[quote="Tiesi"]
Štai kaip jie skaito: atkreipkite dėmesį į pabrauktą žodį:
Kai šių ūkinių operacijų atlikimo darbo vietoje įrengtas kasos aparatas ir visi grynieji pinigai laikomi kasos aparato kasoje, dar išspausdinamas ir kasos aparato kvitas, kuriame nurodomas pinigų įdėjimas.
O jei teisingai darysite korespondencijas, niekas nesidubliuos: juk pagal PPK pinigai
- arba įnešami į kasą, išrašant ;
- arba įdedami į kvitą.
Kaip galima nuginčyti VMI inspektorių kabinėjimąsi? Atkreipkite dėmesį į kitus pabrauktus žodžius:
Kai šių ūkinių operacijų atlikimo darbo vietoje įrengtas kasos aparatas ir visi grynieji pinigai laikomi kasos aparato kasoje, dar išspausdinamas ir kasos aparato kvitas, kuriame nurodomas pinigų įdėjimas
Aiškinkite, kad ne visi grynieji laikomi stalčiukyje, dar turite ir seifuką.
Aišku, ir vienu, ir kitu atveju šį sakinį galima naudoti paprasčiausiam kabinėjimuisi ir sliekų ant asfalto ieškojimui, nemanau, kad tai turi kažkokią lemiamą reikšmę, bet...

Nežinau, kas ten tie "kacininkai", taip pat niekada negirdėjau apie "seserines" įmones. Yra dukterinė, motininė įmonės, yra susiję asmenys. Pasiskaitykite įstatymuose, kuriai grupei galima priskirti tas jūsų įmones.
Todėl, jei norite gauti teisingą konsultaciją, teisingai suformuluokite klausimą, korektiškai pateikite papildomą informaciją, juk ne turguje esame, kad buitiškai ar tarmiškai kalbėtume.
Kokį projektą darėte, tai yra, su kuo jis susijęs? Su nekilnojamu turtu? O gal palies autorines teise ir bus apmokestinamas prie pajamų šaltinio?
Labai jau paviršutiniškai norite į PVM pažiūrėti. Tai vienas iš sudėtingiausių įstatymų, ir norint nustatyti apmokestinimo tarifą kokiu nors atveju, reikia atsižvelgti į visus niuansus.

Grąžinti reikia "nenudėvėtą" pirkimo PVM dalį. Pagal PVMĮ PVM atskaitos tikslinimo laikotarpis 60 mėnesių nuo IT įsigijimo.
Taigi apsiskaičiuokite, kiek mėn praėjo nuo jūsų auto įsigijimo, kiek mėnesių liko iki 60, padalinkite pirkimo PVM sumą iš 60 ir padauginkite iš likusių mėnesių skaičiaus. Šitą apskaičiuotą PVM ir reikės atstatyti.

Už kokias paslaugas rašysite sąskaitą? Už darbo jėgos nuomą?

1. Kaip suprasti "seseriai"? Kokie šių įmonių teisiniai santykiai ar ryšiai?
2. Kokios paslaugos? Ar tikrai reikia jas apmpkestinti nuliniu tarifu? O gal tai ne PVM objektas? O jei atliktos Lietuvoje, tai gal reikėjo apmokestinti?
Pateikiate per mažai informacijos.

Ne, juk tie akcininkai akcijas tikriausiai pirko.

Kai paslauga ne PVM objektas, jokio PVM tarifo nerašote.

Geriau kad tiekėjai išrašytų kreditinę, nors šiaip tai skirtumo nėra, bet taip labiau rekomenduoja PVMĮ.

Kas čia per biznis? Navaro gaunat?

Ankstesnė buhalterė gali būti teisi.
Jei pastato nenaudosite PVM apmokestinamoje veikloje, priskaičiuoto pagal sau išrašytą sąskaitą PVM negalėsite traukti į atskaitą.

Tuomet taisykite įrašą dėl pirkėjų skolos:
D Pirkėjų skola (sakykime, 2000 Lt)
D Kitų mokesčių sąnaudos (mokestis prie pajamų šaltinio, sakykime 1000 Lt)
K Kitos pajamos 3000 Lt.

O už ką tą sąskaitą išrašėte?
Mokestis prie pajamų šaltinio mokamas tam tikrais griežtai apibrėžtais atvejais. Kažkodėl įtariu, ar tik nebus latviai sublūdę?

Bent aš tai rodau. Žinoma, nėra visai tikslu, bet užtenka.

Visai kitiems atvejams.
Jūsų atveju vyksta paprasčiausios valiutos pirkimo operacijos. Jų sąnaudos ir apskaitomos kaip bendrosios administracinės sąnaudos. Valiutos kursas nesvyruoja, paprasčiausiai komercinis bankas jums parduoda valiutą kita kaina, ne tokia, kurią nustato LB.
O kada atsiranda ir apskaitoje registruojamas valiutų kursų svyravimas, paieškokite šiame forume, ir net šitoje temoje. Ne kartą ir ne vieno kolegos yra išaiškinta.

