GPM kodas 1411, kodas 1951.

Pirmiausiai išsiaiškinkite, ar jums reikia tą menamą PVM priskaičiuoti. Nes jei rašote "pas mus gal ne PVM objektas", tai kam skaičiuojate PVM ir klausiate, kuriose eilutėse deklaruoti? Jei "pas mus" ne PVM objektas, tai ir neskaičiuokite PVM. Ir išvis, ką reiškia "atleistas nuo PVM"?
Kitaip sakant, parašykite, už kokias paslaugas ta sąskaita, o mes jau tada bandysime jums paaiškinti konkrečiau, nes man tai kol kas niekas neaišku.

Visas papildomas detales, kurias naudojate įrengimo pajungimui įvedant jį eksploatacijon, iš pradžių apskaitote sąskaitoje "Ruošiamas naudoti turtas".
O tada rašote "Įvedimo eksploatacijon aktą", ir jame išvardijate visas papildomas išlaidas pajungimui. Visa suma iš tos sąskaitos perkeliama į "Įrengimų" sąskaitą.
Nereikia prekių nurašymo akto.

Suma padidinama įsigijimo savikaina. Tai pažymėsite Įvedimo eksploatacijon akte.

Naujausiame sąskaitų plane yra tokia sąskaitų grupė: 127 Investicinis turtas. (12710 Pastatų, kaip investicinio turto, įsigijimo savikaina). Tai štai joje ir apskaitykite tą butą ar jo dalį, kuriuo kaip ilgalaikiu turtu nesinaudosite, o laikote tik pardavimui. Tai ilgalaikis turtas, tik nusidėvėjimas jam neskaičiuojamas.

Visai nepriekaištingas pirmas variantas.
Ir eilinį kartą pasikartosiu: apskaita atspindi realią situaciją, realius įvykius. Todėl paklauskite savęs: ar vadovas įnešė tuos pinigus į kasą? Ne? tai ne, todėl teisingas būtent pirmas variantas.

Korespondencijos tai geros, bet ten tiems savo akcininkams išaiškinkite, kad tokių nesąmonių su direktoriaus pavardės įrašymu į įstatus tai niekas nedaro, kas ten tuos įstatus ir ruošė per išminčiai?
Ir darbo sutartis su juo sudaroma būtinai. Gal net Sodrai nepranešta, jeigu jau taip - pagal įstatus - dirba?

Teisi, Ramunėle. Tik procentus per skubėjimą ne tokius parašei, ir mokestis vadinasi "Privalomas sveikatos draudimas".

Tai vienas iš akcininkų ir sudaro su juo darbo sutartį, neteko girdėti? Negi įstatuose ir direktoriaus pavardę nurodote? O pasikeitus direktoriui keičiate įstatus?

Kaip tai "direktorius pagal įstatus"? Kodėl ne pagal DS? O dėl atskaitingų asmenų, tai ir teorijos skaityti nereikia, kad suprastumėte, jog įmonėje nedirbantis asmuo tik skolininku ir gali būti.
Ir kokiam laikotarpiui tas akcininkas skolintis ruošiasi, kad į trumpalaikes skolas ruošiatės jį traukti?

Tik vykdymo išlaidas.

1631 - jei akcijas įsigijote ilgam laikui.
261 - jei įsigijote spekuliaciniais tikslais ir greitai parduosite.

Taip, tuščia - juk nieko neeksportavot (RU, BY, No ir t.t.)

Greičiausiai kad nesuprato arba ne taip pasakė. Kaipgi 17 eilutėje pasidarys iš 1000 Lt 900 Lt, jei į ją neįrašysite tų 100 Lt su minusu?
O 16 eilutėje rodomas eksportas (išvežimai per muitinę į trečiąsias šalis).

16 eilutėje rodomas eksportas, ne išvežimai į ES.
Tie 100 lt kreditinės taip pat rodomi 17 eilutėje, tokiu būdu joje matysis tik 900 lt.

Tai išrašius PVM s/f "Suvartojimas privatiems poreikiams" ir yra pardavimas, tik šiuo atveju "sau", tai yra, pačiai įmonei. Tokiu būdu neatsiranda neleidžiamų atskaitymų ir atstatomas PVM. Taip rašyti yra patogesnis būdas, nes nereikia išrašinėti atskirai kiekvienam darbuotojui, iš jų tik surenkami pinigai, atskaitant iš mokėtino atlyginimo. Aišku, tada darbuotojams neatsiranda jokių pajamų natūra ir jokių papildomų mokesčių.

