Tax.lt narys Rainis
- Tax.lt narys nuo
- 2008-04-07
- Rainis
- forume parašė 15057 žinučių
Naujausios žinutės:
2014-01-23 13:39
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#1202502
Jolitux_ rašė:
Tik aš nelabai suprantu, kaip tą procentą išskaičiuoti, nes aš turiu paslaugų, kurios Lietuvoje nėra PVM objektas (PVM deklaracijos 20 eilutė)...
Gal kas mus paprotins?
Nagi skaitome PVMĮ (58 straipsnis):
"58 straipsnis. Veikla, kuriai skirtų naudoti prekių ir (arba) paslaugų pirkimo ir
(arba) importo PVM gali būti atskaitomas
1. PVM mokėtojas turi teisę įtraukti į PVM atskaitą pirkimo ir (arba) importo PVM už įsigytas ir (arba) importuotas prekes ir (arba) paslaugas, jeigu šios prekės ir (arba) paslaugos skirtos naudoti tokiai šio PVM mokėtojo veiklai:
1) PVM apmokestinamam prekių tiekimui ir (arba) paslaugų teikimui;(tokius dalykus rodome FR0600 11 eilutėje)
2) prekių tiekimui ir (arba) paslaugų teikimui už šalies teritorijos ribų tuo atveju, kai toks prekių tiekimas ir (arba) paslaugų teikimas pagal šio Įstatymo nuostatas nebūtų neapmokestinamas PVM, jeigu jis vyktų šalies teritorijoje. (FR0600 20 eilutė)".
Taigi procentui turi įtakos tik 13 eilutėje įrašyti tiekimai...
Jolitux_ rašė:
Tik aš nelabai suprantu, kaip tą procentą išskaičiuoti, nes aš turiu paslaugų, kurios Lietuvoje nėra PVM objektas (PVM deklaracijos 20 eilutė)...
Gal kas mus paprotins?
Nagi skaitome PVMĮ (58 straipsnis):
"58 straipsnis. Veikla, kuriai skirtų naudoti prekių ir (arba) paslaugų pirkimo ir
(arba) importo PVM gali būti atskaitomas
1. PVM mokėtojas turi teisę įtraukti į PVM atskaitą pirkimo ir (arba) importo PVM už įsigytas ir (arba) importuotas prekes ir (arba) paslaugas, jeigu šios prekės ir (arba) paslaugos skirtos naudoti tokiai šio PVM mokėtojo veiklai:
1) PVM apmokestinamam prekių tiekimui ir (arba) paslaugų teikimui;(tokius dalykus rodome FR0600 11 eilutėje)
2) prekių tiekimui ir (arba) paslaugų teikimui už šalies teritorijos ribų tuo atveju, kai toks prekių tiekimas ir (arba) paslaugų teikimas pagal šio Įstatymo nuostatas nebūtų neapmokestinamas PVM, jeigu jis vyktų šalies teritorijoje. (FR0600 20 eilutė)".
Taigi procentui turi įtakos tik 13 eilutėje įrašyti tiekimai...
2014-01-23 13:33
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#1202498
fani20 rašė:
sveiki, situacija tokia prekiaujam i uzsieni, prekes perkam Lietuvoje esam pvm moketojai(individuali veikla) uz parduotas perkes i europos sajungos salis turim sumoketi 21 proc pvm. i Lietuvos biudzeta ar taip ? ir kokia tvarka ar kas menesi ar kas pusmeti?
Jei esate PVM mokėtojai, tai skaitykite PVM įstatymą - jis jums privalomas.
Jūsų situacija aprašyta PVMĮ 49 straipsnyje.
fani20 rašė:
sveiki, situacija tokia prekiaujam i uzsieni, prekes perkam Lietuvoje esam pvm moketojai(individuali veikla) uz parduotas perkes i europos sajungos salis turim sumoketi 21 proc pvm. i Lietuvos biudzeta ar taip ? ir kokia tvarka ar kas menesi ar kas pusmeti?
Jei esate PVM mokėtojai, tai skaitykite PVM įstatymą - jis jums privalomas.
Jūsų situacija aprašyta PVMĮ 49 straipsnyje.
2014-01-23 09:49
Blevyzgos »
SU GIMTADIENIU! SU ŠVENTĖMIS!!! »
#1202405
Tininga, sveikinimai 
Ačiū už Jūsų dalyvavimą forume - Jūs tikrai neeilinė specialistė, mes Jums labai dėkingi
Ačiū už Jūsų dalyvavimą forume - Jūs tikrai neeilinė specialistė, mes Jums labai dėkingi
2014-01-22 16:06
Bendra »
FR 0471 »
#1202284
buhaltere75 rašė:
Laba diena,
Gal galit paprotint:
pirkom automobilį iš fizinio asmens, deklaruosiu 471 kodas 16
pirkom detalę iš fizinio asmens, deklaruosiu 471 kodas 70 (kitos pajamos)?
ar taip?
Ačiū už atsakymus
O gal antru atveju labiau tinka 13 (kito turto pardavimo pajamos)?
buhaltere75 rašė:
Laba diena,
Gal galit paprotint:
pirkom automobilį iš fizinio asmens, deklaruosiu 471 kodas 16
pirkom detalę iš fizinio asmens, deklaruosiu 471 kodas 70 (kitos pajamos)?
ar taip?
Ačiū už atsakymus
O gal antru atveju labiau tinka 13 (kito turto pardavimo pajamos)?
2014-01-22 09:36
Bendra »
FR 0471 »
#1202078
Tess rašė:
Jei mokėta antstoliui (vykdymo išlaidos), notarui pagal sąskaitas, vertėjams reikia deklaruoti FR0471?
Na taip, tai IDV vykdantys fiziniai asmenys.
Tess rašė:
Jei mokėta antstoliui (vykdymo išlaidos), notarui pagal sąskaitas, vertėjams reikia deklaruoti FR0471?
Na taip, tai IDV vykdantys fiziniai asmenys.
