. jei paramos vertė ne daugiau 40 proc. įmonės apmok. pelno.

Paimkite 09 mėn. DU išmokėjimo žiniaraščius, matysite kokios sumos ir už kokį laikotarpį išmokėtos. Pvz. gal 09 mėn. buvo mokėta ne tik 08 mėn. algos, bet gal ir 09 mėn. avansai ar dar senesnių mėn. išmokos.

DU žiniaraštyje rasite už atitinkamą mėn, priskaityto DU, išskaityto GPM sumas, išmokamas "į rankas" sumas ir kitų dalykų. Bet FR0572 reikia įrašyti per atitinkamą kalendorinį mėnesį išmokėtas išmokas, ir toms išmokoms tenkančią pajamų sumą. O išmokėta gali būti netik už praėjusį mėn., bet gal būt ir už kelis mėnesius (jei įmonė nereguliariai moka algas), galbūt išmokėti avansai ir kitos panašios išmokos susijusios su DS. Todėl be DU priskaitymo žiniaraščio reikalinga ir DU išmokėjimo žiniaraštis, iš kurio ir nustatysite, kiek buvo išmokėta DU per ataskaitinį mėn. 18eil. rašoma visa priskaityta DU suma - ją rasite DU priskaitymo žiniaraštyje.

Ačiū ARTAI,
tiktai klausiu ne apie prekes, o apie paslaugas. Todėl, vadovaujantis
[quote:5c1d63cecd]Tačiau reikia atkreipti dėmesį į tai, kad yra atvejų, kai faktiškai Lietuvoje suteikta paslauga PVM požiūriu laikoma suteikta ne Lietuvos teritorijoje ir nėra PVM objektas:
· kilnojamųjų daiktų vertinimo, jų aptarnavimo (remonto, priežiūros, derinimo ir pan.), apdirbimo ir perdirbimo paslaugas, kai jos faktiškai suteiktos Lietuvoje, tačiau šių paslaugų pirkėjas yra kitoje valstybėje registruotas PVM mokėtojas ir jis savo registracijos numerį nurodė įsigydamas paslaugas, o po šių paslaugų suteikimo daiktai išgabenami iš Lietuvos.
[/quote]
ir darau išvadą, kad turiu išrašyti PVM s.f. su 18 proc. PVM, nes pirkėjas iš ES nenurodė savo PVM mok. kodo, t.y. yra ne PVM mokėtojas. O ši paslauga (kilnojamų daiktų remontas) nepapuola į 13 str. 6dales paslaugų sąrašą.

Tikriausiai čia reikiėtų vadovautis PMĮ 18 str. 11dalimi.
Jei toks remontas pailgino turto tarnavimo laiką, ar pagerino turto naudingąsias savybes - tai reikėtų didinti turto įsigijimo savikainą ir patikslinti turto tarnavimo laiką. Priešingu atveju - toks remontas nurašomas į sąnaudas.

Laba diena,
prašyčiau patarimo tokiu klausimu:
PVM įst. 13 str. 5 p. rašoma, jei atlikome remonto paslaugas ES PVM mokėtojui (ir tas daiktas išgabentas iš šalies teritorijos), tai tokios paslaugos yra ne PVM objektas.
Jei tokios remonto paslaugos atliktos ES apmokestinamajam asmeniui, bet ne PVM mokėtojui - paslaugų suteikimo vieta yra Lietuva, ir skaičiuojame 18 proc. PVM, nepasisant to, kad daiktas išgabentas iš šalies teritorijos? Ar taip?
Dėkoju už pareikštas nuomones.

Tokio reikalavimo negali būti. Pirkėjasgali kreiptis dėl sąskaitos perrašymo. Nes jam gaunasi skriauda, dukart PVM: priskaityti pardavimo PVM prekių įsigytų iš ES, o pardavėjo priskaičiuotas PVM - neleidžiami atskaitymai.
Perkant už grynus ES šalyse pasitaiko tokių atvejų (dėl pardavimo PVM priskaičiavimo) - pardavėjas tiesiog apsidraudžia. Neturi įrodymų, kad prekės bus išgabentos iš jo šalies, o pirkėjas pas save deklaruos pardavimo PVM. Jei tai atsitiktinis sandoris, tai galiu lengvai apgauti pardavėją, gauti prekes su 0 tarifu ir ... dingti, pas save nedeklaruodamas tų prekių. Todėl atsargesnieji ir apsidraudžia tokiu būdu.