Jei viskas tvarkoma oficialiai, tai yra, pinigus už sunaudotą privačiomas darbuotojų reikmėms įmonės kurą iš darbuotojų paimate ne "juodais" pinigais, tai beveik viską darote blogai.
Turėtų būti šitaip:
1. Atlyginimą darbuotojams su visais priedais apskaičiuojate žiniaraštyje, išskaitote visus reikalingus mokesčius ir Sodras, ir tik tada iš mokėtino grynais atlyginimo galite išskaityti pinigus už išvažinėtą savo reikmėms kurą.
2. Per mėnesį privačioms darbuotojų reikmėms sunaudotam kurui išrašote sau PVM s/f; tokiu būdu atstatysite pirkimo PVM.
3. Nepamirškite, kad iš darbuotojų atlyginimo už kurą išskaitote su PVM.

Norėčiau ginčytis - pagal mane tai ne PVM objektas, ir pardavimas Baltarusijai deklaruojamas 21 eilutėje.
Manau, kad šiuo atveju tinka šis PVMĮ straipsnis:
12(3) straipsnis. Prekių importo vieta
1. Laikoma, kad ne Bendrijos prekės importuotos šalies teritorijoje, jeigu šios prekės yra šalies teritorijoje tuo metu, kai jos įvežamos į Europos Bendrijų teritoriją, išskyrus atvejus, kai įvežtos į Europos Bendrijų teritoriją ne Bendrijos prekės ne išleidžiamos laisvai cirkuliuoti, o pateikiamos laikinajam saugojimui muitinės prižiūrimose laikino prekių saugojimo vietose, įvežamos į laisvąją zoną ar padedamos į laisvąjį sandėlį, joms įforminama muitinio sandėliavimo, muitinės prižiūrimo perdirbimo, laikinojo įvežimo perdirbti neapmokestinant importo muitais, laikinojo įvežimo visiškai neapmokestinant importo muitais ar išorinio tranzito muitinės procedūra. Pastaraisiais atvejais laikoma, kad ne Bendrijos prekės importuotos šalies teritorijoje tik tuo atveju, jeigu nustojus taikyti minėtąsias procedūras ar veiksmus prekės tebėra šalies teritorijoje.

Čia ištrauka iš PVMĮ komentaro apie tą suvartojimą privatiems poreikiams, gal bus aiškiau, kada jis atsiranda:
2. Analogiškai, kai pirktas ar importuotas prekes, kurių pirkimo (importo) PVM buvo įtrauktas į atskaitą, arba savos gamybos prekes, kurių gamybai įsigytų prekių ir paslaugų pirkimo (importo) PVM buvo įtrauktas į atskaitą, pats PVM mokėtojas sunaudoja bet kokiu kitu būdu, kuriam skirtų prekių ir (arba) paslaugų pirkimo ir (arba) importo PVM pagal Pridėtinės vertės mokesčio įstatymą negalėtų būti atskaitytas, už šias prekes, kaip suvartotas PVM mokėtojo privatiems poreikiams tenkinti, apskaičiuojamas pardavimo PVM. Tai pavyzdžiui, gali būti tokie atvejai, kai PVM mokėtojas įsigyja įvairias prekes – televizorius, mikrobangines krosneles, šaldytuvus, dujines virykles, vazas, paveikslus ir kt., kurių pirkimo PVM įtraukia į PVM atskaitą, savo namuose naudoja asmeniniams poreikiams įmonės savininkas ar kiti įmonės darbuotojai, bei įvairūs kiti atvejai, kai PVM mokėtojas pirktas ar pagamintas prekes sunaudoja ne verslo reikalais, o privatiems įmonės vadovų ar kitų įmonės darbuotojų poreikiams tenkinti. Tokiais atvejais galima teigti, kad jis tampa galutiniu šių prekių vartotoju, todėl jam turi tekti PVM sumokėjimo našta. (Tačiau suvartojimu privatiems poreikiams tenkinti nėra laikomas turto, prekių panaudojimas normalioms darbo sąlygoms įmonės darbuotojams sudaryti, pvz., maitinimo vietų įranga bei tam reikalingos prekės ir pan., tačiau ar įsigytos prekės yra skirtos pastarajam tikslui, turi būti atsižvelgiama į įmonės veiklos pobūdį, darbo grafiką, įmonės dydį, įsigytų prekių pobūdį ir paskirtį ir turi būti nustatoma, ar darbuotojams sudaromos adekvačios jų būtiniems poreikiams sąlygos).

