Leidžiamas, jei priskaičiuotas nuo leidžiamų atskaitymų.

Nuo negrąžintos sumos skaičiuokite - kam prie jos pridedate palūkanas?

Jei pridedate prie DU, tai ir mokesčiai kaip nuo DU.
Ir atskira eilute deklaruoti ar ten papildomo GPM išskaičiuoti nereikia.

Jei teisingai deklaruojate ir laiku mokate, likučiai turi sutapti, ir sutampa.
Pasitikrinkite - ar tikrai deklaruojate IŠMOKĖTĄ, o ne priskaičiuotą atlyginimą?

Gali, tik GPM moka įmonė.

Akcijas apskaitoje parodote įsigijimo savikaina, tai yra, už jas sumokėta suma + jei buvo kokios papildomos išlaidos.
Finansinio turto apskaita aprašyta 18 VAS.
Kadangi įmonė dirba tik pirmus metus, dėl nuostolių finansinio turto vertės neperskaičiuokite.
Bet ar čia ne jūsų su įmone C dukterinė įmonė? Ko gero, jūs ją ir įsteigėte?

Rainis kartais visai protingai atsako...
Bet jei jau nenorėsite mano paslaugų, tai klausdama prirašykite: "Raini, škac "

Linksmų Naujųjų Metų sutikimo, mieli kolegos
Ir gerų, darbingų, sėkmingų 2012-ųjų

Ji rašė apie "ankstesnių metų pelną", o ne 2011 metų. Jis jau turėjo būti apmokestintas, ir jam jokios įtakos 2011 metų mokėjimai viena ar kita forma ar nemokėjimai neturi. Jis tikrai nemažės ar "jo neliks", kaip jūs rašote.
O dėl 2011 metų tai jūs teisi, reikia paskaičiuoti, kas labiau apsimoka. Bet jei moka PM tik 5 procentus, tai gal vistiek geriau mokėtis pelną.

Pelno mokesčio mokėjimas atsiranda tada, kai pelnas uždirbamas, o ne kada išmokamas. Ankstesnių metų pelnas jau turėjo būti apmokestintas, pelno mokestis sumokėtas, išsiimant pelną tereikia mokėti GPM.

Pirma - GPM išskaičiuojamas, todėl jei nuomos sutartyje numatytas mokestis 100 Lt, tai nuomotojas gauna tik 85 Lt. Jei nori gauti 100 Lt (niekas taip sutarčių nesudarinėja), tai nuomos mokestis turi būti nurodytas 117,65, tada gaus 100 Lt į rankas. Tačiau jei įmonė sutartyje to nenurodė ir GPM moka už gyventoją, tuomet tai įmonei yra neleidžiami atskaitymai.
Korespondencijos tokiu atveju turi būti tokios:
D 6 kl Nuomos sąnaudos 100 Lt
D 6 kl Neleidžiami atskaitymai 15 Lt
K 4 kl Kitos mokėtinos sumos 100 Lt
K 4 kl Mokėtinas GPM 15 Lt.
Kada GPM išskaičiuojamas, korespondencijos tokios:
D 6 kl Nuomos sąnaudos 117,65 Lt
K 4 kl Kitos mokėtinos sumos 100 Lt
K 4 kl Mokėtinas GPM 17,65 Lt.

Nepažiūrėjau datų.

Rezervą nuspręs sudaryti akcininkų susirinkimas, skirstydamas 2011 metų pelną. Tai bus tik 2012 metais, tų metų finansinėse ataskaitose ir parodysite rezervą, jei jis bus sudarytas. 2011.12.31 dieną jokio rezervo dar nėra, niekur ir rodyti negalite.

Direktorius turi teisę nutraukti su juo sudarytą darbo sutartį, net jei akcininkai ir nenori jo atleisti. Tik reikia laikytis Darbo kodekse nustatytų terminų. Ir įgaliojimą parašyti gali - kodėl ne?
Tikriausiai buvo rimta priežastis, gal ten ir nelabai geri dalykai toje kirpykloje dedasi...

Tai visgi nutarėte, kad bus galima atskaita ir toms prekėms (perviršiui), kurios buvo parduotos dar neįsiregistravus PVM mokėtoju?
Nes tingiu skaityti bylą...

Pačioje formoje FR0608 nėra jokios galimybės PVM atskaitai.
Bet man kažkur galvoje sukasi prisiminimai, kad buvo kažkokia ES byla, kur panašus atvejis buvo nagrinėtas, ir lyg buvo nustatyta, kad atskaita galima.
Ir iš tiesų pagalvojus - juk už tą perviršį PVM sumokėtas, vadinasi, dalis prekių panaudota PVM apmokestinamoje veikloje, tai kodėl nebūtų galima ir tų prekių importo PVM atskaita?
Tikrai reikėtų raštiško užklausimo VMI.
Kiek supratau, jei jie mokėjo importo PVM, tai prekes įsivežė iš trečiųjų šalių, todėl 35 000 Lt ribos nebuvo - buvo skaičiuotas nuo visų prekių.

