Ne, nereikia nei registruoti, nei PVM priskaityti. Tiesiog visa suma į komandiruotės sąnaudas.

Taip - tai bus kaip savininko įnašas. Tik išlaidos už anstolio darbą bus neleidžiami atskaitymai.

Kokiam komentare skaitėte kažką apie sienų kirtimus? Aiškiai visuose VMI komentaruose parašyta, kad tiek išvykimo, tiek grįžimo iš užsienio šalies dieną mokami tos užsienio šalies dienpinigiai. O kad grįžęs dar kažką Vilniuje dirbo, tai ir gerai, juk nerašysite vienai dienai dviejų komandiruočių?

Nėra pajamų, negali būti ir sąnaudų (tiesa, yra išimčių).
O kas naudojasi tuo internetu ir telefonu, jei niekas nedirba? Jei tai tik abonentinis mokestis, tai tvarkoj, neleidžiami, bet pokalbiai? Kažkam turi atsirasti pajamos natūra.

Nieko pirkėjui skaičiuoti nereikia. Tik turėkite galvoje ir apskaitoje, kad pirktas su marža, tai jei kada parduosite, taip pat turėsite PVM skaičiuoti nuo maržos.
Marža - tai pirkimo ir pardavimo kainos skirtumas.

Specialus leidimas reikalingas tik akcizais apmokestinamoms prekėms.

Apmokestinti nieko nereikia. Dienpinigiai lyginami su DS nustatyta alga.

Taip, abiem atvejais elgiatės teisingai. Tik galiu pridurti, kad antru atveju taikote PVMĮ 13 str. 3 dalį - paslauga susijusi su nekilnojamais pagal prigimtį daiktais, esančiais Lietuvoje.

Juk siunčiate žmogų nuvežti (parvežti) krovinį iš Rygos. Tai kam ten skaičiuoti kada kirto sieną ar dar kokias nesąmones? Įsakymas toks:
Išsiųsti į Rygą nuo spalio 5 dienos.
Tikslas: parvežti krovinį.
Komandiruotės trukmė: 2 dienos, iki spalio 6 dienos.
Ir mokate dienpinigius (Rygos tarifu) už 2 dienas.

Tokių dalykų nei įstatymai, nei nereglamentuoja, kažką panašaus galima numatyti apskaitos politikoje, bet abejoju, ar toj jūsų įmonėje tokia išvis buvo.
Net jei tai ir būtų numatyta, tokia smulkmena nė iš tolo nepanaši į apgaulingą apskaitą, kaip ją supranta Baudžiamasis kodeksas.
Jus paprasčiausiai bando pagąsdinti, bet jei tik tokį, atseit "trūkumą" randa, tai galima jus pasveikinti su idealiu apskaitos tvarkymu...

Artai,
1. 651 sąskaita tai ne sąnaudų sąskaita (kažkodėl 6 klasė visiems asocijuojasi tik su sąnaudomis , nors net sename sąskaitų plane 65 grupės sąskaitos yra pelno paskirstymo, ne sąnaudų sąskaitos). Tarp kitko, toks variantas nėra mano kūryba, kažkada būtent tokį registravimo apskaitoje modelį radau, man rodos, Apskaitos ir mokesčių apžvalgoje (žurnalas).
2. Kaip kontuoti mokant pelno mokestį avansu, tai kolegė a) to neklausė; b) tai visiškai aišku ir taip. Bet iš Jūsų (nuomonės) supratau, kad Jūs visiškai apskaitoje neregistruojate avansinio pelno mokesčio įsipareigojimų, kai pateikiate FR0430. Deja, šios deklaracijos pateikimas yra svarbus finansinis įsipareigojimas, ir jį registruoti apskaitoje būtina. Kažkada jau šiame forume teko tuo klausimu diskutuoti, nes nemažai kolegų būtent to registravimo nepripažįsta ir nedaro.
3. Nesakau, kad mano variantas idealus. Pagrindinis jo trūkumas yra dviguba korespondencija jį mokant, pateikiu:
Pervedus eilinę įmoką:
D 445 Pelno mokesčio įsipareigojimai
K 27 Pinigai
Ir:
D 2632 Avansu sumokėtas einamųjų metų pelno mokestis
K 651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai.
Tokiu būdu sąskaitoje susikaupia ir matosi sumokėtas pelno mokestis, ir mažėja užregistruoti įsipareigojimai.
Galbūt kitiems kolegoms labiau priimtinas būtų Regvitos pasiūlymas?
PS. Man tiesiog rėžia ausį išsireiškimas "Pelno mokesčio sąnaudos". Ir koks durnius jį sugalvojo? Bet kokias sąnaudas patiriame uždirbdami pelną, o pelno mokestis tai yra uždirbto pelno pasidalijimas su valstybe.