Laba diena,

[quote:f0292b9697]PVM deklaracijoje jo nedeklaravau, tik importo PVM nuo vertės be PVM.[/quote]
Klausimas VIFI: ką reiškia importo PVM, jei prekės įsigytos iš ES šalies? Nuo 2004-05-01 prekėms, kurios įsigytos iš EB yra skaičiuojamas pradavimo PVM (29 langelis deklaracijoje).
VMI duoda atsakymą į panašų klausimą AMA Nr.3 - pardavėjas neturėjo teisės priskaičiuoti pardavimo PVM, tas PVM neleidžiami atskaitymai. Pardavėjas turi perrašyti sąskaitą, nurodydamas prekių sumą ir nulinį PVM tarifą.

Prosas juokiasi:
[quote:ba5e925686]Pralinksminai.
Noriu pamatyti kokį nors skystį,
tekantį "pro tūrio vienetą" :))
Pas mane pro vamzdį teka :))[/quote]

Pasitaisau:
Debitas (iš prancūsų Debit - išeiga, sunaudojimas) yra skysčio ar dujų kiekis pratekantis pro dirbtinį ar natūralų tūrinį segmentą per laiko vienetą, pavz. naftos gręžinį, vandentiekio vamzdį ir pan., matuojama pvz. kub.m/h, l/h ir t.t..

Gerb. Veronika rašo:[quote:6fea34f91a]nu mes turime paramos gavejo statusa. Ir mums reikia fiksuoti apskaitoj gauta parama. K-351. O kas Debite?[/quote]

Į Debitą, kaip nebūtų gaila, Jūs nieko neįrašysite, nes Debitas (iš prancūsų Debit - išeiga, sunaudojimas) yra skysčio ar dujų kiekis pratekantis pro tūrio vienetą per laiko vienetą, pavz. kub.m/h.

O štai buhalterijoje naudojamas Debetas, (iš lotyniško Debit -skolingas), buhalterinės apskaitos kairė pusė.

Atsiprašau, jokio asmeniškumo, tiesiog taip

Laba diena,
norėčiau pakartoti savo klausimą iš anksčiau dėl sąskaitų registravimo apskaitoje:

[quote:2315a17e00]Laba diena,
noręčiau pasiteirauti tokiu klausimu: ar fiksuojate apskaitoje sąskaitas (iš užsienio tiekėjų) už būsimas paslaugas? Pavz., 04 mėn. išrašytas invoisas už dalyvavimą parodoje, kuri įvyks 06 mėn.
Lygtai būtų: K skolos tiekėjams, D būsimų laikotarpių sąnaudos. Bet iš tikrųjų tos skolos tiekėjui dar ir nėra, nes paslaugos nesuteiktos.
Ačiū už patarimus.[/quote]

Beto, yra tikimybė kad paslaugos iš viso nebus suteiktos arba bus jų atsisakyta, tad tokių invoisų fiksavimas apskaitoje kaipo ir neturi prasmės.

Gal kas turi panašių atvejų, ačiū už pasidalijimą savo žiniomis.

Loreta:
[quote:d46608a892]Dėl IĮ gal ir nieko blogo, kad į pajamas. iĮ neprivalo vadovautis

Ačiū už pareikštą nuomonę.

Laba diena,
[quote:f674b8a920]Negerai darai.
-21 IV sk. 14.3
"dotacija patirtoms sąnaudoms kompensuoti dalimis pripažystama panaudota tiek, kiek patiriama sąnaudų, kurioms kompensuoti skirta dotacija, t.y. mažinamas balanso straipsnis "Dotacijos, subsidijos" ir kompensuojamų sąnaudų straipsnis"[/quote]

IĮ , kaip jūs manote?

