Labai klystate, kai neklausote Luka_Paciolis patarimų.
637 sąskaita - Iš išvestinė finansinės priemonės atsirandantis nuostolis - prie ko čia išvestinės finansinės priemonės? Iš kur jos atsiranda paprasčiausiai perkant valiutą?
Ir perkant - parduodant valiutą neatsiranda valiutos kurso svyravimo. Nerašo apie tai 22 - neįsiskaitėte ar nesupratote. Valiutų kursų svyravimus skelbia Lietuvos bankas, ir apskaitoje jie registruojami perskaičiuojant valiutinius straipsnius.
O iš komercinių bankų perkant valiutą valiutos kurso svyravimų neatsiranda. Tiesiog bankai jums už tiek valiutą parduoda, nenorit - nepirkit, jei per brangu. Todėl skirtumas tarp oficialaus LB paskelbto kurso ir to sumos, kurią sumokėjote pirkdami iš komercinio banko yra tiesiog valiutos pirkimo išlaidos
Iš bėdos galima jas registruoti sąskaitoje 639 Kitos finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos, bet apskaitos specialistai rekomenduoja registruoti kaip bendrąsias administracines sąnaudas.

Tegu kabo - valgyt neprašo.
O jei nepatinka - nurašykite į nuostolius, atstatykite pirkimo PVM.

Pasiskaitykite čia:
www.vmi.lt/lt/?itemId=101421

[quote=pupyte]sveiki, gal galite padeti....nzn kurioje eiluteje rasyti IĮ savininko
Skaitykite pildymo taisykles:
"59.10. II dalies 22 laukelyje – bendra ribojamų dydžių leidžiamiems atskaitymams pagal PMĮ 24 straipsnį priskiriamų MAĮ nustatytų mokesčių, Lietuvos Respublikos rinkliavų įstatymo (Žin., 2000, Nr. 52-1484) nustatytų rinkliavų ir Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimais nustatytų privalomų įmokų suma (įskaitant pagal Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo (Žin., 2002, Nr.35-1271) nuostatas neatskaitomas pridėtinės vertės mokesčio sumas, apskaičiuotas nuo leidžiamų atskaitymų).
Deklaruojant 2010 metų ir vėlesnių metų mokestinių laikotarpių pelno mokestį šiame laukelyje įrašomos leidžiamiems atskaitymams priskiriamos pagal Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo (Žin., 1991, Nr.14-447; 2009, Nr.93-3981) 7 str. 2 dalies 1 punktą ir Lietuvos Respublikos sveikatos draudimo įstatymo (Žin., 1996, Nr. 55-1287) 17 str. 1 ir 2 dalis nustatyta tvarka mokamos valstybinio socialinio ir privalomojo sveikatos draudimo įmokos už individualios įmonės savininką;
59.11.II dalies 25 laukelyje – kitų vieneto faktiškai patirtų leidžiamų ir ribojamų dydžių leidžiamų atskaitymų sumos, neįskaitant deklaracijos 13 – 22 ir 58 laukeliuose nurodytų sumų. Šiame laukelyje turi būti įrašoma leidžiamiems atskaitymams priskirta suma, nuo kurios pagal Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo 7 str. 2 dalies 1 punkto nuostatas buvo skaičiuotos ir mokamos vieneto dalyvio (individualios įmonės savininko, tikrosios ūkinės bendrijos tikrojo nario, komanditinės ūkinės bendrijos tikrojo nario) valstybinio socialinio draudimo įmokos; "

Kiek suprantu, pirkėjas prekę pasiims Lietuvoje?
Galite rašyti Invoice Proforma - tokia tinka išankstiniams mokėjimams gauti. Pavyzdį rasite šio forumo meniu punkte "Blankai".
Vienkartinis pardavimas gal ir praeis be mokesčių.
Bet kadangi Turkija ne ES šalis, prekių judėjimas vyksta per muitinę - na nežinau, jei tai asmeninio naudojimo daiktas, tai gal persiveš ir be problemų tą prekę.

