Yra tokios pelno rūšys: finansinis, apmokestinamasis, grynasis.
Jūsų finansinis pelnas 10 000 Lt.
Apmokestinamasis 11000 Lt.
O grynąjį gausite, kai iš finansinio pelno atimsite pelno mokestį.

Skaičiuojate nuo 2009 metų lapkričio 1-os dienos. 2010 metais rugsėjo 30 dieną sueina 11 mėnesių. Spalis yra 12-as veiklos mėnuo. Todėl sekate kiekvienos spalio mėnesio dienos pardavimus ir bėgate registruotis, vos tik viršysite ribą.

Taip pat nereikia ir nuo tos sąskaitos jokio PVM jums priskaičiuoti, nes muitinė į statistinę prekių vertę, nuo kurios ji skaičiuoja importo PVM, jau tą sąskaitą įtraukė.

PVM% 12(2) str. 3 dalis, ES direktyva 2006/112/EB 141 straipsnis.

Spalio mėnesį skaičiuojate apyvartą nuo 2009 metų lapkričio 1-os.

Tikrai ne 19 eilutėje.
Įsigytos prekės trikampei prekybai - 22 eilutė.
Parduotos pagal trikampės prekybos schemą - 20 eilutėje.
19 eilutėje visai kitos paslaugos ir prekės nurodomos - skaitykite instrukciją.
O painiojama 19 ir 20 eilutės dėl to, kad neatkreipiamas dėmesys, jog prekių pardavimas pagal trikampės prekybos schemą yra ne PVM objektas.
Negalima išrašant sąskaitą pirkėjui nurodinėti nulinį tarifą, kaip kartais daroma. Tuo pačiu ir 19 eilutėje negalima rašyti - ten nuliniu tarifu apmokestinami sandoriai..

Nebūtina - tik teisingai FR0600 deklaruokite.

Tada, kada užregistruota RC - tik tada atsiranda įmonė su visom akcijom. Iki tos datos tik ketinimai.

Taip, būtent dėl to. Turi būti visos 3 sąlygos - tik tada galima kalbėti apie PVM.

Nieko bendro iš DB gaunami pinigai su FR0572 neturi ir jokios įtakos jai nedaro.
Jie tik mažina jūsų DU sąnaudas.

Nuo seniau turimam turtui galioja - tik naujai įsigytam jau netaikykite lengvatos.

Oi, Luka_Paciolis, ne
Tai ne PVM objektas, apie kokį nulinį tarifą kalbate
Juk PVMĮ 13 straipsnis rašo, kaip nustatoma paslaugų atlikimo vieta.
O tam, kad būtų galima taikyti nulinį ar kitokį tarifą, turi būti PVM apmokestinama paslauga, PVM objektas.
O kad būtų PVM objektas, turi būti visos 3 sąlygos - paslauga teikiama už atlygį; paslaugą teikia asmuo, vykdydamas savo ekonominę veiklą; paslaugos teikimo vieta yra Lietuva (PVMĮ 3 straipsnis).

Blogai konsultavo VMI - pasitaiko jiems. Tai ne PVM objektas, nes paslaugos suteikimo vieta yra ne Lietuva, todėl jokio PVM tarifo nėra ir būti negali.
O nuliniu tarifu apmokestinamos prekės ir paslaugos visai ktuose PVM straipsniuose išvardintos - 13 straipsnis tik apie paslaugų suteikimo vietą rašo.
Bet 1882 tai jau turėtų žinoti - čia gal jūsų inspektorė žioplinėja.

Juk jau aiškinau - PVM priskaičiuoja muitinė, ne jūs. Tai vadinasi "Importo PVM".
O rusams už prekes sumokate tik tiek, kiek parašyta sąskaitoje.
Dar daugiau informacijos rasite temoje "Importo PVM".

Pakanka - kažkur ir VMI išaiškinimas buvo toks.

Skaitykite .

Tai ne PVM objektas, todėl nulinio tarifo nerašote. PVMĮ 13 str.

Na taip, TAS neprivalomi.
Bet vistiek reikės sudaryti konsoliduotą MFA.
Kadangi TAS nedraudžiami, aš siūlyčiau apskaitą abiejose įmonėse tvarkyti pagal juos.

O mes tiesiog nurodome komandiruotės įsakyme - a/m markę, valst.Nr, kuro sunaudojimo apytikrią normą ir pagal tai kompensuojame.

2009 metais nieko ir nereikėjo Sodrai mokėti. Jei 2009 metais uždirbo 15000 Lt apmokestinamojo pelno, tai nuo jo ir turi iki 10.01 sumokėti 1500 Lt.
O 2010 metų Sodros mokėjimams jau visai kitos nuostatos. Skaitykite įstatymą arba konsultacijas temoje apie IĮ mokesčius Sodrai.
Iš 1500 Lt nieko neminusuojate, o tiek ir sumokate.

Taip - 18 eilutėje rašomos visos 2009 metų pajamos.
1-oje eilutėje - tik 2009 metų nuostolis, nieko neišminusavus.
4 - 19 eilutėse rašomi neleidžiami atskaitymai. Kodėl jūs reklamos išlaidas pripažįstate neleidžiamais atskaitymais?