2014-01-22 09:14
Apskaita & Auditas »
Privalomi rezervai »
#1202067
Mamyciuke rašė:
Aciu uz atsakymus. Dabar noreciau uzregistruoti privalomaji rezerva, tai darau tokia korespondencija:
D 691 Pervedimai i istatymo nustytus rezervus
K 331 Privalomasis rezervas
O ka veliau daryti su 691 saskaita? Reikia uzdaryti sita saskaita su kitom sanaudom?
Ne taip.
Geriausiai paprastai:
D 34 Nepaskirstytas pelnas
K 33 Privalomasis rezervas.
Galima eiti per pelno paskirstymo sąskaitas (nors naujausiame pavyzdiniame sąskaitų paskirstymo plane jų ir nėra):
D 34 Pelnas
K 691 Pervedimai į rezervus.
Ši korespondencija gali būti naudojama, ruošiant pelno paskirstymo projektą akcininkų susirinkimui.
Patvirtinus projektą:
D 691 Pervedimai į rezervus
K 33 Privalomasis rezervas.
Ta pačia proga primenu, kad pelną skirsto ne buhalteris, o akcininkai, todėl bet kokioms pelno paskirstymo korespondencijoms juridinis pagrindas yra pasirašytas akcininkų susirinkimo protokolas.
Mamyciuke rašė:
Aciu uz atsakymus. Dabar noreciau uzregistruoti privalomaji rezerva, tai darau tokia korespondencija:
D 691 Pervedimai i istatymo nustytus rezervus
K 331 Privalomasis rezervas
O ka veliau daryti su 691 saskaita? Reikia uzdaryti sita saskaita su kitom sanaudom?
Ne taip.
Geriausiai paprastai:
D 34 Nepaskirstytas pelnas
K 33 Privalomasis rezervas.
Galima eiti per pelno paskirstymo sąskaitas (nors naujausiame pavyzdiniame sąskaitų paskirstymo plane jų ir nėra):
D 34 Pelnas
K 691 Pervedimai į rezervus.
Ši korespondencija gali būti naudojama, ruošiant pelno paskirstymo projektą akcininkų susirinkimui.
Patvirtinus projektą:
D 691 Pervedimai į rezervus
K 33 Privalomasis rezervas.
Ta pačia proga primenu, kad pelną skirsto ne buhalteris, o akcininkai, todėl bet kokioms pelno paskirstymo korespondencijoms juridinis pagrindas yra pasirašytas akcininkų susirinkimo protokolas.
2014-01-22 09:08
Blevyzgos »
SU GIMTADIENIU! SU ŠVENTĖMIS!!! »
#1202063
Loreta, atsiprašau už vėlavimą, bet tikrai nuoširdžiai sveikinu ir visokių gėrybių linki
2014-01-22 09:05
Bendra »
Ilgalaikis turtas »
#1202061
debes rašė:
Laba diena,
Pirkom kompiuterį, kurio savikaina mažesnė už nustatytą IT, bet bus naudojamas ilgiau nei 1metus. Aš dėčiau į TT, nurašyčiau ir pamirščiau. Žiūriu buvusi buhalterė kelis tokius daiktus su mažesne nei nustatyta IT verte dėjo į IT ir dėvėjo 3-5metus... Tai ir susimąsčiau, kaip teisingiau elgtis...
Ačiū!
Tokios problemos paprastai iškyla, kai įmonės apskaitos politikoje nustatoma nereali, nepagrįstai didelė (arba maža) minimali IT įsigijimo vertė. Teko šiame forume skaityti apie atvejį, kai smulki įmonėlė nusistatė minimalią vertę 10 000 Lt ( ), o tada buhalterė dejavo, kur dėti įsigytą a/m už 1000 Lt, nes tik tokį įmonė sugeba nusipirkti. Sveikas protas rodo, kad tai visgi ilgalaikis
Aš rekomenduoju vadovautis visų pirma sveiku protu, tada VAS, ir tokių "problemų" nekils. Nusistatykite skirtingas įsigijimo vertes atskiroms IT grupėms: transporto priemonėms, baldams, kitam turtui, kompiuteriams ir panašiai. Vadovaukitės esančiomis rinkos kainomis.
Juk jei nustatėte 5000 Lt ribą, turėdami galvoje automobilius, tai ką daryti su kompiuteriu už 2000 Lt? O juk tai ilgalaikis, visiškai aišku.
debes rašė:
Laba diena,
Pirkom kompiuterį, kurio savikaina mažesnė už nustatytą IT, bet bus naudojamas ilgiau nei 1metus. Aš dėčiau į TT, nurašyčiau ir pamirščiau. Žiūriu buvusi buhalterė kelis tokius daiktus su mažesne nei nustatyta IT verte dėjo į IT ir dėvėjo 3-5metus... Tai ir susimąsčiau, kaip teisingiau elgtis...
Ačiū!
Tokios problemos paprastai iškyla, kai įmonės apskaitos politikoje nustatoma nereali, nepagrįstai didelė (arba maža) minimali IT įsigijimo vertė. Teko šiame forume skaityti apie atvejį, kai smulki įmonėlė nusistatė minimalią vertę 10 000 Lt (
), o tada buhalterė dejavo, kur dėti įsigytą a/m už 1000 Lt, nes tik tokį įmonė sugeba nusipirkti. Sveikas protas rodo, kad tai visgi ilgalaikis
Aš rekomenduoju vadovautis visų pirma sveiku protu, tada VAS, ir tokių "problemų" nekils. Nusistatykite skirtingas įsigijimo vertes atskiroms IT grupėms: transporto priemonėms, baldams, kitam turtui, kompiuteriams ir panašiai. Vadovaukitės esančiomis rinkos kainomis.
Juk jei nustatėte 5000 Lt ribą, turėdami galvoje automobilius, tai ką daryti su kompiuteriu už 2000 Lt? O juk tai ilgalaikis, visiškai aišku.
2014-01-22 08:57
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#1202059
Ignauskis rašė:
Laba diena, norėčiau gerbiamieji Jūsų konsultacijos ir pagalbos.