Svarstyklės - kitas ilgalaikis turtas, nusidėvėjimas 4 metai.
Kasos aparato nusidėvėjimas - 3 metai.
Nesvarbu jo amžius, svarbu, kada jūs pradėjote jį naudoti. Nusidėvėjimo terminas rodo, per kelerius metus jūs galite sąnaudoms priskirti IT įsigijimo vertę - tik tai.
Bet negi tokį pigų daiktą dar į ilgalaikį turtą trauksite? Nurašykite įsigijimo vertę iš karto į sąnaudas.

O tai vairuotojai kvitelių nedavė?
Bet kad paprastai AS24 ir sąskaitas atsiunčia, ir suvestines. Sąskaitos tai būna ir eurais, ir PLN, bet ant Lietuvoje piltų degalų sąskaitos tai būna viskas apskaičiuota litais.
Mes tai susisegiojam ir vairuotojų kvitelius, kaip tai išreikalaujam.
Iš sąskaitų suvestinės PVM traukti į apskaitą negalite, degalų užpajamuoti taip pat ne.
Palaukite arba pirmadienį skambinkite - turėjo būti sąskaita, bet gal kur dingo.

Antras variantas.

Na turbūt taip išeina - štai pajamų apibrėžimas iš to paties PMĮ:
26. Pajamos, kurių šaltinis yra Lietuvos Respublikos teritorijoje (toliau – pajamos, kurių šaltinis yra Lietuvos Respublikoje):
1) ....
2) pajamos iš Lietuvos vienetų paskirstytojo pelno ir metinės išmokos (tantjemos) už stebėtojų tarybos narių veiklą;"

O ar niekaip neišeina parodyti įmonės patalpų remontą?
Vienoje mano įmonėje direktorius namą savo sūnui pastatė, bet viskas atrodė kaip įmonės patalpų rekonstrukcija...

Įmonė yra akcininkų privati nuosavybė. Todėl vadovas, jei jam leidžia akcininkai, gali pirkti bet ką - tame tarpe ir biliardo stalus, tai nedraudžiama. Ir į apskaitą tokius pirkinius traukite.
Tik atsiranda tokie niuansai:
1. Kadangi toks turtas nenaudojamas PVM apmokestinamoje veikloje, jo pirkimo PVM negalima traukti į atskaitą.
2. Kadangi toks turtas nenaudojamas pajamoms uždirbti, jo nusidėvėjimas yra neleidžiami atskaitymai.
3. Toks turtas būtinai turi būti įmonės patalpose, juo naudotis bent teoriškai gali visi įmonės darbuotojai. Jei jis nukeliauja pas vadovą, tai atsiranda "suvartojimas privatiems poreikiams".

Taip, galite bandyti gauti papildomą paveldėjimo teisės liudijimą.
Pirmiausiai nueikite pas notarą - jis jums viską paaiškins, ką daryti.
Nors jau gali būti suėjusi senatis - visgi 10 metų.

Štai kas rašoma apie tokį dalyką PMĮ:
"1. Lietuvos vieneto gaunami dividendai už turimas Lietuvos vienetų akcijas, kapitalo dalį ar kitų teisių turėjimą apmokestinami taikant 15 procentų pelno mokesčio tarifą. Mokestį apskaičiuoja, išskaito ir sumoka į biudžetą dividendus išmokantis Lietuvos vienetas ne vėliau kaip iki mėnesio, einančio po mėnesio, kurį dividendai buvo išmokėti, dešimtos dienos.