Iš forumo taisyklių:
"5. Diskusijos vyksta lietuvių kalba
Rašydami stenkitės naudoti lietuviškas raides (ąčęėįšųūž), taip Jūs parodysite pagarbą lietuvių kalbai bei kitiems diskusijų dalyviams. Žinoma, tai nėra privaloma - galbūt Jūs sėdite Amsterdamo ar Čikagos interneto kavinėje, kurių kompiuteriai lietuviškų rašmenų nėra matę savo gyvenime".



[quote:3db3f56b56]man patinka spontaniskas elgesys; o privaloma elgesi as paliksiu realiam (prastesniam) gyvenimui.
[/quote]

Tai šis forumas išgalvotas, nevyksta dabar, realiame laike

Tenka rašyti rusų k. - sunkoka su ё щ ж bet nekyla minties "prastinti" raides. Iš pagarbos kalbai, pašnekovui.


[quote:3db3f56b56]Never mind, sorry, thanks [/quote]

Bet anglų k. tai labiau gerbiate, nei lietuvių, parašėte be klaidų. O kodėl ne "spontaniškai", "paprastai" - Never maind, sori, tenx

Laba diena,
noręčiau pasiteirauti tokiu klausimu: ar fiksuojate apskaitoje sąskaitas (iš užsienio tiekėjų) už būsimas paslaugas? Pavz., 04 mėn. išrašytas invoisas už dalyvavimą parodoje, kuri įvyks 06 mėn.
Lygtai būtų: K skolos tiekėjams, D būsimų laikotarpių sąnaudos. Bet iš tikrųjų tos skolos tiekėjui dar ir nėra, nes paslaugos nesuteiktos.
Ačiū už patarimus.

Ačiū LORETAI ir CHA_CHA už nuomones.
Tik LRV Nr.861 man netinka, nes rašoma apie prekių vertę paramai ir labadarai. Aš gautų pavyzdžių neišdalinsiu, jie bus naudojami gaminio bandymuose, todėl čia tiktų PVM įst. 5.3.
Pavydžiu, tokios programos, kuri pajamuoja su nuline verte, nematęs. Pajamavimas pas mane vyks rankomis, pasigamintame Excelio formos šablone

Ačiū WOLF už atsakymą, jei nieko prieš pasinaudosiu jūsų pateiktais argumentais dar norėdamas sužinoti ir VMI nuomonę.
Norėčiau pasiteirauti prie to paties, kaip pajamuoti tokias nemokamai gautas prekes? Turėtų būti D2kl., K4kl. bet šiuo atveju, skolos tiekėjui nėra, ir nebeaišku kur "prikabinti" kreditą. Ar tokias operacijas fiksuoti per užbalansines sąskaitas? Pačiolio seminare į analogišką klausimą buvo atsakyta: nemokamai įsigytų prekių įsigijimo savikaina lygi nuliui; išeitų kad registravimas turi būti vykdomas per užbalansines sąskaitas?
Ačiū už atsakymus.

Laba diena,
ES PVM mokėtojas išrašė invoice: prekės apmokestintos 0 proc. tarifu, nurodytas jų šalies straipsnis, PVM mok. kodai yra - žodžiu viskas tvarkoje, registruoju žurnale, priskaičiuoju pardavimo PVM.
Neaiški kita invoice dalis - prekės, kurias gavome kaip pavyzdžius bandymams (free samples), įkainotos ir apmokestintos jų šalies VAT (20 prc.) tarifu. Tačiau už šias prekes (kaina+VAT) sumokėti tiekėjui nereikia. Tai ką daryti su šitų "free sample" VAT? vis tiek skaičiuoju pardavimo PVM nuo tokių prekių? O tas VAT - neleidžiami atskaitymai?
Dėkoju už atsakymus.