Įmonė nuo 12.01 tapo PVM mokėtoja. Iki 11.30 d ilgalaikio turto vertės likutis yra 2870,14 Lt (tame skaičiuje 5 vnt - po 1 lt likutine verte ir 5 vnt - 2865,14 lt. Visa tai yra kompiuterinė technika, kurios normatyvas yra 3 metai). Įmonė turi teisę į PVM atskaitą.
Kaip tai turėtų būti.
PVM atskaityti 2870,14 x 21% = 602,73 Lt
Pajamuojant ilgalaikio turto įsigyjimo PVM buvo traukiamas į 6123 - Neatskaitomo PVM sąnaudos. Tuomet :
D 2431 Gautinas PVM 602.73 Lt
K 6123 Neatskaitomo PVM sąnaudos 602.73 Lt
Formoje FR0600 minėtą sumą 602,73 pridėti prie 35 langelio vertės (didinti atskaitomo PVM vertę).
Ar aš teisingai suvokiu ar kažką painioju. Galbūt atskaityti nuo 5lt likutinių verčių neverta? Ar korespondencijos tinkamos? Ar taip suvokiu atvaizdavimą formoje FR0600?
Iš ankso dėkoju už Jūsų įžvalgas
Taip, viskas teisingai.
Ignauskis rašė:
Laba diena, norėčiau gerbiamieji Jūsų konsultacijos ir pagalbos.
Įmonė nuo 12.01 tapo PVM mokėtoja. Iki 11.30 d ilgalaikio turto vertės likutis yra 2870,14 Lt (tame skaičiuje 5 vnt - po 1 lt likutine verte ir 5 vnt - 2865,14 lt. Visa tai yra kompiuterinė technika, kurios normatyvas yra 3 metai). Įmonė turi teisę į PVM atskaitą.
Kaip tai turėtų būti.
PVM atskaityti 2870,14 x 21% = 602,73 Lt
Pajamuojant ilgalaikio turto įsigyjimo PVM buvo traukiamas į 6123 - Neatskaitomo PVM sąnaudos. Tuomet :
D 2431 Gautinas PVM 602.73 Lt
K 6123 Neatskaitomo PVM sąnaudos 602.73 Lt
Formoje FR0600 minėtą sumą 602,73 pridėti prie 35 langelio vertės (didinti atskaitomo PVM vertę).
Ar aš teisingai suvokiu ar kažką painioju. Galbūt atskaityti nuo 5lt likutinių verčių neverta? Ar korespondencijos tinkamos? Ar taip suvokiu atvaizdavimą formoje FR0600?
Iš ankso dėkoju už Jūsų įžvalgas
Taip, viskas teisingai.
2014-01-22 08:51
Bendra »
FR 0471 »
#1202058
Inga5 rašė:
Sveiki,
mūsų UAB per 2013 m. kelis kartus mokėjo už paslaugas, pagal PVM sąskaitas-faktūras, individualiai įmonei. Ar reikia šias sumas deklaruoti FR0471, o gal FR0573 formoje
Niekur nereikia, individuali įmonė yra juridinis asmuo, o FR0471 deklaruojamos fiziniams asmenims išmokėtos sumos.
Inga5 rašė:
Sveiki,
mūsų UAB per 2013 m. kelis kartus mokėjo už paslaugas, pagal PVM sąskaitas-faktūras, individualiai įmonei. Ar reikia šias sumas deklaruoti FR0471, o gal FR0573 formoje
Niekur nereikia, individuali įmonė yra juridinis asmuo, o FR0471 deklaruojamos fiziniams asmenims išmokėtos sumos.
2014-01-20 17:09
Blevyzgos »
Atsakymai "ant lėkštutės" »
#1201735
Linaicka rašė:
Beje, tą paskolą gausim dalimis, o po trijų mėnesių pradėsim grąžinti dalimis, kredito laikas 1m6mėn, tai čia ilgalaikiam įsipareigojimams priskiriama, nes virš metų, ar trumpalaikiam, nes nefiksuojama pradinė suma, ir dalimis grąžinimai kas mėnesį vyksta?
Taip, tinka voverės korespondencijos.
Paskola trumpalaikė, nes pervedama dalimis.
Linaicka rašė:
Beje, tą paskolą gausim dalimis, o po trijų mėnesių pradėsim grąžinti dalimis, kredito laikas 1m6mėn, tai čia ilgalaikiam įsipareigojimams priskiriama, nes virš metų, ar trumpalaikiam, nes nefiksuojama pradinė suma, ir dalimis grąžinimai kas mėnesį vyksta?
Taip, tinka voverės korespondencijos.
Paskola trumpalaikė, nes pervedama dalimis.
2014-01-20 13:39
Blevyzgos »
Atsakymai "ant lėkštutės" »
#1201661
Linaicka rašė:
Gal kas galėtų pagelbėti, mūsų įmonė pirmą kartą pasiėmė paskolą, bankas pervedė dalį pinigų į mūsų sąskaitą, kuriais buvo paskui padengtos sutartos sąskaitos faktūros. Klausimas būtų toks, kaip ir kur programoje įsivesti tą pradinį banko įnašą? Kokios korespondencijos? Domina viskas
Ar paėmėte paprastą paskolą? Jei paprasta, tinka voverės patarimas.
Bet pagal tą jūsų parašymą " padengtos sutartos sąskaitos faktūros" gali būti, kad tai faktoringas.
Todėl pirmiausiai tai ir išsiaiškinkite.
Linaicka rašė:
Gal kas galėtų pagelbėti, mūsų įmonė pirmą kartą pasiėmė paskolą, bankas pervedė dalį pinigų į mūsų sąskaitą, kuriais buvo paskui padengtos sutartos sąskaitos faktūros. Klausimas būtų toks, kaip ir kur programoje įsivesti tą pradinį banko įnašą? Kokios korespondencijos? Domina viskas
Ar paėmėte paprastą paskolą? Jei paprasta, tinka voverės patarimas.
Bet pagal tą jūsų parašymą " padengtos sutartos sąskaitos faktūros" gali būti, kad tai faktoringas.
Todėl pirmiausiai tai ir išsiaiškinkite.