2. Lietuvos vieneto gaunami dividendai iš Lietuvos vienetų, kuriuose dividendus gaunantis Lietuvos vienetas ne trumpiau kaip 12 mėnesių be pertraukų, įskaitant dividendų paskirstymo momentą, valdo ne mažiau kaip 10 procentų balsus suteikiančių akcijų (dalių, pajų), pelno mokesčiu neapmokestinami ir neįtraukiami į juos gaunančio vieneto pajamas.
3. Jeigu vienetas paskirsto pelną išmokėdamas dividendus pinigais Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo, Lietuvos Respublikos kooperatinių bendrovių (kooperatyvų) įstatymo ir Lietuvos Respublikos žemės ūkio bendrovių įstatymo nustatyta tvarka, išskaityto pelno mokesčio suma yra užskaitoma ir sumažina dividendus gaunančio Lietuvos vieneto mokėtino pelno mokesčio sumą tą mokestinį laikotarpį, kurį buvo išskaitytas mokestis iš jam išmokėtų dividendų. Jei dividendus gaunančio Lietuvos vieneto užskaitomo išskaityto mokesčio suma viršija to vieneto mokėtino pelno mokesčio sumą tuo mokestiniu laikotarpiu, kada buvo iš išmokamų dividendų išskaitytas mokestis, šis skirtumas dividendus gaunančiam vienetui grąžinamas (įskaitomas) taikant Lietuvos Respublikos mokesčių administravimo įstatyme nustatytą mokesčių permokos grąžinimo (įskaitymo) tvarką.
4. Jeigu Lietuvos vienetas gauna dividendus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo, Lietuvos Respublikos kooperatinių bendrovių (kooperatyvų) įstatymo ir Lietuvos Respublikos žemės ūkio bendrovių įstatymo nustatyta tvarka, šis vienetas į pajamas iš kito Lietuvos vieneto gautų dividendų neįtraukia."

Ir kuris variantas jums tinka? Jei išmokantis vienetas iš dividendų pelno mokestį išskaičiavo, tai turbūt 1) ir 3)?

Kaip ir teisingai.
Tik ar tikrai priklauso perduodama utilizavimui ta technika PVMĮ 96 straipsniui? Parduodate kaip metalo laužą?

Koks skirtumas, dirba žmogus įmonėje ar ne. Nuomotis a/m galima iš bet kokio fizinio asmens. Sutartis sudaroma su a/m savininku. Pagal įgaliojimą galima pinigus pervesti ir kitam žmogui, bet deklaruojate būtent savininką, kaip pinigų gavėją.
Nereikia nei verslo liudijimo, nei individualios veiklos. Tiesiog sudarote nuomos sutartį - rinkos kainomis, sumokėdami išskaičiuojate 15 procentų GPM ir deklaruojate - jokių daugiau problemų.

O kaip įdomiai...
Turim ir mes vieną tokį - jei kartais reikėtų atleisti, žinosim, ačiū

Tai taip ir paaiškinkit - tegu nekalba nesąmonių. Kad išeitų sudaryti kokį rimtą sandorį, kartais dešimt komandiruočių reikia, visus klausimus aptarti ir panašiai. O galų gale gali ir neišeiti susitarti, bet nuo to komandiruotė atostogomis netampa.
Kas tiems VMI inspektoriams darosi? Pilnatis ar koks galas?

"Įsigytų prekių (paslaugų) pardavimo pridėtinės vertės mokesčio registravimo žurnalas"

Dar ne viskas.
1. Apskaitoje skolą tiekėjui registruojate be PVM, tiesiog D 20xx 1200 Lt K4431 1200 Lt.
2. Sąskaitą surašote į tą specialų žurnaliuką ir priskaičiuojate pirkimo - pardavimo PVM, Korespondencijos:
D 2431 Pirkimo PVM 252 Lt
K 4484 Pardavimo PVM 252 Lt.
Ir deklaruojate tą PVM atitinkamai.

Reikia jį sužeisti, tuomet toje vietoje išleis atžalą.

Pabandžiau pats taip daryti, man jokių klaidų nemetė.
Gal ne iki galo užpildėte atleidimo priežastis -A30, A31, A32, A33 laukelius?

Apskaičiuokite minusinį PVM ir parodykite su minusais nuolaidą ir priskaičiuotą PVM tose eilutėse, kur rodėte gautas prekes.

Nelabai sekiau diskusiją, bet atrodo esmė tokia - darbuotojams, kurie su vienos įmonės a/m buvo kaip ir išnuomoti kitai įmonei, dienpinigius pagal sutartį išmokėjo būtent ta antroji įmonė. Ir dabar VMI inspektorius nenori tų antrosios įmonės išmokėtų dienpinigių pripažinti leidžiamais atskaitymais.
Skaitau VMI išaiškinimą apie komandiruotes ir randu tokį punktą:
"2.2.8. Ar ribojamų dydžių leidžiamiems atskaitymams priskiriami vieneto mokami dienpinigiai tuo atveju, jeigu komandiruotajam į užsienį vieneto darbuotojui, individualios įmonės savininkui ar ūkinės bendrijos tikrajam nariui dienpinigius skiria kita (-os) įmonė (-ės) ar asmuo (-enys)?