Jei parduoda savo veikloje naudotą IT, bus fiksuojamos turto vertės padidėjimo pajamos. Nemanau, kad ta buto vertė padidės > 100 000 Lt, nebent labai pigiai įsigijote. Be to, kai kada nekilnojamojo turto pardavimai PVM neapmokestinami.

Pateikus avansinio pelno mokesčio deklaraciją:
D 651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai
K 445 Pelno mokesčio įsipareigojimai.

Tai gali būti reprezentacinės išlaidos, jei tinkamai apiforminsite.
. Prie reprezentacinių sąnaudų priskiriamos fizinių asmenų, kurie atstovauja juridinius asmenis, arba asmenis, kurie verčiasi ūkine-komercine veikla neįregistravę vieneto (įsigijusių verslo liudijimus nuolatinių gyventojų) (toliau - konkretūs asmenys), kelionės, apgyvendinimo, vaišinimo (pobūvių, banketų), kultūros renginių lankymo, jiems teiktinų suvenyrų pirkimo (gamybos) ir kitos (neįskaitant 22 straipsnio 5 dalyje nurodytųjų) sąnaudos.

O 11 eilutėje rašomi pardavimai ir paslaugos Lietuvoje. Latvių transportininkų suteiktų paslaugų vertė čia niekada nerašoma.
Taip, 26 eilutėje PVM bus daugiau, negu gautumėte daugindami 11 eilutės skaičių iš 21 procento. Bet tokia jau pildymo tvarka.

Atsiprašau, 26 eilutė.
Apskaitoje paprastas įrašas (priskaičiuojant menamą PVM):
D Pirkimo PVM
K Pardavimo PVM.
Žinoma, jei tokias sąskaitas savo sąskaitų plane naudojate.

Lituke, geriau sutvarkyti tuos dokumentus taip, kaip reikia. Yra tik vienas akcininkas, tai paprasčiausiai seną nutarimą išmesti, naują įdėti, tiek ir problemų. Nelabai gerai, bet ir ne nusikaltimas.
O bankas ne į apskaitą kišasi, o tiesiog pataria, kaip turėtų atrodyti balansas, kad jie galėtų skirti paskolą ar ką ten ta įmonė prašo.

Mergaitės, jau kažkokioje temoje aiškinau, kad dažnai painiojamos sąvokos apie registracijos ir buveinės adresus.
Dar kartą kartoju - vartokite šias sąvokas tiksliai taip, kaip jos apibrėžtos įstatymuose.
Tokios sąvokos kaip "Registracijos adresas" įstatymuose nėra.
Adresas, kuriuo registruota įmonė, vadinasi "Buveinės adresas".Jei jį keičiate, privalomai keičiami įstatai, nes "Buveinės adresas" nurodomas juose.
Tačiau jei paprasčiausiai persikeliate su savo turtu į kitą vietą, tai keičiate "Veiklos vykdymo vietos adresą".
Apie tai informuojate VMI formoje FR0791

Gali.
Nebus.
Nereikia.

Pagal iš latvių gautą transporto sąskaitą menamą PVM priskaityti reikia (specialus žurnalas, II skyrius). Šį PVM deklaruojate 22 - 28 - 30 eilutėse.

Perrašykite atgaline data akcininko sprendimą dėl pelno paskirstymo, pataisykite pelno paskirstymo projektą.
MFA, kurią pateikėte Registrų centrui, tai niekaip neatsispindės. Ši informacija atskleidžiama tik aiškinamajame rašte, o ten jo niekas neskaito...
O tada tą dividendų dalį, kurios jau nebemokėsite, perkelkite į nepaskirstytą pelną.