2014-01-20 13:35
Bendra »
Nekilnojamo turto mokestis »
#1201657
smalsuole rašė:
Sveiki, nuomojames patalpas iš fizinio asmens. Ar mums RC duotų pažymą apie mokestinę vertę? Nes niekaip tas žmogus nesugeba išsiimt, o NT mokestį tai reik sumokėt 
Tai tegu pasako unikalų numerį, patys pasižiūrėsite mokestinę vertę.
smalsuole rašė:
Sveiki, nuomojames patalpas iš fizinio asmens. Ar mums RC duotų pažymą apie mokestinę vertę?
Nes niekaip tas žmogus nesugeba išsiimt, o NT mokestį tai reik sumokėt
Tai tegu pasako unikalų numerį, patys pasižiūrėsite mokestinę vertę.
2014-01-19 09:15
Gyventojų pajamų mokestis »
FR0471 B klasės pajamų deklaracija »
#1201473
keryda rašė:
sveiki, turiu is anstolio saskaita uz vykdymo islaidas, 165 Lt iskaitant PVM.
Is cia: mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000115463 paskutines pastraipos, kad vykdymo islaidas reikia itraukti i FR471.
O is cia: mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10001... suprantu, kad nereikia.
man jau nuo darbu galva nebeveikia :D
tai kaip is tikro?
jei reikia itraukti, tai be pvm?
Abu išaiškinimai visiškai identiški, vienas kitam neprieštarauja - juridinis asmuo išmokas antstoliams formoje FR0471 rodo tada, kai iš antstolio gautuose dokumentuose suma už vykdymo išlaidas yra aiškiai išskirta.
Kitu atveju nerodo.
Jūs juk gavote iš antstolio dokumentą, kuriame ir nurodytos tos vykdymo išlaidos, jokių abejonių ir kilti neturi.
Tik į FR0471 suma rašoma be PVM.
keryda rašė:
sveiki, turiu is anstolio saskaita uz vykdymo islaidas, 165 Lt iskaitant PVM.
Is cia: mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000115463 paskutines pastraipos, kad vykdymo islaidas reikia itraukti i FR471.
O is cia: mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10001... suprantu, kad nereikia.
man jau nuo darbu galva nebeveikia :D
tai kaip is tikro?
jei reikia itraukti, tai be pvm?
Abu išaiškinimai visiškai identiški, vienas kitam neprieštarauja - juridinis asmuo išmokas antstoliams formoje FR0471 rodo tada, kai iš antstolio gautuose dokumentuose suma už vykdymo išlaidas yra aiškiai išskirta.
Kitu atveju nerodo.
Jūs juk gavote iš antstolio dokumentą, kuriame ir nurodytos tos vykdymo išlaidos, jokių abejonių ir kilti neturi.
Tik į FR0471 suma rašoma be PVM.
2014-01-17 17:38
Bendra »
Parama (labdara) »
#1201302
Linaicka rašė:
Gal tiesiog neaiškiai išdėsčiau, ko noriu. Kaip anksčiau jūs nurodėte šias sąskaitas dėl paramos:
D 6 kl Suteiktos paramos sąnaudos
D 6 kl Neatskaitomo PVM sąnaudos
K 2 Kl Pagaminta produkcija
K 4 kl Pardavimo PVM.
Tai iškilo klausimas su šia eilute "D 6 kl Neatskaitomo PVM sąnaudos", ar tos sąnaudos turi būti leidžiami atskaitymai, ar neleidžiami?
Leidžiami - juk sąskaita paramai išrašyta su PVM.
Linaicka rašė:
Gal tiesiog neaiškiai išdėsčiau, ko noriu. Kaip anksčiau jūs nurodėte šias sąskaitas dėl paramos:
D 6 kl Suteiktos paramos sąnaudos
D 6 kl Neatskaitomo PVM sąnaudos
K 2 Kl Pagaminta produkcija
K 4 kl Pardavimo PVM.
Tai iškilo klausimas su šia eilute "D 6 kl Neatskaitomo PVM sąnaudos", ar tos sąnaudos turi būti leidžiami atskaitymai, ar neleidžiami?
Leidžiami - juk sąskaita paramai išrašyta su PVM.
2014-01-17 16:12
Bendra »
Nekilnojamo turto mokestis »
#1201274
Forti rašė:
teikėme 2012m., tik teikė buvusi buhalterė, man kaip buhalterei, ši metų pabaiga/pradžia pirmoji gyvenime, todėl ir klausiu kvailų klausimų tai, kaip supratau, visur rašyti pilnų metų l-pį, t.y. 01-12 mėn., o priede įrašyti prie sausio vertę, taip? nelinčiuokit smarkiai
Taip, skaičiuojate už visus metus.
Antro lapo F4 laukelis.
Trečio lapo S9 laukelis.
Forti rašė:
teikėme 2012m., tik teikė buvusi buhalterė, man kaip buhalterei, ši metų pabaiga/pradžia pirmoji gyvenime, todėl ir klausiu kvailų klausimų
tai, kaip supratau, visur rašyti pilnų metų l-pį, t.y. 01-12 mėn., o priede įrašyti prie sausio vertę, taip? nelinčiuokit smarkiai
Taip, skaičiuojate už visus metus.
Antro lapo F4 laukelis.
Trečio lapo S9 laukelis.
2014-01-17 15:13
Bendra »
Nekilnojamo turto mokestis »
#1201254
Forti rašė:
Sveiki,
pirmą kartą pildau metinę NT deklaraciją ir norėjau paklausti dėl F6 (iki 2013 03 buvo panaudos sutartis nieko nemokėjom, nuo 03mėn. tapo nuoma ir mokėjom nuomos mokestį)tai čia kokį l-pį reikia rašyti: 01-12 ar 03-12?
ir dėl priedo KIT711S: (panauda tęsiasi nuo 2012m., nutrūkus nebuvo tik 2013 03mėn. performinta į nuomą su mokesčiu) S10 langelyje reikia rašyti prie sausio vertę ar prie kovo?
labai ačiū
Visai nesvarbu, nuoma ar panauda - juridinis asmuo turi mokėti nekilnojamojo turto mokestį už tokias iš fizinio asmens perimtas patalpas.