Jeigu komandiruotajam į užsienį vieneto darbuotojui, individualios įmonės savininkui ar ūkinės bendrijos tikrajam nariui dienpinigius skiria kita (-os) įmonė (-ės) ar asmuo (-enys), įskaitant užsienio įmones ar asmenis, tai vienetas, kurio darbuotojas, individualios įmonės savininkas ar ūkinės bendrijos tikrasis narys komandiruojamas, iš pajamų, kaip ribojamų dydžių leidžiamus atskaitymus, gali atskaityti tik skirtumą tarp dienpinigių sumos, apskaičiuotos pagal Lietuvos Respublikos finansų ministro patvirtintas normas, ir komandiruotajam asmeniui kitų įmonių ar asmenų skirtų dienpinigių sumos. "

Taigi atvejai, kada dienpinigius moka ne ta įmonė, kurioje darbuotojas dirba, nėra kažkokia naujovė, ir tokie atvejai jau yra net aptarti ir paaiškinti pačios VMI oficialiame rašte.
Tiesa, čia apie užsienio komandiruotes, o problema gal buvo dėl Lietuvos komandiruočių? Bet ekstrapoliuoti tikrai galima ir Lietuvai. Be to, lyg ir turėta galvoje, kad dienpinigius mokės ta įmonė, į kurią žmogus komandiruotas, nors aiškiai to neparašyta, suprasti galima - tiesiog kita įmonė.
Ne tik mano, bet ir daugumos diskutavusių nuomone - šiuo atveju tikrintojas neteisus, kaip sakoma, ieško sliekų ant asfalto.
Manau, kad teisme nesunkiai nuginčysite. Nors mūsų teismai nelabai verslo teisėje orientuojasi...
Dar reikėtų paskaityti apie darbuotojų nuomą, bet inspektorius tikrai neteisus, kažkas čia ne taip, keistas jo užsispyrimas. Gal žmogus materialinių problemų turi ir reikia pagelbėti?

Klaida ta, kad skolą leidote apmokėti kortele per eina tik pardavimai, ne pirkėjų skolos.
Dabar rašykite buhalterinę pažymą tam reikalui sutvarkyti, nes jau sudvigubinote pajamas. Korespondencija: D 5 kl Pardavimų pajamos D 4 kl Pardavimo PVM K 2 kl Pirkėjų skolos.

Gal ne pagal važtaraštį, o pagal - turėdavote rašyti buhalterinę pažymą ir pripažinti pardavimo pajamas ir pardavimo PVM (jei esate PVM mokėtojai).
Už praėjusius laikotarpius galima išrašyti sąskaitas, jei gražiuoju susitarsite, tik atsargiai - nesudvigubinkite pajamų.

Na taip - tik rašykite vieną sumą už demontavimo darbus, nevardinkite smulkiai, ypač dienpinigių ar panašiai.
Sąskaita su PVM, teisingai.

Atsiprašau - neįsigilinau į korespondencijas.
Ta suma mažinkite valiutos pirkimo sąnaudas, tai bendrosios administracinės išlaidos, ne valiutų kurso svyravimo įtaka.

Teisingai.

Neturite jūs grąžinti jokio PVM draudimo kompanijai
Gavote sąskaitą iš a/m remontavusios įmonės, registruojate ją apskaitoje:
D 6 kl Remonto sąnaudos
D 2 kl Pirkimo PVM
K 4 kl Skolos tiekėjams.
Dalį sąskaitos (be PVM) apmoka draudimas ir praneša jums apie tai:
D 4 kl Skolos tiekėjams
K 5 kl Neapmokestinamos pajamos arba K 6 kl Remonto sąnaudos.
Ir tada jūs turite likusią skolą (pirkimo PVM) pervesti remontavusiai įmonei, ne draudikams -prie ko čia jie?
D 4 kl Skolos tiekėjams
K 2 kl Pinigai

Esu ne kartą pildęs - rašydavau tik įplaukas.
Paskambinkite bankui ir pasitikslinkite, kokios apyvartos jiems reikia.