Ne - tai sąnaudos, jei nebus grąžinama.

Tai jokiu būdu nėra sąnaudos.
Tačiau ar nereikėjo tą išmokėtą avansą apmokestinti GPM? O gal taip ir padarėte?

Šiaip gerai, tik muitas ne į sąnaudas, o prie prekių įsigijimo savikainos dedamas.

Dar kokių nesąmonių prisigalvosite? Privelsite apskaitoje tiek, kad niekas paskui neatkapstys. Ir užpajamuoti prekes pagal asortimentą reikia, ir parduoti, ir nurašyti. O direktorius savo juodą buhalteriją tegu veda atskirai, jei ir buhalterė jam pasiduos, tai abu gerai baigsite.

Nenurodyti asmenys tvarko juodą buhalteriją
O šiaip tai reikia kažką nurodyti kaip buhalterį.

Taip - nuo 07.25.
Skaičiuos iki sumokėjimo dienos. Bet jūsų atveju tik 180 -atrodo, reikia pasitikslinti.

Faktiškai vykdysite nuotolinę prekybą Lenkijos teritorijoje.
Turite registruotis ten PVM mokėtojais.

Deklaravimo kodas 26, mokant įmokos kodas 1411.

Galima, tik tinkamai įforminkite.

Registrų centras šiais atvejais veikia kaip atsiskleidęs tarpininkas.
O registruojate paprastai - D Sąnaudos K Skolos tiekėjams ar ten koks atskaitingas asmuo, jei atsiskaitote grynaisiais.

Jokiu būdu ne.
Tai yra PVM objektas Lietuvoje, nes ši paslauga bus (yra) faktiškai suteikta Lietuvos teritorijoje, be to, bankete sunaudoti maisto produktai ir gėrimai niekur iš Lietuvos neiškeliavo.
Rašote normalią sąskaitą su lietuvišku PVM.

Jis turi būti baigęs specialius kursus ir turėti jų išduotą dabdavio pažymėjimą.
Ir šiaip gali pasidaryti panašų į kitų darbuotojų pažymėjimą ir vaikščioti sau pasikabinęs ant kaklo, kad visi žinotų, kas čia viršininkas.

Kiekvienas gautas (išrašytas) dokumentas privalo būti kur nors registruotas.
O daroma įvairiai.
Pavyzdžiui, gautas ne PVM s/f patogu registruoti Pirkimų skolon žurnale kartu su visom gautom sąskaitom. Nebus nuodėmė, jei jas surašysite ir Gaunamų PVM s/f registre (ne FR0671, bet tame paprastame žurnale). Galima įvesti joms atskirą skyrių.
Panašiai su išrašomomis, sakyčiau, jos visos turėtų būti registruojamos Išrašomų PVM s/f registre - juk PVM mokėtojai tik tokias ir išrašo, net ir teikdami PVM neapmokestinamas paslaugas.
Iš užsienio įmonių gautos sąskaitos registruojamos tame žurnale, kuriame priskaičiuojame savo lietuvišką PVM.

Jokio tikrinimo ir nereikės - kai įmonė pateiks FR0471, VMI ir pamatys, kad FA turi mokėti GPM. Labai greitai suranda, nežiopli.
Neišsisuks niekaip.
Bet jei taip nenori tų mokesčių ir neturi įsigijimo dokumentų, tegu parduoda už 8000 Lt.

Tai jis nekilnojamas?

Nuolaidoms PVM taikomas.

Sveika atvykus į XXI-ą amžių

Taip, žinau.

Sakote, tai būtų dokumentų klastojimas, nors kažin? Išmokėta nebuvo, bet buhalterė įregistravo kaip skolą savininkui. Štai jei ji nebūtų to padariusi apskaitoje, tuomet tikrai - klastojimas. O ji apskaitoje įrašė, tik nedeklaravo. Kokiu įrašu ji tai galėjo padaryti? D 6xx Savininko algos sąnaudos K 4xxx Kitos mokėtinos sumos. Ir būtent toks įrašas leidžia 2010 metais deklaruoti pinigus kaip išmokėtus, nes įregistruotas toks įsipareigojimas.
Tačiau tikrai esate neteisi dėl dvigubo apmokestinimo. Ar mokėjo įmonės savininkui algą, tuos 800 Lt, ar ne, Sodrai mokėjimas buvo privalomas.
Gudresni ir išsimokėjo faktiškai. O jei deklaruojate išmokėjimą dabar, 2011 metais, tai ir mokate, prie ko čia 2010 metai?
Ir jei ta buhalterė nebūtų apskaitoje užregistravusi įsiskolinimo (menamo) savininkui, tai dabar nebūtų jai dėl ko pergyventi. Šimtai savininkų mokėjo Sodrai, bet neišsimokėjo atlyginimo sau, ir neverkia.