Jei neteikėte KIT711 už 2012 metus, tai turite teikti dabar.
Forti rašė:
Sveiki,
pirmą kartą pildau metinę NT deklaraciją ir norėjau paklausti dėl F6 (iki 2013 03 buvo panaudos sutartis nieko nemokėjom, nuo 03mėn. tapo nuoma ir mokėjom nuomos mokestį)tai čia kokį l-pį reikia rašyti: 01-12 ar 03-12?
ir dėl priedo KIT711S: (panauda tęsiasi nuo 2012m., nutrūkus nebuvo tik 2013 03mėn. performinta į nuomą su mokesčiu) S10 langelyje reikia rašyti prie sausio vertę ar prie kovo?
labai ačiū
Visai nesvarbu, nuoma ar panauda - juridinis asmuo turi mokėti nekilnojamojo turto mokestį už tokias iš fizinio asmens perimtas patalpas.
Jei neteikėte KIT711 už 2012 metus, tai turite teikti dabar.
2014-01-17 13:07
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#1201179
Tai, kad sutartyje pervedamą pinigų sumą vadinate "depozitu", nuo to ji tikru depozitu netampa. Sutartyje naudojama standartinė frazė, kuri šiuo atveju (sudarant nuomos sutartį su fiziniu asmeniu) netinka, nepritaikoma. Frazė ištraukta iš visai kitų sutarčių, tik norėta labai jau "mandrą" sutartį sudaryti.
Juk pervedę pinigus nuomotojui, jūs nebegalite jų kontroliuoti - ar jis tikrai laiko juos nejudinamus banke.
Kad tai ne depozitas rodo ir tai, kad jūs norite iš tų pinigų išskaičiuoti pajamų mokestį, kas tikram depozitui būtų neįsivaizduojamas dalykas
Tai savo esme yra užstatas, arba išankstinis apmokėjimas.
Jei užstatas (o tai labiausiai ir panašu, ir labai dažnai taikoma, sudarant nuomos sutartis), tai jokio GPM iš jo išskaityti nereikia (tuo labiau iš darbuotojų atlyginimų
), nes kils problemų, nutraukiant nuomos sutartį.
Juk pervedę pinigus nuomotojui, jūs nebegalite jų kontroliuoti - ar jis tikrai laiko juos nejudinamus banke.
Kad tai ne depozitas rodo ir tai, kad jūs norite iš tų pinigų išskaičiuoti pajamų mokestį, kas tikram depozitui būtų neįsivaizduojamas dalykas
Tai savo esme yra užstatas, arba išankstinis apmokėjimas.
Jei užstatas (o tai labiausiai ir panašu, ir labai dažnai taikoma, sudarant nuomos sutartis), tai jokio GPM iš jo išskaityti nereikia (tuo labiau iš darbuotojų atlyginimų
), nes kils problemų, nutraukiant nuomos sutartį.
2014-01-17 12:46
Bendra »
Parama (labdara) »
#1201166
Linaicka rašė:
Kol dar nepateikiau PVM deklaracijų, iškilo toks klausimas, ar dėl paramos nurašytas PVM turi būti įtrauktas į leidžiamus ar neleidžiamus atskaitymus, gal kas žinote?
Paaiškinkite, kas tai yra "nurašytas PVM".
Ar teikdami paramą, išrašėte paramos gavėjui sąskaitą?
Linaicka rašė:
Kol dar nepateikiau PVM deklaracijų, iškilo toks klausimas, ar dėl paramos nurašytas PVM turi būti įtrauktas į leidžiamus ar neleidžiamus atskaitymus, gal kas žinote?
Paaiškinkite, kas tai yra "nurašytas PVM".
Ar teikdami paramą, išrašėte paramos gavėjui sąskaitą?
2014-01-17 12:44
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#1201163
Laurina rašė:
Laba diena. Pagal nuomos sutartį iš FA turėsim sumokėti Depozitą 2-jų mėn. Iš Depozito sumos išskaičiuosim GPM ?
Kaip sudelioti korespondencijas ?
Pervedamas Depozitas
K 2711 3000 Lt bankas
D 2021 3000 Lt išankstiniai apmokėjimai tiekėjams
Priskaičiuotas GPM
K 47023 529,41 Lt mokėtinas pajamų mokestis
D 471 529,41Lt mokėtini atlyginimai
Pervedamas GPM
K 2711 529,00 Lt bankas
D 47023 529,00 Lt mokėtinas pajamų mokestis
???
Klystate.
Visų pirma, kas yra "depozitas":
" depozitas [lot. depositum — kas atiduota saugoti]:
1. materialinė vertybė, atiduota valst. įstaigai saugoti ir, susidarius nustatytoms sąlygoms, grąžinama davusiam ją asmeniui arba jo nurodymu perduodama kt. asmeniui;
2. indėlis banke arba taupomojoje kasoje."
Taigi ir atsakykite sau - ar tuos pinigus padedate kaip neliečiamus į banką, ar išmokate (pervedate) nuomotojui kaip avansą už 2 nuomos mėnesius? Be abejo, tai avansas, o ne kažkoks "depozitas".
Antra - nuomotojas nėra tiekėjas, todėl pervedamam avansui naudokite kitokią sąskaitą, arba vadinkite ją tiesiog "Išankstiniai mokėjimai".
Ir trečia - prie ko "Mokėtini atlyginimai"? Kodėl skriaudžiate darbuotojus, iš jų atlyginimų išskaičiuodama kažkokio fizinio asmens, kuris nuomoja įmonei patalpas, pajamų mokestį?
Laurina rašė:
Laba diena. Pagal nuomos sutartį iš FA turėsim sumokėti Depozitą 2-jų mėn. Iš Depozito sumos išskaičiuosim GPM ?
Kaip sudelioti korespondencijas ?