[/quote]
Galite naudoti net ne PPK, o tiesiog , jei toje vietoje realiai yra kasa.
Jei naudosite PPK, į kasą įnešti reikės rašyti , taip pat naudoti avanso apyskaitas - jau daugiau ir popierių, ir problemų.
nebūtinas.

Taip, teisingai.

Antru atveju gal suklydote rašydamas, turi būti D636 (tai pirkimo sąnaudos, ne pajamų mažinimas).
Ir nežinau, kaip vadinasi jūsų sąskaita 636, jokiu atveju tai neturi būti nei valiutų kursas, nei finansinės veiklos sąnaudos. Perkant - parduodant valiutą dėl bankų maržos susidarę nukrypimai nuo oficialaus buhalterinio kurso registruojami kaip bendrosios sąnaudos.
Taip pat neteko susidurti su terminu "Bendrasis kursas". Gal nenaudokite jo, pasirinkite tikslesnį terminą "Buhalterinis, oficialus".

Prie ko čia komandiruotės? Juk nesiunčiate į komandiruotę žmogaus. O norma dienai 19,50 Lt. Yra nustatyti atvejai, kada ją reikia mažinti, bet ši išimtis liečia tik komandiruotes.
Jau toks kvailas užsispyrimas. Nenorite mokėti daugiau, mokėkite kiek vadovas lieps. Niekas gi neliepia mokėti maksimalų priedą. Bet jau nors įstatymus mokykitės teisingai suprasti.

Atidžiai perskaičiau 26-ąjį .
Metodines rekomendacijas prie jo.
Neaptikau jokio ryšio tarp faktoringo ir išvestinių finansinių priemonių.
Turbūt esu durnas...

Kažin ar laisvos dienos tiks. Man atrodo, kad teks skaičiuoti ir apmokėti viršvalandžius.

Kur jūs randate parašyta, kad reikia dalinti per pusę? Kai rasite, parodykite ir man.
Čia juk kalbama ne apie vienos dienos komandiruotę, o apie padidėjusių išlaidų dėl darbo lauko sąlygomis kompensavimą. Net ir pačiame Vilniuje dirbdami objekte darbininkai tokį priedą, bet ne didesnį kaip dienpinigių Lietuvoje norma gali gauti ir gauna, nors kasdien pėstute pareina namo.

Tai tada jau nieko nesuprantu.
Čia rašote, kad 29 nėra, tik 22.
Tai vėl atvirkščiai.
Gal ir man "iš tumbočkos" padaryti, nes tamsta jau matau, gerai padarius...

Taip, dalį dienpinigių teks apmokestinti kartu su DU, nes atlyginimas per mažas.
Apmokestinsite 368 Lt ( 568 - 400/2).

Jei jūs ir nebūdami PVM mokėtojais visada pirkimo PVM laikydavote atskiroje sąskaitoje ir nedėjote į sąnaudas, tai aišku, pasididinote pelną.
Tai dabar jau tas sumas, sukauptas toje sąskaitoje IKI įsiregistravimo PVM mokėtojais, naikinkite:
D Bankas (čia ta suma, kur grąžino VMI)
K Pirkimo PVM.
O kas liks, į sąnaudas:
D PVM sąnaudos
K Pirkimo PVM.
O nuo to mėnesio, kai jau patapote PVM mokėtojais, sumas, per mėnesį surinktas sąskaitoje "Pirkimo PVM", keliate ne į sąnaudas, o į sąskaitą "Mokėtinas PVM (kai pildote deklaraciją). Taip dalinai sudengiate su pardavimo PVM sumomis, o skirtumą sumokate biudžetui.

Net ne 19,50 Lt galima mokėti, o dar kitaip. Pridedu VMI atsakymą; jei jo nepakaks, tai jame nors rasite nurodymus, ką papildomai pasiskaityti.

Aišku, reikia tikslinti PVM deklaracijas ir įrašyti priskaičiuotą PVM. Bet jums turėjo tokių FR0600 VMI nepriimt - jei yra suma 19 eilutėje, būtinai turi būti ir 29.

1. Galima mokėti visus 19,50 Lt.
2. Taip pat galima.

Jūs apsiskaičiavote grąžintino PVM už anksčiau, iki įsiregistravimo PVM mokėtojais, įsigytą turtą, tam tikrą dalį. Reikia manyti, kad apskaičiavote teisingai, jei jau jums tą PVM realiai grąžino.
O apskaičiavus tą PVM, reikia žiūrėti, kur jis buvo "padėtas" tada, kai tą turtą pirkote. Jei turtą užpajamavote su PVM, tada mažinate turto įsigijimo vertę:
D Grąžintinas PVM
K Ilgalaikis turtas.
Jei nusiuntėte į sąnaudas:
D Grąžintinas PVM
K PVM sąnaudos.
O kai VMI pervesti pinigai įplaukė į jūsų banką:
D Bankas
K Grąžintinas PVM.

Kaip tai? Už prekes priskaičiuotas PVM rašomas 29, 22 ir 30 eilutėse.

Už tam tikras paslaugas priskaičiuojamas lietuviškas PVM, už kitas tam tikras ne.
Pasirinkite jums tinkantį variantą.