Protelį turėjau galvoje...
O ir šiaip - užduoda žmogus kokį atsiprašant "durną" klausimą ir tikisi, kad visi puls girti - oi kaip puikiai sugalvota, ir mes taip darysime, kam tiek darbo, kam tiek popierių, kokia šaunuolė.
Jei žmogus klausia, vien tai jau reiškia, kad jis abejoja savo veiksmų teisingumu.

Kas gali būti paprasčiau, kaip tiesiog nuotolinio darbo sutartyje aptarti visas kompensacijas? Juk visa tai yra LRV nustatyta, jūs tiesiog negalite daryti kitaip.

Jo... visokių yra, visokių reikia.
Kadangi prekės per muitinę neperėjusios (atsimušusios į ją) grįžo atgal į Kiniją, išeina, kad jūs tiesiai Kinijoje pardavėte prekes Estijos pirkėjui, o prekių tiekimo vieta - ta pati Kinija.
Ar estai ten turi savo įmonės padalinį?

Paprasčiausiai priskaičiuojate lietuvišką PVM, kadangi šios paslaugos reikalingos jūsų veiklai, tai traukiate ir į atskaitą.
PVM įstatymo 95 str. 5-6 dalys.
FR0600 deklaruojama: paslaugos vertė 23-24 eilutės, PVM suma 32, 25, 35 eilutės.
Nebūtinai advokatas turi būti PVM mokėtojas.

Taip, aš esu piktas, pasiutęs katinas, jau beveik visus esu užpuolęs, ypač mėgstu jaunas, minkštutes neva tai buhalteres kąsti...

Juk iš mano pavyzdžio turėtų būti aišku, kad avanso apyskaitoje niekas iš karto į jokias sąnaudas nededama
Visos gautos sąskaitos registruojamos kaip skolos tiekėjams - štai tame Pirkimų skolon žurnale ir paskirstoma, kas prekės, kas kitos atsargos, kas iš karto į sąnaudas (elektra, vanduo). O avanso apyskaita rodo tik sąskaitų apmokėjimą Jos esmė - atsiskaityti už gautus pinigus (iš kasos pagal KIO arba išimtus grynais nuo įmonės kortelės ar panašiai).
Dažnai avanso apyskaitoje būna įrašomi ir sakykime, kuro įsigijimo kvitai. Štai tada jie paskirstomi į kurą ir pirkimo PVM (nebuvo tokio dalyko mano pavyzdyje).
Dontcha, jūs paimkite kokią kad ir seną knygą apie apskaitą. Ten viską rasite - registrų, žurnalų, aktų pavyzdžiai, paaiškinimai. Dabar dirbate aklai, klausinėjate paprastų dalykų. Kai suvoksite apskaitos esmę (o tose knygose tai būna gerai išaiškinta), daugybės klausimų nereikės.
O įsakymo, kad pradedate naudoti AA, nereikia - reikia įsakymo apie atskaitingų asmenų paskyrimą ir jų parašų patvirtinimą.
Ir apskaitos politiką - bet tik gerą, įsigykite, ne tokią, kaip čia internete klaidžioja. Joje visos ir sąskaitų korespondencijos būna aprašytos, ir visa darbo tvarka nurodyta.

Įdedu pavyzdį, nereikės ir aiškinimų.

www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...
Kitaip tai vadinasi "nuotolinio darbo sutartis".

Na, jei sutartyje rašoma, kad paskolino USD, o grąžinti bus galima litais pagal grąžinimo dienos kursą, tada grąžinate pagal kursą, o skirtumas į valiutos kurso įtaką.
Tik kaip tokiu atveju su paskolos deklaravimu? Deklaruojate, kad paskolino 2600 Lt (tiek tada buvo verti), grąžinate 2700 Lt? Kaip tuos pinigus VMI paaiškinti? Kaip kokias palūkanas?
Vienžo, atidžiai skaitykite sutartį.

Jūs geriau registruokite tuos pinigus kaip užstatą, tada nereikės niekuo apmokestinti. Faktiškai tai taip ir yra.

Nuo tos vertės, kuria užpajamuotas turtas. Nudėvima turto įsigijimo savikaina.

Taip, aš maniau, kad sandėlį išsinuomavo iš fizinio asmens.
Jei iš juridinio, tada normaliai turėtų būti laikomas kaip avansu gautos sumos.
Bet tada iškyla klausimas dėl avanso apmokestinimo PVM. Paslaugos - sandėlio nuoma - bus suteiktos tik po trejų metų, todėl avansą reikia apmokestinti PVM, žinoma, jei kalbame apie PVM mokėtojus.
Tik jokiu atveju ne sąnaudos.

Šiaip jau tikrintojams būtų aiškiau, jei skaičiuotumėte tiesiog 19 procentų nuo prekių likučio.

Jei sutartyje nekalbama apie USD, o visa sutartis sudaryta litais, tai ir atiduodate pagal sutartį.
O kokiu būdu dar pas jus tie USD tebėra? Negi taip ir laikote valiutinėje sąskaitoje?