Pervedamas Depozitas
K 2711 3000 Lt bankas
D 2021 3000 Lt išankstiniai apmokėjimai tiekėjams
Priskaičiuotas GPM
K 47023 529,41 Lt mokėtinas pajamų mokestis
D 471 529,41Lt mokėtini atlyginimai
Pervedamas GPM
K 2711 529,00 Lt bankas
D 47023 529,00 Lt mokėtinas pajamų mokestis
???
Klystate.
Visų pirma, kas yra "depozitas":
" depozitas [lot. depositum — kas atiduota saugoti]:
1. materialinė vertybė, atiduota valst. įstaigai saugoti ir, susidarius nustatytoms sąlygoms, grąžinama davusiam ją asmeniui arba jo nurodymu perduodama kt. asmeniui;
2. indėlis banke arba taupomojoje kasoje."
Taigi ir atsakykite sau - ar tuos pinigus padedate kaip neliečiamus į banką, ar išmokate (pervedate) nuomotojui kaip avansą už 2 nuomos mėnesius? Be abejo, tai avansas, o ne kažkoks "depozitas".
Antra - nuomotojas nėra tiekėjas, todėl pervedamam avansui naudokite kitokią sąskaitą, arba vadinkite ją tiesiog "Išankstiniai mokėjimai".
Ir trečia - prie ko "Mokėtini atlyginimai"? Kodėl skriaudžiate darbuotojus, iš jų atlyginimų išskaičiuodama kažkokio fizinio asmens, kuris nuomoja įmonei patalpas, pajamų mokestį?
2014-01-17 12:35
Pelno mokestis »
Pelno mokestis »
#1201161
brashkee rašė:
Įmonę "A" valdo du akcininkai, pirmasis turi 49 %., antrasis - 51% akcijų. Vidutinis sąrašinis darbuotojų skaičius neviršija 10, pajamos neviršija 1 mln. Pirmojo žmona turi akcijų kitoje įmonėje "B" (32 %). Antrasis turi įmonėje "C"- 80 %.
Kaip suprantu, dėl to, kad antrasis valdo daugiau kaip 50 % įmonės "C" akcijų, įmonei "A" bus taikomas 15 % pelno mokesčio tarifas. Jeigu pirmasis įmonėje "A" turėtų 51 % ir daugiau, tada įmonėje "B" jau nebegaliotų 5% PM tarifas?
15 procentų pelno mokestį mokėti turi A ir C įmonės, net jei atitinka PMĮ 5 straipsnio nuostatas dėl lengvatos.
Kaip nustatoma, ar galima lengvata, ar ne? Tiesiog žiūrėkite, ar dvi (ar daugiau įmonių) yra kontroliuojamos tų pačių susijusių asmenų. Kontroliuoja - jei valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų.
Taip antrasis akcininkas kontroliuoja 2 įmones (A ir C) - 51 ir 80 procentų.
Jei pirmasis turėtų 51 procentą A įmonės akcijų, tai jis kontroliuotų tik įmonę A, o įmonės B (per žmonos akcijas) - ne, todėl abi įmonės galėtų naudotos lengvata.
Bent aš tai siūlyčiau taip ir padaryti - tegu antrasis akcininkas parduoda pirmajam 2 procentus įmonės A akcijų, ir lengvata galės būti taikoma visoms trims įmonėms.
brashkee rašė:
Įmonę "A" valdo du akcininkai, pirmasis turi 49 %., antrasis - 51% akcijų. Vidutinis sąrašinis darbuotojų skaičius neviršija 10, pajamos neviršija 1 mln. Pirmojo žmona turi akcijų kitoje įmonėje "B" (32 %). Antrasis turi įmonėje "C"- 80 %.
Kaip suprantu, dėl to, kad antrasis valdo daugiau kaip 50 % įmonės "C" akcijų, įmonei "A" bus taikomas 15 % pelno mokesčio tarifas. Jeigu pirmasis įmonėje "A" turėtų 51 % ir daugiau, tada įmonėje "B" jau nebegaliotų 5% PM tarifas?
15 procentų pelno mokestį mokėti turi A ir C įmonės, net jei atitinka PMĮ 5 straipsnio nuostatas dėl lengvatos.
Kaip nustatoma, ar galima lengvata, ar ne? Tiesiog žiūrėkite, ar dvi (ar daugiau įmonių) yra kontroliuojamos tų pačių susijusių asmenų. Kontroliuoja - jei valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų.
Taip antrasis akcininkas kontroliuoja 2 įmones (A ir C) - 51 ir 80 procentų.
Jei pirmasis turėtų 51 procentą A įmonės akcijų, tai jis kontroliuotų tik įmonę A, o įmonės B (per žmonos akcijas) - ne, todėl abi įmonės galėtų naudotos lengvata.
Bent aš tai siūlyčiau taip ir padaryti - tegu antrasis akcininkas parduoda pirmajam 2 procentus įmonės A akcijų, ir lengvata galės būti taikoma visoms trims įmonėms.
2014-01-16 18:50
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#1201038
HEDA rašė:
Sveiki, mokėtinas pelno mokestis buvo apskaitomas centų tikslumu, o sumokėtas pagal deklaraciją, suapvalinus. Liko 0,37 ct. permoka. Kokia sąskaitų korespondencija, kad anuliuoti tą likutį.
Mokėtinas pelno mokestis apskaičiuojamas tik pildant PLN204, todėl būtinai gaunamas sveikaisiais litais.
Tai, kad pas jus apskaitoje jis gautas "su centais", rodo, kad blogai skaičiuojate - tikriausiai tiesiog procentus nuo gauto finansinio pelno.
Nedarykite taip, negalima ir neteisinga
HEDA rašė:
Sveiki, mokėtinas pelno mokestis buvo apskaitomas centų tikslumu, o sumokėtas pagal deklaraciją, suapvalinus. Liko 0,37 ct. permoka. Kokia sąskaitų korespondencija, kad anuliuoti tą likutį.
Mokėtinas pelno mokestis apskaičiuojamas tik pildant PLN204, todėl būtinai gaunamas sveikaisiais litais.