[quote="juolita"]
Nors jau gal ir nebeaktualu, bet gal kam pravers ateičiai: Juolita, klystate.
Pinigus pervedė pagal avansinę sutartį - jokio dar pirkimo nebuvo, miško nepirko, tai tik avansas.
O paskui grąžino.
Todėl Edirei, nepergyvenkite - nereikėjo skaičiuoti jokių mokesčių, jūs klaidos nepadarėte.

Be abejo, bet kada galima grąžinti be jokio apmokestinimo. Tik svarbu, kad apskaitoje matytųsi tie buvę įnašai.

Iš vienos pusės - tai, kas susiję su savininkais, jų nuosavybe (šiuo atveju - IĮ), turi būti tik savininkų probemos. Jei tokios išlaidos apmokamos įmonės pinigais, reikia jas priskirti neleidžiamiems atskaitymams.
Iš kitos pusės - tai, kad IĮ privalomi nuostatai, kad juos turi tvirtinti notaras, už tai pasiimdamas sau užmokestį - yra griežtai nustatyta įstatymų. Tai kodėl negalima atimti iš pajamų tokių išlaidų, kurios privalomos[/b] pagal įstatymus?

Taip, 294 Lt traukti į atskaitą.

Vertinau ne Jūsų žinias - atkreipiau dėmesį, kad dar nesusipažinote su savo būsimu darbu, o jau norite kažką keisti, todėl ir patariau neskubėti.

Nereikia koreguoti subnuomos sutarties, tegu taip ir būna.
Tik pirkimo PVM, parašyto sąskaitoje, kurią gaunate iš nuomotojo, į atskaitą netraukite būtent taip, kaip rašiau.[/i]

[quote=Aleksiukas][/quote]
Deja, šiuo atveju skaičiuoti teks, nes:
" visą pirkimo (importo) PVM sumą, kurios nebuvo galima tiesiogiai priskirti nei PVM įstatymo 58 straipsnio 1 dalyje nei PVM neapmokestinamai veiklai, galima atskaityti."
O pas jus kaip tik ir galima ir reikia tiesiogiai išskirti už nuomą.
Tačiau galite traukti į apskaitą visą PVM nuo kitų komunalinių paslaugų, ir remiantis būtent tuo įstatymu ir pavyzdžiu, kurį pacitavote.
Bet pats skaičiavimas pasidaro ganėtinai problemiškas: kiek to PVM už nuomą negalima traukti, nes sutartyje su subnuomininku neišskirta konkreti suma už patalpas ir už komunalinius. Todėl siūlyčiau netraukti į atskaitą pirkimo PVM nuo visos subnuomos kainos.

Taip, kol kas turite pajamų iš veiklos tik 78 000 Lt.

[quote=Aleksiukas][/quote]
Aleksiuk, visų pirma teisingai suformuluok klausimą. Kaip tai "nuomininkas išrašys mums sąskaitą "? Gal norėjai parašyti "Nuomotojas"?
Toliau perskaitei kažką ir supratai, kad negali atskaityti PVM, nes "neša akonominę naudą ne mūsų įmonei". Viena, PVM atskaita su ekonomine nauda nesusijusi, antra, kaip tai ne jūsų įmonei, jei tai jūs pernuomojate patalpas?
O jūsų problemą suprantu taip:
- Jūs nuomojatės patalpas iš kito juridinio asmens. Kadangi tapote PVM mokėtojais, tai dabar jau iš nuomotojo gausite sąskaitą už nuomą su PVM.
- Dalį patalpų pernuomojate kitam JA, ne PVM mokėtojui. Jam išrašysite sąskaitą už nuomą be PVM. Todėl turėsite perskaičiuoti PVM, kurį galite traukti į atskaitą pagal gautą sąskaitą už nuomą, nes dalį patalpų naudojate (subnuomodami ne PVM mokėtojui) PVM neapmokestinamoje veikloje. Nerašysiu aritmetikos, turbūt pati susigaudysite.
- O dėl kitų ten komunalinių mokesčių tai jau atskira kalba. Ta tema yra forume išnagrinėta. Išvada trumpai - galite rašyti sąskaitą su PVM ir pripažinti pajamas, arba galite traktuoti kaip sąnaudų kompensavimą.
Ir be abejo, visiškai netinkamai sudaryta nuomos sutartis su subnuomininku, negali ten būti "viena kaina 200 Lt". Patariu sudaryti normalią sutartį, kur viskas būtų aptarta.