Kad nėra čia ko klausinėti ir stebėtis.
Priskaičiavote kaip skolą savininkui ir norite ją grąžinti šiais metas (2011). Galima.
Bet tada nedeklaruojate jos jokiu kodu ir net nerodote jokioje deklaracijoje.
Tik viena kliūtis - nerašote, bet atrodo, kad nedeklaravote tos priskaičiuotos, bet neišmokėtos skolos, teikdami deklaraciją už 2010 metus (FR0471).
Todėl jei nenorite mokėti Sodros už tą sumą 2011 metais, tikslinkite FR0471 už 2010 metus, ir joje parodykite šią sumą kaip išmokėtą 2010 metais.
O šiaip Sodros specialistės šį kartą teisios. 2010 metais buvo tokia prievolė - mokėti privalomai, nesvarbu, išsimoka ką nors savininkas ar ne. Bet buvo galimybė menama alga, nors ir neišsimokėta, sumažinti įmonės pelną. Jei netikslinsite GPM deklaracijos, turite nuo šiais metais 02 kodu išmokėtų sumų mokėti Sodrai.
Ir tai tikrai nėra joks dvigubas apmokestinimas, todėl nekaltinkite savęs, kad kažką ne taip padarėte.

Ne.

Parinktas nevykęs pavyzdys - būtent čia ir nereikia absoliučių koordinačių, nedarykite taip, šiame pavyzdyje kaip tik reikia tik santykinių koordinačių.
Geriau sugalvokite kitokį pavyzdį - sakykime, lentelėje visus C stulpelio skaičius reikia dalinti iš A stulpelyje esančių duomenų sumos. Suma apskaičiuota langelyje A20. Tuomet ir panaudosite formulę su absoliučiom koordinatėm:
=C1/$A$20.
Šią formulę kopijuojant, keisis stulpelio C koordinatės (santykinės), o dalinama bus iš to paties skaičiaus, esančio A20.

Absoliučios koordinatės - kurios nesikeičia kopijuojant formules į kitas vietas.
Absoliučios koordinatės nurodomos prieš stulpelio raidę ar eilutės numerį parašius dolerio ženklą: $A$12

Koks teisinis aktas nustato, kad jei nėra paskirtas kasininkas - "Vadinasi veda buhalteris"?
Kur čia rasti tokį kodeksą "Vadinasi"?
Teisinis pagrindas apie 3 knygas yra, nes trys kasos, tai ir 3 knygos.
Ir jei jau tokia smarki esate, tai tvarkykitės pagal teisės aktų reikalavimus - išreikalaukite, kad kasininkai būtų paskirti, kad parašai būtų surinkti, o ne "vadinasi" dirbsiu atbulom rankom ir kuo mažiau.

Na nežinau, ar profesinėje literatūroje rasite tiksliai aprašytą jūsų atvejį.
Tačiau pasiskaitykite, kokia yra apskaitos tvarkymo kaupimo principu esmė.
Automobiliu įmonė naudojasi? - taip.
Sąnaudos už automobilio nuomą turi būti pripažintos tą mėnesį, kurį jos buvo patirtos? - taip.
Tai koks teisės aktas leidžia jums neregistruoti apskaitoje a/m nuomos sąnaudų? - joks, bent aš tokio nežinau.
O skolos (įsipareigojimai) atsiranda pagal nuomos sutartį, kuri nenutraukta ir nesustabdyta.
Na nebent jūs kalbate apie mini įmonėlę, kuri apskaitą tvarko pinigų principu - tada gal reikėtų labiau pasigilinti į visus niuansus, bet nemanau, kad rastumėte kitą variantą.

Akto vistiek reikia.

Jei yra noras, VMI užkliūna ir už smiltelės
Ką galėčiau patarti jums dėl likučių? Kasa, bankas, pinigai - tuos likučius nustatote nesunkiai.
Ilgalaikis turtas - taip pat surandate (gal yra ir kortelės), jo nusidėvėjimas - taip pat gana tiksliai galima padaryti.
Atsargos - inventorizuokite.
Skolos tiekėjams, pirkėjų skolos - pagal suderinimo aktus arba pavartykite bent pusę metų atgal pirkimo ir apmokėjimo dokumentus.
Svarbiausiai nustatyti veiklos rezultatus, susikaupusius iki perėmimo dienos, na, bet ŪORŽ tai gana aiškiai matosi.

Perkainoti turtą galima - viskas aprašyta 12 VAS. Tik primenu, kad tada:
- reikės perkainoti visą turto grupę;
- perkainoti reikės reguliariai ir ateityje;
- nuostolis dėl turto perkainojimo yra neleidžiami atskaitymai.
Tai pasiūlykite tą variantą direktoriui - gal praeis noras rodyti kaprizus...

Paskambinkite sąskaitą išrašiusiai įmonei ir priminkite PVMĮ nuostatas.

1. Nuomoja iš direktoriaus ar bet kokio fizinio asmens: iš nuomos sutartyje numatytos sumos išskaičiuoja 15 procentų GPM, likusią išmoka a/m savininkui. Deklaruoja FR0572.
2. Kai UAB nuomoja savo ar nuomos sutartimi valdomą a/m bet kam, tai uždirba pajamas. Nuo jų moka pelno mokestį.