Laba diena,
paramos gavėjo statusą turinčiai VšĮ suteikėme paramą prekėmis, kurioms taikomas lengvatinis 5 proc. PVM tarifas.
PVM Deklaracijoje 13 laukelyje "prekių suvartojimas privatiems poreikiams" įrašome tų prekių kainą (viršija 500Lt). Kokiu PVM tarifu apmokestinti? Standartiniu (18) ar lengvatiniu (5)?
Pagal deklaracijos pildymo tvarką į 26 laukelį:
41.1.2. nuo 13 laukelyje deklaruotos PVM mokėtojo privatiems poreikiams sunaudotų prekių, apmokestinamų taikant standartinį PVM tarifą.
į 28 laukelį:
43. turi būti rašoma PVM suma, apskaičiuota nuo 11 laukelyje deklaruotos prekių/paslaugų apmokestinamų taikant lengvatinį 5 proc. tarifą, apmokestinamosios vertės.
Išeitų, kad, jei parama suteikta prekėmis, turime taikyti tik 18 proc. tarifą?
Ar tai teisinga?
Dėkoju už pastabas.

Laba diena.
Dovanokit už negudrų klausimą: prekė supakuota į apmokestinąmąją pakuotę ir pakrauta ant padėklų (palečių). Ar tie padėklai (paletės) įskaitomi į apmokestinąmąją pakuotę? Manyčiau, kad neturėtų, nes tai yra tik gabenimo priemonė, o pirkėjas gauna prekę supakuotą į kartoną, fanerą, ...etc. bet be padėklo.
Ar taip?
Dėkoju už atsakymus ir kritiką.

Labas rytas,
gal šiandien kas padiskutuotų :
[quote:98e662bdde]Transporto paslaugos pirkėjas Lietuvos įmonė, PVM mokėtoja. Transporto paslaugas suteikia Rusijos įmonė maršrutu Lietuva - Trečioji valstybė.
Turėdamas dokumentus, kad prekės, kurių exportui taikytas 0 proc. PVM tarifas, išgabentos iš ES teritorijos, t.y. tokios transporto paslaugos iš tikrųjų minėtu maršrutu suteiktos, taikau 0 proc. PVM tarifą. PVM deklarac. tokių paslaugų vertę įrašau į 18 langelį.
Ar teisingai?
Ačiū už nuomones ir kritiką.[/quote]

VMI pateiktoje lentelėje - visais atvejais vežėjas yra LT apmokestinamasis asmuo.

Laba diena.
Transporto paslaugos pirkėjas Lietuvos įmonė, PVM mokėtoja. Transporto paslaugas suteikia Rusijos įmonė maršrutu Lietuva - Trečioji valstybė.
Turėdamas dokumentus, kad prekės, kurių exportui taikytas 0 proc. PVM tarifas, išgabentos iš ES teritorijos, t.y. tokios transporto paslaugos iš tikrųjų minėtu maršrutu suteiktos, taikau 0 proc. PVM tarifą. PVM deklarac. tokių paslaugų vertę įrašau į 18 langelį.
Ar teisingai?
Ačiū už nuomones ir kritiką.

[quote:6ae9a09ab2]Laba diena. Dar kartą apie apmokestinamąją vertę , jei nieko prieš.
Buvo prieita išvados, kad įsigytų prekių pardavimo PVM skaičiuojame nuo visos invoice sumos, t.y, pagal PVMĮ 15str. 5 ir 13d. : apmokestinamoji vertė yra pati prekės kaina plius mokesčiai, rinkliavos, draudimas, pakavimas, transportas...
AMA Nr.8 Pačiolio auditoriai pateikia atsakymą į klausimą dėl prekių įsigytų iš ES apmokestinamosios vertės, kai tiekėjo iš ES PVM s.f. atskirose eilutėse nurodyta pati prekių kaina ir transporto paslaugų kaina.
Atsakymas:........" vadovaujantis PVMĮ 15.13 nuostata tik nuo prekių vertės, nurodytos PVM s.f., skaičiuojamas pardavimo PVM. Kadangi transporto paslaugos nurodytos atskiroje eilutėje, o neįskaičiuotos į parduodamų prekių kainą, vadovaujantis PVMĮ 13(1) nuostatomis laikoma, kad paslauga suteikta LT ir pagal 95 str. paskaičiuojame transporto paslaugų kainą. Šiuo atveju deklaruojamas tik pats mokestis be paslaugų apmokestinamosios vertės".
Tai visdėlto, kur čia "kabliukas?
Beto, pateiktas pavyzdys tik su transporto paslaugomis, o pakavimas, draudimas, etc. - taip pat neįskaitomi į prekių apmokestinamąją vertę?
Ačiū už paaiškinimus ir kritiką.[/quote]