Taip ir pildote - tik už 2009 metų nuostolį atsiskaitote, praėjusių metų nuostolio joje nesimatys.

Nesupratau - prie ko čia "senovė"? Kokį pagrindą turite įtarti mane galvojant senoviškai ir sustabarėjusiai?
Gal laikykimės "nuo senovės" nustatytų normalių diskusijos taisyklių - pateikiami argumentai už ir prieš, o nepradedama vertinti oponento mąstymo ar asmeninių savybių.
Kai to išmoksite, galėsime diskutuoti toliau.
Tuo labiau, kad jūsų pateikti argumentai, bandant suvesti galus tarp Civilinio kodekso, Individualių įmonių įstatymo ir mokesčių įstatymų yra labai jau nevykę.

Kiek tų akcininkų bebūtų ir kaip tos akcijos judėtų, forma FR0438 yra teikiama kartu su PLN204 VMI.
Joje surašomi akcininkai, esantys akcijų savininkais 2009.12.31 dienai.
PLN204B priedas pildomas visai kitais atvejais.
RC pateikiate akcininkų sąrašą tai dienai, kada jį sudarote. Jei jau buvote pateikę sąrašą, ir po to įvyko kažkoks akcijų judėjimas, teikiate patikslintą (pasikeitųsį) sąrašą. Terminas - 5 darbo dienos po įvykusio sandorio.

Skaitykite Socialinio draudimo įstatymą. Tik ne patį naujausią - jame rašoma tik apie 2010 metų socdraudimo įmokų mokėjimo tvarką. Susiraskite Seimo puslapyje tą, kuris galiojo iki 2010 01 01.
Taip pat daugybę nuorodų ir paaiškinimų rasite ir forumo temose apie IĮ socialinį draudimą.

Gerai - bet dabar jūs pati matote, kad neatitikimai tarp ir PMĮ VMI jau seniai (2004 metais) pastebėjo ir paaiškino tvarką, kaip jie sprendžiami. Tačiau mūsų diskutuojamam atvejui paaiškinimo nėra.
Mes kalbame apie savininko turtinį įnašą - deja, jis negali būti registruojamas kaip dotacija ir nudėvimas, kartu mažinant dotaciją.
Kodėl?
Nes VMI paaiškintais atvejais dotacija niekada nebus atsiimama. Jau kartą dovanojo, tai taip ir bus amžinai, nebeatsiims geradaris.
O savininkui paliekama teisė bet kada tą turtą atsiimti - nori ta pačia fizine forma, nori pinigais.
Todėl negali keistis to įnešto turto vertė. Ir logiška išvada - nusidėvėjimas jam neturi būti skaičiuojamas net finansinėje apskaitoje, jei tokia IĮ daroma.
Ir atvejis apie savininko tokio tipo įnašus neaptartas nei VMI, nei , bet toli gražu ne viską. Nes pati teisinė IĮ padėtis yra visai kitokia, negu AB. Ir būtent turto naudojimo atžvilgiu.

Sodrai iki 10.01 sumokate 150 Lt kodu 310.

Prekių įsivežimas iš Rusijos vyksta per muitinę. Ji savais metodais apskaičiuoja importo PVM ir dažnai muitą, kuriuos jūs matote importo deklaracijoje kodais A00 (muitas) ir B00 (PVM). Jums patiems nieko papildomai ar kitaip priskaičiuoti nereikia.
Pagal gautą iš RU sąskaitą apskaitoje registruojate skolą tiekėjams ir pajamuojate prekes. Pajamuojate litais, todėl dažniausiai tenka perskaičiuoti sąskaitos valiutą sąskaitos išrašymo data. Kadangi sąskaita eurais, jokių papildomų problemų dėl valiutos neatsiranda.
Pagal gautą muitinės deklaraciją apskaitoje registruojate taip: muitą, jei jis yra, pridedate prie prekių įsigijimo savikainos, importo PVM - kaip gautiną PVM, ir skolą muitinei.
Kai skolą muitinei apmokate, galite importo PVM rodyti deklaracijoje FR0600 ir traukti į atskaitą. Prekių iš RU vertė deklaracijoje nerodoma, importo PVM - 26 ir 35 eilutės.
Sąnaudos (parduotų prekių savikaina) atsiras tik tada, kai prekes parduosite

Importuojate iš ES maisto produktus ir užsiimate jų didmenine prekyba Lietuvoje.
Iš ES įsigytas prekes ir nuo jų apskaičiuotą PVM deklaracijoje FR0600 rodote teisingai - prekių vertė 21 eilutėje, PVM 34, 25 ir 35 eilutėse.
Tačiau bet kokios Lietuvoje įsigytos prekės ir paslaugos FR0600 rodomos taip:
- vertė (nei prekių, nei paslaugų) nerodoma niekur;
- jų pirkimo PVM rodomas 25 ir 35 eilutėse.

Kad EVRK neradau tokios veiklos - prekyba su ES valstybėmis.
Koks tai būtų kodas?