Tai, kad pas jus apskaitoje jis gautas "su centais", rodo, kad blogai skaičiuojate - tikriausiai tiesiog procentus nuo gauto finansinio pelno.
Nedarykite taip, negalima ir neteisinga
2014-01-15 18:57
Apskaita & Auditas »
Akcijų pirkimas - pardavimas »
#1200787
Korespondencijos teisingos (buhalteriškai).
Dėl žemės įnešimo už akcijas ir PVM - lyg ir nebuvo niekada žemės pardavimas apmokestinamas PVM?
O jei ir buvo, tai taip seniai, kad tikslinti atskaitos tikrai nereikia.
Dėl visa ko pasižiūrėkite PVMĮ:
"2. PVM neapmokestinamas žemės pardavimas ar kitoks perdavimas, kai pagal sandorio sąlygas asmuo, kuriam tokia žemė perduodama, arba trečioji šalis įgyja teisę disponuoti ja kaip jos savininkas, išskyrus žemę, perduodamą kartu su naujais pastatais ar statiniais ar jų dalimis, taip pat žemę statyboms. Žeme statyboms šiame straipsnyje laikomas žemės sklypas, kuris yra skirtas statybai, neatsižvelgiant į tai, ar tame sklype atlikti kokie nors tvarkymo darbai, ar ne. "
Dėl žemės įnešimo už akcijas ir PVM - lyg ir nebuvo niekada žemės pardavimas apmokestinamas PVM?
O jei ir buvo, tai taip seniai, kad tikslinti atskaitos tikrai nereikia.
Dėl visa ko pasižiūrėkite PVMĮ:
"2. PVM neapmokestinamas žemės pardavimas ar kitoks perdavimas, kai pagal sandorio sąlygas asmuo, kuriam tokia žemė perduodama, arba trečioji šalis įgyja teisę disponuoti ja kaip jos savininkas, išskyrus žemę, perduodamą kartu su naujais pastatais ar statiniais ar jų dalimis, taip pat žemę statyboms. Žeme statyboms šiame straipsnyje laikomas žemės sklypas, kuris yra skirtas statybai, neatsižvelgiant į tai, ar tame sklype atlikti kokie nors tvarkymo darbai, ar ne. "
2014-01-15 16:54
Bendra »
Ilgalaikis turtas »
#1200755
names rašė:
Pirktas IT, įvestas į eksploataciją 11.29.Ar nusidėvėjimą galiu skaičiuoti jau 12.01 ar 2014.01.01?
Nuo 12 mėnesio.
names rašė:
Pirktas IT, įvestas į eksploataciją 11.29.Ar nusidėvėjimą galiu skaičiuoti jau 12.01 ar 2014.01.01?
Nuo 12 mėnesio.
2014-01-15 16:52
Apskaita & Auditas »
Akcijų pirkimas - pardavimas »
#1200754
Orta rašė:
ŽMONĖS, kur Jūs?
Norite konsultacijos, bet pasiskaitykite savo klausimą - praktiškai negalima suprasti, kas prie ko.
Apie kokios įmonės - A ar B korespondencijas klausiate?
Kuri kuriai buvo skolinga?
Kieno ta žemė?
Suformuluokite klausimą aiškiai, kolegos atsakys.
Orta rašė:
ŽMONĖS, kur Jūs?
Norite konsultacijos, bet pasiskaitykite savo klausimą - praktiškai negalima suprasti, kas prie ko.
Apie kokios įmonės - A ar B korespondencijas klausiate?
Kuri kuriai buvo skolinga?
Kieno ta žemė?
Suformuluokite klausimą aiškiai, kolegos atsakys.
2014-01-14 17:59
Bendra »
Prekių pardavimas pagal konsignacijos sutartį »
#1200457
mina11 rašė:
Sveiki,
noriu paklausti ar yra konkretus laikotarpis per kiek laiko komisionierius turi išrašyti sąskaitą faktūrą komitentui kai šis parduoda prekes, įsigytas pagal konsignacinę sutartį?
Tai turi būti aptarta konsignacijos sutartyje.
Bet paprastai tikrai negali būti ilgesnis kaip vienas mėnuo; tiksliau, komisionierius turi atsiskaityti (išrašydamas sąskaitą) už tą mėnesį parduotas prekes.
mina11 rašė:
Sveiki,
noriu paklausti ar yra konkretus laikotarpis per kiek laiko komisionierius turi išrašyti sąskaitą faktūrą komitentui kai šis parduoda prekes, įsigytas pagal konsignacinę sutartį?
Tai turi būti aptarta konsignacijos sutartyje.
Bet paprastai tikrai negali būti ilgesnis kaip vienas mėnuo; tiksliau, komisionierius turi atsiskaityti (išrašydamas sąskaitą) už tą mėnesį parduotas prekes.
2014-01-13 16:29
Programinė įranga »
Įstatinio kapitalo didinimas »
#1200134
Kaculia rašė:
nuosavas kapitalas minusinis antri metai (įmonė veikia nuo 2012). Ar gerai suprantu, kad vienintelis sprendimas didinti įstatinį kapitalą iš akcininko įnašų? Ir daryti pakeitimus RC ir t.t.
Ne įstatinį kapitalą didinti, o geriau nuostolius dengti akcininkų įnašais.
Nors galima ir didinti.
Kaculia rašė:
nuosavas kapitalas minusinis antri metai (įmonė veikia nuo 2012). Ar gerai suprantu, kad vienintelis sprendimas didinti įstatinį kapitalą iš akcininko įnašų? Ir daryti pakeitimus RC ir t.t.
Ne įstatinį kapitalą didinti, o geriau nuostolius dengti akcininkų įnašais.
Nors galima ir didinti.
2014-01-13 13:42
Bendra »
Ilgalaikio turto pasigaminimas »
#1200041
Reduxa rašė:
Padėkit suprasti ar čia gaunasi turto pasigaminimas. Nuperkame oro kondicionierių, kuris susideda iš dviejų dalių - vidinio ir išorinio bloko, faktūroje du daiktai ir įrašyti, tada jį savo jėgomis susimontuojame savo patalpose. Ar čia jau skaitosi, kad pasigaminome ilgalaikį turtą?