Laba diena. Gimtadienis praėjo, klausimai liko
Gal kas girdėjo A.Kapitanovo nuomonę. Ar turi paaiškinimą iš VMI?
Dėkoju.

tai yra AMA Nr.8, psl. 100.
Formaliai - ar pridėsim tą transporto vertę prie prekių kainos, ar paskaičiuosim atskirai kaip paslaugų pardavimo PVM - 22 eil. suma, kur dedame pirkimo PVM bus tokia pat. Tačiau, 19 ir 29 eil. tada reikia taisyti, nes paslaugų vertės iš viso nedeklaruojame, o paslaugų pardavimo PVM eina ne į 29, o į 26 eil.

Laba diena. Dar kartą apie apmokestinamąją vertę , jei nieko prieš.
Buvo prieita išvados, kad įsigytų prekių pardavimo PVM skaičiuojame nuo visos invoice sumos, t.y, pagal PVMĮ 15str. 5 ir 13d. : apmokestinamoji vertė yra pati prekės kaina plius mokesčiai, rinkliavos, draudimas, pakavimas, transportas...
AMA Nr.8 Pačiolio auditoriai pateikia atsakymą į klausimą dėl prekių įsigytų iš ES apmokestinamosios vertės, kai tiekėjo iš ES PVM s.f. atskirose eilutėse nurodyta pati prekių kaina ir transporto paslaugų kaina.
Atsakymas:........" vadovaujantis PVMĮ 15.13 nuostata tik nuo prekių vertės, nurodytos PVM s.f., skaičiuojamas pardavimo PVM. Kadangi transporto paslaugos nurodytos atskiroje eilutėje, o neįskaičiuotos į parduodamų prekių kainą, vadovaujantis PVMĮ 13(1) nuostatomis laikoma, kad paslauga suteikta LT ir pagal 95 str. paskaičiuojame transporto paslaugų kainą. Šiuo atveju deklaruojamas tik pats mokestis be paslaugų apmokestinamosios vertės".
Tai visdėlto, kur čia "kabliukas?
Beto, pateiktas pavyzdys tik su transporto paslaugomis, o pakavimas, draudimas, etc. - taip pat neįskaitomi į prekių apmokestinamąją vertę?
Ačiū už paaiškinimus ir kritiką.

Ačiū kolegai Artui.
Jei teisingai supratau, iš p. A.Kapitanovo komentarų buvo tokia pozicija, kad atsivežus prekes, patirtos atsivežimo išlaidos neįtraukiamos į apmokestinamąją vertę.

Laba diena,
norėčiau pasiterauti štai dėl ko:
Iš ES įsigytas prekes registruojame žurnale, kuris patvirtintas Nr. VA-19, ir priskaitome pardavimo PVM. Kaip daryti su "freight", "postkosten", "transport" pozicijomis, kurios yra įtrauktos į pardavėjp PVM s.f.? Taip pat pridėti prie prekių vertės ir nuo tokios sumos apskaičiuoti PVM? Iki 05 01 muitinė tokias papildomas paslaugas pridėdavo prie prekių vertės ir nuo bendros sumos skaičiuodavo importo PVM.
Jei už transportavimo paslaugas būtų išrašyta atskira PVM s.f. , tai tokias transporto paslaugas deklaruotume 18, 21, 22 laukeliuose.
Ačiū už patarimus ir kritiką.