Tai aišku, kad negalima. Siųskite per elektronines paslaugas.

Kur jūs čia tuos privačius poreikius įžiūrite? O jei remontuotumėte įmonės kambarį, irgi privatūs poreikiai būtų?
Štai jeigu į direktoriaus namus, direktoriaus sklype kelią tiestumėte - va, tai jau būtų privatūs.

Tai kad mergaitės, jūs kažkaip labai pro pirštus žiūrite į įstatymuose naudojamas sąvokas ir vis norite joms pritempti buitines reikšmes.
Štai ištrauka iš ABĮ:
4 straipsnis. Bendrovės įstatai
1. Bendrovės įstatai yra dokumentas, kuriuo bendrovė vadovaujasi savo veikloje.
2. Bendrovės įstatuose turi būti nurodyta:
1) bendrovės pavadinimas;
2) bendrovės teisinė forma (akcinė bendrovė ar uždaroji akcinė bendrovė);
3) bendrovės buveinė;
Tai štai - buveinė - tai adresas, nurodytas įstatuose, kitaip sakant, registracijos adresas.
O ten, kur jau jūs konkrečiai dirbate, tai veiklos vykdymo vietos (kontora, cechas ar dar kas nors). Taip, visos veiklos vykdymo vietos deklaruojamos VMI.
Bet jau pagal įstatymines sąvokas, nors jūs ten kažkur būnate, nebūtinai yra įmonės buveinė...

Colop jau vyresnysis partneris...

Prie ko čia "papildomos vežimo paslaugos"? Jei krovinys laivu atplaukė iš Kinijos, tai papildomos paslaugos bus iškrovimas iš laivo uosto teritorijoje, ir viskas. Juk į muitinės deklaraciją įmonės X atlikta vežimo paslauga (o ji bus atlikta tik išmuitinus krovinį) nebus įtraukta?
Taigi IĮ "X" gabena krovinį, jau iškrautą iš laivo. Taigi tokios vežimo paslaugos apmokestinimas priklausys nuo to, kur ir kam jį gabenate.

1. Jei jūs PVM mokėtojai, ir savo PVM kodą nurodėte pirkdami tą programą, tai sąskaitą jums turėjo išrašyti be jokio PVM.
2. Ar turite galimybę susisiekti su pardavėju, kad jis pakeistų sąskaitą - atsiųstų ją su nuliniu PVM?
3. Jei šis variantas netinka, tuomet "Įsigytų prekių ir paslaugų PVM apskaičiavimo žurnale" apskaičiuojate lietuvišką PVM nuo programos vertės be užsieninio PVM. Atkreipkite dėmesį į gavimo datą - jei tai rugsėjis, tai PVM 21 proc.
4. FR0600 19 eilutėje įsigijimo vertė (be PVM), 29 eilutėje - jūsų apskaičiuotas PVM, tas pats PVM 22 ir 30 eilutėse.
5. Užsienietišką PVM - į neleidžiamus atskaitymus (sąnaudas).

Dažniausiai "suvaikšto", nors yra išimčių. Trūksta informacijos, kas ten konkrečiai yra: pirkote metalą - medieną, esminis pastato pagerinimas, turtinis įnašas, bankrutuojanti įmonė?

Žiūrint pagal kokį straipsnį tą PVM prievolę gaunate.

Jokio nulinio PVM tarifo ir negali būti, nes tokios sankcijos už sutartinių įsipareigojimų nevykdymą yra ne PVM objektas.

Tai bus neapmokestinamos pajamos, tačiau jūsų nuostoliai dėl tų prekių pažeidimo (jei jas nurašysite) bus neleidžiami atskaitymai.

Be abejo, tai tikrai neleidžiami atskaitymai.
Juk jei būtumėte tvarkingai vykdę savo įsipareigojimus (laiku apmokėję sąskaitą), tokių išlaidų jūsų tiekėjui nebūtų prireikę.
Su normalia įmonės veikla ir tuo labiau su pajamų uždirbimu tai niekaip nesusiję.