Na ne.
Tiesiog apiforminkite kaip vieną IT vienetą, sudėję abiejų įsigijimo vertes.
Tačiau jei pridėsite montavimo savo jėgomis išlaidas, tuomet tikrai teks forminti pasigaminimą.
Reduxa rašė:
Padėkit suprasti ar čia gaunasi turto pasigaminimas. Nuperkame oro kondicionierių, kuris susideda iš dviejų dalių - vidinio ir išorinio bloko, faktūroje du daiktai ir įrašyti, tada jį savo jėgomis susimontuojame savo patalpose. Ar čia jau skaitosi, kad pasigaminome ilgalaikį turtą?
Na ne.
Tiesiog apiforminkite kaip vieną IT vienetą, sudėję abiejų įsigijimo vertes.
Tačiau jei pridėsite montavimo savo jėgomis išlaidas, tuomet tikrai teks forminti pasigaminimą.
2014-01-12 13:32
Gyventojų pajamų mokestis »
FR0471 B klasės pajamų deklaracija »
#1199793
Vikitita rašė:
Sudaryta pirkimo-pardavimo sutartis dėl žemės ir pastatų, tačiau pagal sutartį mokame dalimis kredito unijai už pardavėją kaip paskolos su palūkanom dengimu. Ar išmokėtas sumas per 2013 ir reikia deklaruoti?
Pati išsinagrinėkite situaciją, nes dabar beveik jokios informacijos nepateikiate.
Tikriausiai pirkote turtą iš fizinio asmens.
Tačiau neturėjote visų pinigų iš karto, todėl sudarėte sutartį su kredito unija.
Kredito unija suteikė jums paskolą su palūkanomis.
Ji pervedė pardavėjui iš karto visą sumą.
O jūs dabar esate skolingi kredito unijai, ne žmogui.
Todėl (jei buvo taip) FR0471 deklaruojate, kad fizinis asmuo gavo visą sumą, ir viskas.
O apskaitoje registruojate ilgalaikę skolą kredito unijai.
Pardavėjui skolos nėra.
Vikitita rašė:
Sudaryta pirkimo-pardavimo sutartis dėl žemės ir pastatų, tačiau pagal sutartį mokame dalimis kredito unijai už pardavėją kaip paskolos su palūkanom dengimu. Ar išmokėtas sumas per 2013 ir reikia deklaruoti?
Pati išsinagrinėkite situaciją, nes dabar beveik jokios informacijos nepateikiate.
Tikriausiai pirkote turtą iš fizinio asmens.
Tačiau neturėjote visų pinigų iš karto, todėl sudarėte sutartį su kredito unija.
Kredito unija suteikė jums paskolą su palūkanomis.
Ji pervedė pardavėjui iš karto visą sumą.
O jūs dabar esate skolingi kredito unijai, ne žmogui.
Todėl (jei buvo taip) FR0471 deklaruojate, kad fizinis asmuo gavo visą sumą, ir viskas.
O apskaitoje registruojate ilgalaikę skolą kredito unijai.
Pardavėjui skolos nėra.
2014-01-12 10:03
Apskaita & Auditas »
pelno paskirstymas »
#1199780
Taip, pasižiūrėjau PMĮ.
Tie 70 procentų bus taikomi kitais metais, šiais dar galima atskaityti visus 100
4. Mokestinio laikotarpio nuostolius, išskyrus nuostolius dėl vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo (ne finansų įstaigų), galima perkėlinėti neribotą laikotarpį, tačiau toks perkėlimas nutraukiamas, jeigu vienetas nebetęsia veiklos, dėl kurios šie nuostoliai susidarė, išskyrus atvejus, kai vienetas veiklos nebetęsia dėl nuo jo nepriklausančių priežasčių. Šioje dalyje nurodytų perkeliamų atskaitomų mokestinių nuostolių, išskyrus mokestinius nuostolius vienetų, kurių apmokestinamasis pelnas pagal šio Įstatymo 5 straipsnio 2 dalies nuostatas apmokestinamas taikant 5 procentų mokesčio tarifą, suma negali būti didesnė kaip 70 procentų mokesčio mokėtojo mokestinio laikotarpio pajamų, apskaičiuotų iš pajamų atėmus neapmokestinamąsias pajamas, leidžiamus atskaitymus ir ribojamų dydžių leidžiamus atskaitymus, išskyrus ankstesnių metų mokestinių laikotarpių nuostolius.
Pastaba. 4 dalies nuostatos taikomos apskaičiuojant 2014 metų ir vėlesnių metų mokestinių laikotarpių pelno mokestį (įstatymas Nr. XII-661).
Tie 70 procentų bus taikomi kitais metais, šiais dar galima atskaityti visus 100
4. Mokestinio laikotarpio nuostolius, išskyrus nuostolius dėl vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo (ne finansų įstaigų), galima perkėlinėti neribotą laikotarpį, tačiau toks perkėlimas nutraukiamas, jeigu vienetas nebetęsia veiklos, dėl kurios šie nuostoliai susidarė, išskyrus atvejus, kai vienetas veiklos nebetęsia dėl nuo jo nepriklausančių priežasčių. Šioje dalyje nurodytų perkeliamų atskaitomų mokestinių nuostolių, išskyrus mokestinius nuostolius vienetų, kurių apmokestinamasis pelnas pagal šio Įstatymo 5 straipsnio 2 dalies nuostatas apmokestinamas taikant 5 procentų mokesčio tarifą, suma negali būti didesnė kaip 70 procentų mokesčio mokėtojo mokestinio laikotarpio pajamų, apskaičiuotų iš pajamų atėmus neapmokestinamąsias pajamas, leidžiamus atskaitymus ir ribojamų dydžių leidžiamus atskaitymus, išskyrus ankstesnių metų mokestinių laikotarpių nuostolius.
Pastaba. 4 dalies nuostatos taikomos apskaičiuojant 2014 metų ir vėlesnių metų mokestinių laikotarpių pelno mokestį (įstatymas Nr. XII-661).
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui