Tax.lt narys Rainis
- Tax.lt narys nuo
- 2008-04-07
- Rainis
- forume parašė 15057 žinučių
Naujausios žinutės:
2013-12-27 13:57
Bendra »
Bendras mokesčių skaičiavimas (išlaidos, algos, pelnas bendrai) »
#1197169
auresvag rašė:
Sveiki.
Susipainiojau:D
Tarkim noriu suzinoti imones pelna (tik abstrakciai).
Tai reikia is pajamu atimti islaidas. O tos pajamos ir islaidos su pvm reikia ziureti ar ne?
Aciu
Jei esate PVM mokėtojai - be PVM skaičiuojamos tiek pajamos, tiek sąnaudos.
auresvag rašė:
Sveiki.
Susipainiojau:D
Tarkim noriu suzinoti imones pelna (tik abstrakciai).
Tai reikia is pajamu atimti islaidas. O tos pajamos ir islaidos su pvm reikia ziureti ar ne?
Aciu
Jei esate PVM mokėtojai - be PVM skaičiuojamos tiek pajamos, tiek sąnaudos.
2013-12-27 13:55
Bendra »
Įstatinis kapitalas »
#1197168
IRUTE78 rašė:
Tai kokios bus korespondencijos, jei viršijanti dalis įnešama turtu (IT ir Kapitalo d.) ?
Kai registruojamas įstatinis kapitalas:
D 302 Pasirašytas neapmokėtas kapitalas
K 301 Įstatinis pasirašytas kapitalas..
Dalis ĮK apmokama grynais:
D 271 Bankas
K 302 Pasirašytas neapmokėtas kapitalas.
Įnešamas ilgalaikis turtas:
D 12 Ilgalaikis turtas
K 302 Pasirašytas neapmokėtas kapitalas.
Toliau turtas nudėvimas įprastai, ir jokio ryšio su įstatiniu kapitalu jis nebeturi.
Galimi kitokie korespondencijų variantai, registruojant akcininkų įsipareigojimus apmokėti pasirašytas akcijas, bet šitas yra toks pats paprasčiausias, parodantis proceso esmę.
IRUTE78 rašė:
Tai kokios bus korespondencijos, jei viršijanti dalis įnešama turtu (IT ir Kapitalo d.) ?
Kai registruojamas įstatinis kapitalas:
D 302 Pasirašytas neapmokėtas kapitalas
K 301 Įstatinis pasirašytas kapitalas..
Dalis ĮK apmokama grynais:
D 271 Bankas
K 302 Pasirašytas neapmokėtas kapitalas.
Įnešamas ilgalaikis turtas:
D 12 Ilgalaikis turtas
K 302 Pasirašytas neapmokėtas kapitalas.
Toliau turtas nudėvimas įprastai, ir jokio ryšio su įstatiniu kapitalu jis nebeturi.
Galimi kitokie korespondencijų variantai, registruojant akcininkų įsipareigojimus apmokėti pasirašytas akcijas, bet šitas yra toks pats paprasčiausias, parodantis proceso esmę.
2013-12-27 11:55
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#1197127
Irinabuckis rašė:
Labas rytas!
Labai prašau Jūsų pagalbos. Esame PVM mokėtojai.
Rugsėjo mėn. pardavėm į BY prekes (su muitinės deklaracija). Viskas aišku.
Lapkričio mėn. BY daro prekių grąžinimą, o mes iškart pardavimą į Estiją (PVM mokėtojui), prekės TIESIAI važiavo iš BY į EE (ten pirkėjas pats kreipėsi į EE muitinę). Prekių pardavimo kaina EE = pardavimo (grąžinimo) kainai BY (t.y. prekių grąžinimo suma iš BY (pvz. 10 000 EUR) = pardavimo sumai į EE (10 000 EUR)).
Kur FR0600 turiu rodyti tokį grąžinimą ir pardavimą? Ačiū!
Grąžinimas su minusu 17 eilutė.
Pardavimas 20 eilutė (ne PVM objektas).
Irinabuckis rašė:
Labas rytas!
Labai prašau Jūsų pagalbos. Esame PVM mokėtojai.
Rugsėjo mėn. pardavėm į BY prekes (su muitinės deklaracija). Viskas aišku.
Lapkričio mėn. BY daro prekių grąžinimą, o mes iškart pardavimą į Estiją (PVM mokėtojui), prekės TIESIAI važiavo iš BY į EE (ten pirkėjas pats kreipėsi į EE muitinę). Prekių pardavimo kaina EE = pardavimo (grąžinimo) kainai BY (t.y. prekių grąžinimo suma iš BY (pvz. 10 000 EUR) = pardavimo sumai į EE (10 000 EUR)).
Kur FR0600 turiu rodyti tokį grąžinimą ir pardavimą? Ačiū!
Grąžinimas su minusu 17 eilutė.
Pardavimas 20 eilutė (ne PVM objektas).
2013-12-27 08:42
Bendra »
Įstatinis kapitalas »
#1197090
IRUTE78 rašė:
Kokios bus korespondencijos, kai įstatininis kapitalas formuojamas iš IT ? Kokios būtų metų pradžioje suformavus įk, ir kiekvienu laikotarpiu skaičiuojant nusidėvėjimą ?
O kokiu būdu tai daroma? Steigiama nauja UAB, ir įnešamas IT? To neleidžia ABĮ, 10 000 Lt turi būti būtinai įnešami pinigais, tik viršijanti dalis gali būti įnešama turtu.
IRUTE78 rašė:
Kokios bus korespondencijos, kai įstatininis kapitalas formuojamas iš IT ? Kokios būtų metų pradžioje suformavus įk, ir kiekvienu laikotarpiu skaičiuojant nusidėvėjimą ?
O kokiu būdu tai daroma? Steigiama nauja UAB, ir įnešamas IT? To neleidžia ABĮ, 10 000 Lt turi būti būtinai įnešami pinigais, tik viršijanti dalis gali būti įnešama turtu.
2013-12-23 09:58
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#1196943
Ariele_ rašė:
pirktos prekės iš ES tiekėjų, sąskaitą jie išrašė 11.28 data, pristatymo sąlygos DAP, prekės gautos 12.03 mėn. Kada turi būti deklaruojamas PVM 11 ar 12 mėn FR 0600 ?
O kokia nurodyta paskyrimo vieta po sąlygos DAP?
Ariele_ rašė:
pirktos prekės iš ES tiekėjų, sąskaitą jie išrašė 11.28 data, pristatymo sąlygos DAP, prekės gautos 12.03 mėn. Kada turi būti deklaruojamas PVM 11 ar 12 mėn FR 0600 ?
O kokia nurodyta paskyrimo vieta po sąlygos DAP?
2013-12-23 09:27
PVM »
Debetinė sąskaita »
#1196931
Ruciune rašė:
Cia teiktos paslaugos pervezimo. O ju debetiniame dokumente parasyta mokejimo nuolaida ir suma su minuso zenklu.
Atsiprašau - nuo 2011.01.01 galima išrašyti debetinius dokumentus ir nuolaidoms...
Pasižiūrėkite šį leidinį - rasite visą informaciją, kur registruoti, kaip išrašyti.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000115654
Ruciune rašė:
Cia teiktos paslaugos pervezimo. O ju debetiniame dokumente parasyta mokejimo nuolaida ir suma su minuso zenklu.
Atsiprašau - nuo 2011.01.01 galima išrašyti debetinius dokumentus ir nuolaidoms...
Pasižiūrėkite šį leidinį - rasite visą informaciją, kur registruoti, kaip išrašyti.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000115654
2013-12-23 08:34
PVM »
Debetinė sąskaita »
#1196924
Ruciune rašė:
Laba ryta,
Gauta debetine saskaita faktura su minuso zenklu is musu pirkejo. Tipo nuolaida. Tai traukiu i pirkimu registra su pliuso zenklu ar i ardavimo registra su minuso zenklu ?
Pirkėjas prekių tiekėjui debetinį dokumentą rašo tuomet, kai grąžina jam prekes.
Nuolaidai tokie dokumentai nerašomi
Nuolaidas gali teikti tik pardavėjas, ne pirkėjas
Išsiaiškinkite, kas ten vyksta. Jūs negalite priimti tokio dokumento išvis.
Ruciune rašė:
Laba ryta,
Gauta debetine saskaita faktura su minuso zenklu is musu pirkejo. Tipo nuolaida. Tai traukiu i pirkimu registra su pliuso zenklu ar i ardavimo registra su minuso zenklu ?
Pirkėjas prekių tiekėjui debetinį dokumentą rašo tuomet, kai grąžina jam prekes.
Nuolaidai tokie dokumentai nerašomi
Nuolaidas gali teikti tik pardavėjas, ne pirkėjas
Išsiaiškinkite, kas ten vyksta. Jūs negalite priimti tokio dokumento išvis.
2013-12-22 14:45
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#1196872
Dorota1 rašė:
ačiu, va tas ir nedavė ramybės kad su minus ženklu 29 eil.
\o 19 eil. pildom taip man vmi sakė kai yra pirkimas pas mus tai yra LT teritorijoje, o po to išveža į Baltarusija, pats Baltarusijos pilietis
ačiu dar karta
Sutinku, neturiu tokių atveju, tai neįsigilinau į pildymo taisykles.
Dorota1 rašė:
ačiu, va tas ir nedavė ramybės kad su minus ženklu 29 eil.
\o 19 eil. pildom taip man vmi sakė kai yra pirkimas pas mus tai yra LT teritorijoje, o po to išveža į Baltarusija, pats Baltarusijos pilietis
ačiu dar karta
Sutinku, neturiu tokių atveju, tai neįsigilinau į pildymo taisykles.
2013-12-22 13:33
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#1196858
Dorota1 rašė:
tai šita suprantu dabar turiu 11 mėn FR0420 už 15000 ir PVM 3150.
11 mėn pardavimų buvo 10 000 PVM 2100
pagal 11 mėn turėčiau pildyti 11eil. 10 000 29 eil. 2100
, kadangi turiu FR 0420 (už 08 ,10,11, mėn) ir jų bendra suma yra 15 000, pvm 3150, tai pildau kaip tada
11 eil, 0, 19 eil 15000, o kaip su 29 eil? ar -1050??? va kas man neduoda ramybės
Dorota1, pildote taip:
11 eilutėje įrašote ;
- 10 000 Lt per mėnesį patiektų ar suteiktų paslaugų PVM apmokestinamąją vertę su "+" ženklu;
- koreguojamą eksportuotų prekių vertę, kurioms turėjo būti taikomas 0 procentų tarifas 15000 Lt su "-" ženklu;
- tokiu būdu 11 eilutėje gaunasi "-5000 Lt".
17 eilutėje Prekių eksportas įrašote 15000 Lt (o prie ko čia 19 eilutė, tai nesuprantu. Ten visai kiti dalykai rašomi).
29 eilutėje įrašote 2100 Lt su "+" ženklu, 3150 Lt su "-" ženklu, tokiu būdu toje eilutėje bus 1050 Lt su "-" ženklu.
O štai ištrauka iš FR0600 29 eilutės pildymo taisyklių:
"Šio PVM deklaracijos 29 laukelio suma gali būti teigiama arba neigiama (su minuso ženklu)."
Dorota1 rašė:
tai šita suprantu dabar turiu 11 mėn FR0420 už 15000 ir PVM 3150.
11 mėn pardavimų buvo 10 000 PVM 2100
pagal 11 mėn turėčiau pildyti 11eil. 10 000 29 eil. 2100
, kadangi turiu FR 0420 (už 08 ,10,11, mėn) ir jų bendra suma yra 15 000, pvm 3150, tai pildau kaip tada
11 eil, 0, 19 eil 15000, o kaip su 29 eil? ar -1050??? va kas man neduoda ramybės
Dorota1, pildote taip:
11 eilutėje įrašote ;
- 10 000 Lt per mėnesį patiektų ar suteiktų paslaugų PVM apmokestinamąją vertę su "+" ženklu;
- koreguojamą eksportuotų prekių vertę, kurioms turėjo būti taikomas 0 procentų tarifas 15000 Lt su "-" ženklu;
- tokiu būdu 11 eilutėje gaunasi "-5000 Lt".
17 eilutėje Prekių eksportas įrašote 15000 Lt (o prie ko čia 19 eilutė, tai nesuprantu. Ten visai kiti dalykai rašomi).
29 eilutėje įrašote 2100 Lt su "+" ženklu, 3150 Lt su "-" ženklu, tokiu būdu toje eilutėje bus 1050 Lt su "-" ženklu.
O štai ištrauka iš FR0600 29 eilutės pildymo taisyklių:
"Šio PVM deklaracijos 29 laukelio suma gali būti teigiama arba neigiama (su minuso ženklu)."
2013-12-19 17:03
Apskaita & Auditas »
Tarpininkavimo paslaugos »
#1196611
aurvalda rašė:
Tai va dabar buhalteris klausimas, kaip turi rodytis tie kliento pinigai kurie vaikščios įmonėje.
Kaip ir aišku, apmokestinamoji suma tai tik tarpininkavimo mokestis, nuo jo apskaičiuojam PVM.
O kaip parodyti tuos kliento pinigus įmonėje, aš pats ne apskaitininkas, bet norėčiau turėti ką buhalteriai pasakyti
1) Pervedate pinigus pardavėjui (savo):
D 2 kl Kitos gautinos sumos
K 27 Bankas.
2) Gaunate iš pirkėjo, kuriam tarpininkaujate:
D 27 Bankas
K 2 kl. Kitos gautinos sumos.
3) Išrašote sąskaitą už tarpininkavimą:
D 2 kl. Pirkėjų skolos
K 5 kl Tarpininkavimo pajamos
K 4884 Mokėtinas PVM (jei esate PVM mokėtojai).
Blogiau su prekėmis - jų neturite rodyti savo apskaitoje, nors faktiškai turite savo sandėlyje. Jas teks apskaityti užbalansinėje sąskaitoje.
O buhalterio vistiek turbūt reikės.
aurvalda rašė:
Tai va dabar buhalteris klausimas, kaip turi rodytis tie kliento pinigai kurie vaikščios įmonėje.
Kaip ir aišku, apmokestinamoji suma tai tik tarpininkavimo mokestis, nuo jo apskaičiuojam PVM.
O kaip parodyti tuos kliento pinigus įmonėje, aš pats ne apskaitininkas, bet norėčiau turėti ką buhalteriai pasakyti
1) Pervedate pinigus pardavėjui (savo):
D 2 kl Kitos gautinos sumos
K 27 Bankas.
2) Gaunate iš pirkėjo, kuriam tarpininkaujate:
D 27 Bankas
K 2 kl. Kitos gautinos sumos.
3) Išrašote sąskaitą už tarpininkavimą:
D 2 kl. Pirkėjų skolos
K 5 kl Tarpininkavimo pajamos
K 4884 Mokėtinas PVM (jei esate PVM mokėtojai).
Blogiau su prekėmis - jų neturite rodyti savo apskaitoje, nors faktiškai turite savo sandėlyje. Jas teks apskaityti užbalansinėje sąskaitoje.
O buhalterio vistiek turbūt reikės.
2013-12-19 16:17
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#1196604
Instyle rašė:
Man meta klaida ir perspejima, kai 25 eilute nesutampa su 35eilute:
KLAIDA: Laukas turi būti užpildytas.
PERSPĖJIMAS: Pirkimo PVM (25, 26 ir/arba 27) neturėtų skirtis nuo (35), jei vykdoma tik PVM apmokestinama veikla (atskaitos dalis (28) = 100). (28) = 0, jei yra vykdoma tik PVM neapmokestinama veikla. (32, 34) pirkimo PVM turi būti įtraukiamas į (25).
Ka tai reiskia?
Man jokios klaidos nemeta.
28 laukelyje rašomas metinis PVM atskaitos procentas. Jis tikrai turi būti užpildytas.
Pabandykite atsisiųsti naują šabloną - gal kartais pas mane tikslesnis?
Instyle rašė:
Man meta klaida ir perspejima, kai 25 eilute nesutampa su 35eilute:
KLAIDA: Laukas turi būti užpildytas.
PERSPĖJIMAS: Pirkimo PVM (25, 26 ir/arba 27) neturėtų skirtis nuo (35), jei vykdoma tik PVM apmokestinama veikla (atskaitos dalis (28) = 100). (28) = 0, jei yra vykdoma tik PVM neapmokestinama veikla. (32, 34) pirkimo PVM turi būti įtraukiamas į (25).
Ka tai reiskia?
Man jokios klaidos nemeta.
28 laukelyje rašomas metinis PVM atskaitos procentas. Jis tikrai turi būti užpildytas.
Pabandykite atsisiųsti naują šabloną - gal kartais pas mane tikslesnis?
2013-12-19 16:14
Bendra »
Gyvybės draudimas »
#1196602
BiteMaja rašė:
Sveiki, tai nejau nėra kas pakonsultuotų dėl viršijančios 25 proc. draudimo dalies?
Paklausiu konkrečiai:
DU 1000 lt. draudimo suma darbuotojo naudai 500 lt, tai
1000+250-NPD (380)*15 proc=130.50 GPM
O kaip SODRA???
Viskas kaip DU - ir Sodra.
Nes tai pajamos natūra.
BiteMaja rašė:
Sveiki, tai nejau nėra kas pakonsultuotų dėl viršijančios 25 proc. draudimo dalies?
Paklausiu konkrečiai:
DU 1000 lt. draudimo suma darbuotojo naudai 500 lt, tai
1000+250-NPD (380)*15 proc=130.50 GPM
O kaip SODRA???
Viskas kaip DU - ir Sodra.
Nes tai pajamos natūra.
2013-12-19 16:05
Gyventojų pajamų mokestis »
Patalpų nuoma iš fizinio asmens ir GPM »
#1196599
Laurina rašė:
aš maniau antras variantas turetu būti jei 1500 sutartyje, kaip jie mums nurode, tai 225 lt GPM išskaičiuoti turetumem, o išmokėti 1275,00 Lt .
Ne, tiesiog mano tame variante (2) išeina taip, kad įmonė tuos 225 Lt sumokėjo už nuomininką, todėl ir neleidžiami atskaitymai.
Jei mokėsite 1275 Lt, tai bus pirmo varianto atvejis.
Laurina rašė:
aš maniau antras variantas turetu būti jei 1500 sutartyje, kaip jie mums nurode, tai 225 lt GPM išskaičiuoti turetumem, o išmokėti 1275,00 Lt .
Ne, tiesiog mano tame variante (2) išeina taip, kad įmonė tuos 225 Lt sumokėjo už nuomininką, todėl ir neleidžiami atskaitymai.
Jei mokėsite 1275 Lt, tai bus pirmo varianto atvejis.
2013-12-19 16:02
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#1196598
amadina22 rašė:
PVM atskaitą reikės tikslinti praeitais laikotarpiais, kada gautos sąskaitos?
Ne, kada paaiškėja, kad tas projektas nebus tęsiamas ir neuždirbs pajamų.
amadina22 rašė:
PVM atskaitą reikės tikslinti praeitais laikotarpiais, kada gautos sąskaitos?
Ne, kada paaiškėja, kad tas projektas nebus tęsiamas ir neuždirbs pajamų.
2013-12-19 16:01
Apskaita & Auditas »
Tarpininkavimo paslaugos »
#1196597
aurvalda rašė:
Pirkome prekes per tarpink.lt ir gavome atskirai sąskaita už tarpininkavimo paslaugas ir atskirą sąskaita tiesiai iš pardavėjo kartu su prekėmis, taip iš to ir darome prielaida kad jie dirba kaip atsiskleidę tarpininkai
Dėl sąskaitų tai problemos nėra, su pardavėjais labai lengva sutarti, kad sąskaita išrašytu kito vardu, o elektroninėse parduotuvėse dažnai užtenka nusiųsti rekvizitus kam rašyti sąskaita emailu ir taip ją išrašo, dėl to tikrai ne problema.
Tik va esminis klausimas buvo ar taip legalu :)
O viso to mums reikia, nes dažnai tarpininkaujam tarp dviejų ne pvm mokėtojų (pirkėjo-pardavėjo), o patys kol dar nesame priverstiniai PVM mokėtojai norim tapti PVM mokėtojais.
Vykdant a.) pirkimą iš pardavėjo(ne pvm) ir b.) pardavimą pirkėjui (ne PVM) visos prekės pabrangtu PVM. o tai jau būtų nekonkurencinga, todėl ir norime veikla rodyti kaip atsiskleidęs tarpininkas, nes iš tiesų 90% atveju prekių net nematome, o nurodome siųsti tiesiai galutiniam pirkėjui
Legalu, be abejo.
Taip ir dirbkite.
aurvalda rašė:
Pirkome prekes per tarpink.lt ir gavome atskirai sąskaita už tarpininkavimo paslaugas ir atskirą sąskaita tiesiai iš pardavėjo kartu su prekėmis, taip iš to ir darome prielaida kad jie dirba kaip atsiskleidę tarpininkai
Dėl sąskaitų tai problemos nėra, su pardavėjais labai lengva sutarti, kad sąskaita išrašytu kito vardu, o elektroninėse parduotuvėse dažnai užtenka nusiųsti rekvizitus kam rašyti sąskaita emailu ir taip ją išrašo, dėl to tikrai ne problema.
Tik va esminis klausimas buvo ar taip legalu :)
O viso to mums reikia, nes dažnai tarpininkaujam tarp dviejų ne pvm mokėtojų (pirkėjo-pardavėjo), o patys kol dar nesame priverstiniai PVM mokėtojai norim tapti PVM mokėtojais.
Vykdant a.) pirkimą iš pardavėjo(ne pvm) ir b.) pardavimą pirkėjui (ne PVM) visos prekės pabrangtu PVM. o tai jau būtų nekonkurencinga, todėl ir norime veikla rodyti kaip atsiskleidęs tarpininkas, nes iš tiesų 90% atveju prekių net nematome, o nurodome siųsti tiesiai galutiniam pirkėjui
Legalu, be abejo.
Taip ir dirbkite.
2013-12-19 14:48
Gyventojų pajamų mokestis »
Patalpų nuoma iš fizinio asmens ir GPM »
#1196568
Laurina rašė:
Laba diena,
iš fizinio asmens nuomosim patalpas biūrui, sutartyje jie nurode "Nuomos mokestis už visą nuomojamą plotą per 1 mėn. 1500 Lt", (jie nori tą suma gauti į rankas). Ar mums šiame sutarties proekte reiks pataisiti suma į 1764,71 Lt (su GPM). ?
Ar kaš kokiį prierašą parašyti dėl GPM ?
Ačiu.
Juk jums jau atsakė - taip, GPM privalo mokėti juridinis asmuo.
Jei FA nori gauti "į rankas" 1500 Lt, tai nuomos sutartyje turite nurodyti 1764,71 Lt, joje taip pat turi būti sakinys "Nuomos kaina 1764,72 Lt, iš kurių išskaičiuojamas 264,71 Lt GPM ir pervedamas į VMI biudžetą, o 1500 Lt išmokama nuomotojui".
Yra kita variantas - nuomos sutartį sudaryti 1500 Lt sumai, tiek ir išmokate nuomotojui, o 225 Lt pervedate VMI, tačiau jie įmonei bus neleidžiami atskaitymai. Šio varianto nerekomenduoju.
Laurina rašė:
Laba diena,
iš fizinio asmens nuomosim patalpas biūrui, sutartyje jie nurode "Nuomos mokestis už visą nuomojamą plotą per 1 mėn. 1500 Lt", (jie nori tą suma gauti į rankas). Ar mums šiame sutarties proekte reiks pataisiti suma į 1764,71 Lt (su GPM). ?
Ar kaš kokiį prierašą parašyti dėl GPM ?
Ačiu.
Juk jums jau atsakė - taip, GPM privalo mokėti juridinis asmuo.
Jei FA nori gauti "į rankas" 1500 Lt, tai nuomos sutartyje turite nurodyti 1764,71 Lt, joje taip pat turi būti sakinys "Nuomos kaina 1764,72 Lt, iš kurių išskaičiuojamas 264,71 Lt GPM ir pervedamas į VMI biudžetą, o 1500 Lt išmokama nuomotojui".
Yra kita variantas - nuomos sutartį sudaryti 1500 Lt sumai, tiek ir išmokate nuomotojui, o 225 Lt pervedate VMI, tačiau jie įmonei bus neleidžiami atskaitymai. Šio varianto nerekomenduoju.
2013-12-19 14:42
Apskaita & Auditas »
Tarpininkavimo paslaugos »
#1196562
aurvalda rašė:
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000078672 rašo :
Atsiskleidęs tarpininkas – apmokestinamasis asmuo, kuris tarpininkauja prekių tiekimo arba paslaugų teikimo sandoryje kito vardu ir sąskaita.
Čia kaip ir leidžiam suprasti, kad tokia veikla gali būti vykdoma ir prekių tiekimui
Taip kaip suprantu, jeigu tarpininkaujam, apmokam savais ar iš anksto gavę pinigus iš pirkėjo, bet pardavėjas siunčia sąskaitas ir prekes pirkėjui, o mes tik sąskaita už tarpininkavimo paslaugos kaip ir viskas veiktu legaliai ir mums sutartis reikalinga tik su dvišalė (tarp Pirkėjo ir Tarpininko(šiuo atveju mes)) ? :)
Kaip suprantu tokiu pačiu principu veikia ir www.tarpink.lt/
Na taip, jei jums pavyktų padaryti taip, kad sąskaitas pardavėjas rašytų pirkėjui, o ne jums. Apmokėjimas (kas pirmiau apmoka - tarpininkas ar tikrasis pirkėjas) nėra taip svarbu, tą galima aptarti sutartyse.
Ir patektų prekės ne į jūsų sandėlį, o tiesiai pirkėjui.
Nes pardavėjui labai svarbus yra nuosavybės ir atsakomybės už prekes klausimas.
Taip pavyktų jums išvengti didelės apyvartos.
Nežinau, bet manau, kad ir jūs nežinote, kokiu principu dirba tarpink.lt, ką jie priskiria savo apyvartai ir panašiai.
aurvalda rašė:
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000078672 rašo :
Atsiskleidęs tarpininkas – apmokestinamasis asmuo, kuris tarpininkauja prekių tiekimo arba paslaugų teikimo sandoryje kito vardu ir sąskaita.
Čia kaip ir leidžiam suprasti, kad tokia veikla gali būti vykdoma ir prekių tiekimui
Taip kaip suprantu, jeigu tarpininkaujam, apmokam savais ar iš anksto gavę pinigus iš pirkėjo, bet pardavėjas siunčia sąskaitas ir prekes pirkėjui, o mes tik sąskaita už tarpininkavimo paslaugos kaip ir viskas veiktu legaliai ir mums sutartis reikalinga tik su dvišalė (tarp Pirkėjo ir Tarpininko(šiuo atveju mes)) ? :)
Kaip suprantu tokiu pačiu principu veikia ir www.tarpink.lt/
Na taip, jei jums pavyktų padaryti taip, kad sąskaitas pardavėjas rašytų pirkėjui, o ne jums. Apmokėjimas (kas pirmiau apmoka - tarpininkas ar tikrasis pirkėjas) nėra taip svarbu, tą galima aptarti sutartyse.
Ir patektų prekės ne į jūsų sandėlį, o tiesiai pirkėjui.
Nes pardavėjui labai svarbus yra nuosavybės ir atsakomybės už prekes klausimas.
Taip pavyktų jums išvengti didelės apyvartos.
Nežinau, bet manau, kad ir jūs nežinote, kokiu principu dirba tarpink.lt, ką jie priskiria savo apyvartai ir panašiai.
2013-12-19 14:04
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#1196553
amadina22 rašė:
O PVM galima atskaityti už projektą, mokestį advokatui?
Tai mokesčius RC, mokesčius advokatas į sklypo savikainą, o išlaidas projektui į nebaigtą statyba?
PVM atskaityti galima.
Bet jei statybų netęsite, sumas, sukauptas toje sąskaitoje, teks priskirti neleidžiamiems atskaitymams, ir tikslinti PVM atskaitą.
amadina22 rašė:
O PVM galima atskaityti už projektą, mokestį advokatui?
Tai mokesčius RC, mokesčius advokatas į sklypo savikainą, o išlaidas projektui į nebaigtą statyba?
PVM atskaityti galima.
Bet jei statybų netęsite, sumas, sukauptas toje sąskaitoje, teks priskirti neleidžiamiems atskaitymams, ir tikslinti PVM atskaitą.
2013-12-19 14:02
Apskaita & Auditas »
Tarpininkavimo paslaugos »
#1196552
aurvalda rašė:
Taip mes kaip įmonė norime užsiimti tarpininkavimo veikla.
Iškart iškilo klausimas iš Jūsų schemos
a punkte rašote sudaroma sutartis tarp pirkėjo A ir tarpininko B. Joje viskas detaliai aptariama - kaip vyks atsiskaitymas, kam bus siunčiamos prekės, koks mokestis bus imamas už tarpininkavimą ir t.t.
o b randamas pardavėjas C. Sąskaitą jis išrašo ir prekes siunčia tiesiai pirkėjui A. Nors apmokėti už prekes gali tarpininkas B, gavęs iš anksto pinigus iš A, arba gali apmokėti iš pradžių savais - čia kaip jau susitarta
taip ar prekės turi būti siunčiamos tiesiai pirkėjui, ar gali būti siunčiamos ir į tarpininko sandėlį ir iš ten transportuojamas ar kitaip atiduodamas pirkėjui ?
dėkui už atsakymus :)
Reikia pasakyti, kad tikrai gana sunku būtų išreguliuoti schemas taip, kad prekių pirkimo - pardavimo sandoriuose kažkaip įsiterptų atsiskleidęs tarpininkas.
Tokie tarpininkai veikia kaip draudimo brokeriai, kelionių organizatorių tarpininkai ir panašių paslaugų perpardavimo sandoriuose.
Tuo tarpu net mano peršamame straipsnyje neradau pavyzdžio, kad atsiskleidęs tarpininkas pasirodytų prekyboje.
Tiek prekyboje komiso pagrindais, tiek konsignacijoje tarpininkai yra neatsikleidę.
Supraskite, jei jūs pirkote prekes, kaip rašėte, savais pinigais, atsivežėte į savo sandėlį - tai jos tapo jūsų įmonės nuosavybe. Joks pardavėjas tokiu atveju neprisiims atsakomybės už tas prekes.
O toliau jau jūs parduodate savo nuosavybės prekes, iš savo sandėlio. Gal jas net rūšiuosite kažkaip, skirstysite keliems pirkėjams. Niekaip nepavyks "atsiskleisti".
Ir ta jūsų aukščiau pateikta nuoroda į VMI konsultaciją nevykusi. Ten tik atsakyta į tai, kad būtina registruoti IDV, kad galima pasirinkti variantą, kas bus laikoma apmokestinamomis pajamomis, ir tiek.
aurvalda rašė:
Taip mes kaip įmonė norime užsiimti tarpininkavimo veikla.
Iškart iškilo klausimas iš Jūsų schemos
a punkte rašote sudaroma sutartis tarp pirkėjo A ir tarpininko B. Joje viskas detaliai aptariama - kaip vyks atsiskaitymas, kam bus siunčiamos prekės, koks mokestis bus imamas už tarpininkavimą ir t.t.
o b randamas pardavėjas C. Sąskaitą jis išrašo ir prekes siunčia tiesiai pirkėjui A. Nors apmokėti už prekes gali tarpininkas B, gavęs iš anksto pinigus iš A, arba gali apmokėti iš pradžių savais - čia kaip jau susitarta
taip ar prekės turi būti siunčiamos tiesiai pirkėjui, ar gali būti siunčiamos ir į tarpininko sandėlį ir iš ten transportuojamas ar kitaip atiduodamas pirkėjui ?
dėkui už atsakymus :)
Reikia pasakyti, kad tikrai gana sunku būtų išreguliuoti schemas taip, kad prekių pirkimo - pardavimo sandoriuose kažkaip įsiterptų atsiskleidęs tarpininkas.
Tokie tarpininkai veikia kaip draudimo brokeriai, kelionių organizatorių tarpininkai ir panašių paslaugų perpardavimo sandoriuose.
Tuo tarpu net mano peršamame straipsnyje neradau pavyzdžio, kad atsiskleidęs tarpininkas pasirodytų prekyboje.
Tiek prekyboje komiso pagrindais, tiek konsignacijoje tarpininkai yra neatsikleidę.
Supraskite, jei jūs pirkote prekes, kaip rašėte, savais pinigais, atsivežėte į savo sandėlį - tai jos tapo jūsų įmonės nuosavybe. Joks pardavėjas tokiu atveju neprisiims atsakomybės už tas prekes.
O toliau jau jūs parduodate savo nuosavybės prekes, iš savo sandėlio. Gal jas net rūšiuosite kažkaip, skirstysite keliems pirkėjams. Niekaip nepavyks "atsiskleisti".
Ir ta jūsų aukščiau pateikta nuoroda į VMI konsultaciją nevykusi. Ten tik atsakyta į tai, kad būtina registruoti IDV, kad galima pasirinkti variantą, kas bus laikoma apmokestinamomis pajamomis, ir tiek.
2013-12-19 13:46
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#1196546
amadina22 rašė:
O projekto kažkokios dalies darymas, priskiriama sklypo savikainai ar traukiama į
sanaudas?
O mokestis advokatui dėl įvairių klausimų susiijusiu su žeme (dok.ruošimas, atstovavimas teisme)?
Kaip supratau, sklype ruošėtės kažką statyti ir net pradėjote projektavimo darbus?
Tai turi būti kaupiama nebaigtos statybos sąskaitoje, taip pat ne sąnaudos kol kas.
amadina22 rašė:
O projekto kažkokios dalies darymas, priskiriama sklypo savikainai ar traukiama į
sanaudas?
O mokestis advokatui dėl įvairių klausimų susiijusiu su žeme (dok.ruošimas, atstovavimas teisme)?
Kaip supratau, sklype ruošėtės kažką statyti ir net pradėjote projektavimo darbus?
Tai turi būti kaupiama nebaigtos statybos sąskaitoje, taip pat ne sąnaudos kol kas.
2013-12-19 12:58
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#1196532
amadina22 rašė:
Įmonį pirko žemę kad pastatyti namus ir parduoti.
Nieko nepastatė. Po kelių metų žemę pardavė.
Ar išlaidos susiijusios su žemės registravimu (Registrų centre), advokatų, notarų paslaugos, žemės mokestis yra leidžiami atskaitymai.
Tarkim, yra tokios išlaidos 2013 metais. Traukiame i leidžiamus.Ar bus kas pastatyta, ar ne, ateityje, galima tik spėlioti. Ar tai leidžiami atskaitymai 2013 metais? O jei nieko nepastatys ir kokiais 2015 metais parduos, tai kaip tada? Taisyti 2013 ir traukti į neleidžiamus?
Visi mokesčiai, susiję su registravimais ir pan., nėra sąnaudos.
Turite priskirti sklypo įsigijimo savikainai.
amadina22 rašė:
Įmonį pirko žemę kad pastatyti namus ir parduoti.
Nieko nepastatė. Po kelių metų žemę pardavė.
Ar išlaidos susiijusios su žemės registravimu (Registrų centre), advokatų, notarų paslaugos, žemės mokestis yra leidžiami atskaitymai.
Tarkim, yra tokios išlaidos 2013 metais. Traukiame i leidžiamus.Ar bus kas pastatyta, ar ne, ateityje, galima tik spėlioti. Ar tai leidžiami atskaitymai 2013 metais? O jei nieko nepastatys ir kokiais 2015 metais parduos, tai kaip tada? Taisyti 2013 ir traukti į neleidžiamus?
Visi mokesčiai, susiję su registravimais ir pan., nėra sąnaudos.
Turite priskirti sklypo įsigijimo savikainai.
2013-12-19 12:53
Apskaita & Auditas »
Tarpininkavimo paslaugos »
#1196529
aurvalda rašė:
Radau straipsnį kuriame komentuoja VMI finansų ministerijos Mokesčių informacijos departamento (MID) direktorius.
www.bznstart.lt/klausimai/mokesciai/265/Del-ta...
Tema kaip ir ta pati, prekių pirkimas iš Elektroninių parduotuvių,
..Gyventojo už tarpininkavimą gauta pajamų suma būtų laikoma individualios veiklos pajamomis, kurios apmokestinamos gyventojų pajamų mokesčiu, taikant GPMĮ 6 str. 3 dalyje nustatytą 5 proc. mokesčio tarifą...
Tai kaip suprantu čia šnekama, kad tokia veiklą reiktu vykdyti kaip atsiskleidęs tarpininkas, o apmokestinama suma tik tarpininkavimo paslaugos ?
Tai jūs klausiate apie ĮMONĘ, kuri nori užsiimti tarpininkavimo veikla, ar kaip gyventojas, vykdantis IDV?
O dabar paskaitykite, ką cituojate ankstesnėje žinutėje:
:Mums labai įdomu kaip veikia šitie tarpininkai www.tarpink.lt/ , jie tarpininkauja perkant internetu, pirkėjas C jiems perveda pinigus ir nurodo, ką tarpininkas B turėtų nupirkti (elektroninės prekybos parduotuvėje). Tarpininkas B nuperka prekes, pardavėjas C (elektroninė parduotuvė) siunčia sąskaita kartu su nupirktais daiktais ar elektroniniu būdu pirkėjui A. Tarpininkas B taip pat atsiunčia sąskaita už tarpininkavimą pirkėjui A.
Taip kaip suprantu šituo atveju yra dirbama kaip atsiskleidęs tarpininkas ar kažkas daroma nelabai legaliai ?"
Ir pirkėjas, ir pardavėjas tas pats C?
O schema tokia:
a) sudaroma sutartis tarp pirkėjo A ir tarpininko B. Joje viskas detaliai aptariama - kaip vyks atsiskaitymas, kam bus siunčiamos prekės, koks mokestis bus imamas už tarpininkavimą ir t.t.
b) randamas pardavėjas C. Sąskaitą jis išrašo ir prekes siunčia tiesiai pirkėjui A. Nors apmokėti už prekes gali tarpininkas B, gavęs iš anksto pinigus iš A, arba gali apmokėti iš pradžių savais - čia kaip jau susitarta.
c) tarpininkas B išrašo sąskaitą pirkėjui A už savo paslaugas.
Tai ir bus atsiskleidęs tarpininkas.
Bet dar pasiskaitykite PVMĮ 11 straipsnio komentarus. Rasite ten daugiau pavyzdžių, gali būti kitokie variantai, bet viena turi būti - tarpininkas atsiskleidžia, jis veikia ne savo vardu, o pirkėjo (arba pardavėjo).
aurvalda rašė:
Radau straipsnį kuriame komentuoja VMI finansų ministerijos Mokesčių informacijos departamento (MID) direktorius.
www.bznstart.lt/klausimai/mokesciai/265/Del-ta...
Tema kaip ir ta pati, prekių pirkimas iš Elektroninių parduotuvių,
..Gyventojo už tarpininkavimą gauta pajamų suma būtų laikoma individualios veiklos pajamomis, kurios apmokestinamos gyventojų pajamų mokesčiu, taikant GPMĮ 6 str. 3 dalyje nustatytą 5 proc. mokesčio tarifą...
Tai kaip suprantu čia šnekama, kad tokia veiklą reiktu vykdyti kaip atsiskleidęs tarpininkas, o apmokestinama suma tik tarpininkavimo paslaugos ?
Tai jūs klausiate apie ĮMONĘ, kuri nori užsiimti tarpininkavimo veikla, ar kaip gyventojas, vykdantis IDV?
O dabar paskaitykite, ką cituojate ankstesnėje žinutėje:
:Mums labai įdomu kaip veikia šitie tarpininkai www.tarpink.lt/ , jie tarpininkauja perkant internetu, pirkėjas C jiems perveda pinigus ir nurodo, ką tarpininkas B turėtų nupirkti (elektroninės prekybos parduotuvėje). Tarpininkas B nuperka prekes, pardavėjas C (elektroninė parduotuvė) siunčia sąskaita kartu su nupirktais daiktais ar elektroniniu būdu pirkėjui A. Tarpininkas B taip pat atsiunčia sąskaita už tarpininkavimą pirkėjui A.
Taip kaip suprantu šituo atveju yra dirbama kaip atsiskleidęs tarpininkas ar kažkas daroma nelabai legaliai ?"
Ir pirkėjas, ir pardavėjas tas pats C?
O schema tokia:
a) sudaroma sutartis tarp pirkėjo A ir tarpininko B. Joje viskas detaliai aptariama - kaip vyks atsiskaitymas, kam bus siunčiamos prekės, koks mokestis bus imamas už tarpininkavimą ir t.t.
b) randamas pardavėjas C. Sąskaitą jis išrašo ir prekes siunčia tiesiai pirkėjui A. Nors apmokėti už prekes gali tarpininkas B, gavęs iš anksto pinigus iš A, arba gali apmokėti iš pradžių savais - čia kaip jau susitarta.
c) tarpininkas B išrašo sąskaitą pirkėjui A už savo paslaugas.
Tai ir bus atsiskleidęs tarpininkas.
Bet dar pasiskaitykite PVMĮ 11 straipsnio komentarus. Rasite ten daugiau pavyzdžių, gali būti kitokie variantai, bet viena turi būti - tarpininkas atsiskleidžia, jis veikia ne savo vardu, o pirkėjo (arba pardavėjo).
2013-12-19 08:50
Apskaita & Auditas »
Tarpininkavimo paslaugos »
#1196444
Iš jūsų aprašymo panašu, kad ne visai gerai supratote, kas yra atsiskleidęs tarpininkas. Pagal aprašytą jūsų prekybos schemą atrodo, kad yra priešingai - veikiate kaip neatsiskleidęs tarpininkas (savo vardu apmokate už prekes, prekės pirmiausiai atsiunčiamos jums).
Dar kartą gerai įsiskaitykite PVMĮ 11 straipsnį. Įdedu to straipsnio komentaro ištrauką:
"2. Pridėtinės vertės mokesčio įstatymas nustato specifines nuostatas tarpininkavimo paslaugoms apmokestinti PVM. Šiame įstatyme yra nustatyti dviejų tipų tarpininkai – atsiskleidę ir neatsiskleidę tarpininkai. Pagrindinis kriterijus, pagal kurį galima nustatyti tarpininko tipą, yra nustatyti, kieno vardu (savo, ar tikrojo prekių pardavėjo, paslaugų teikėjo ar pirkėjo) pirkėjui yra patiekiama prekė ar suteikiama paslauga.
3. Atsiskleidęs tarpininkas - apmokestinamasis asmuo, kuris tarpininkauja prekių tiekimo arba paslaugų teikimo sandoryje kito vardu ir sąskaita (komentuojamojo įstatymo 2 str. 3 dalis).
3.1. Jeigu sandoryje dėl prekių tiekimo ar paslaugų suteikimo tarpininkas už atlygį (,,komisinius“) tik ,,suveda“ prekių pardavėją ir pirkėją (šiuo atveju prekės (paslaugos) pirkėjui (paslaugos gavėjui) yra patiekiamos tikrojo jų savininko (paslaugų teikėjo) vardu), tai toks tarpininkas yra laikomas ,,atsiskleidusiu” ir laikoma, kad jis suteikė tik tarpininkavimo paslaugą. Atsiskleidęs tarpininkas savo vardu teikia tik tarpininkavimo paslaugą, už kurią gauna ,,komisinį atlyginimą” ir už šią paslaugą atstovaujamam asmeniui išrašo PVM sąskaitą faktūrą. Šiuo atveju prekių tiekimą (paslaugų teikimą) įforminančius dokumentus (PVM sąskaitą faktūrą ar kitą prekių tiekimą, paslaugų suteikimą įforminantį dokumentą) pirkėjui išrašo tikrasis prekių pardavėjas (paslaugų teikėjas). "
Dar kartą gerai įsiskaitykite PVMĮ 11 straipsnį. Įdedu to straipsnio komentaro ištrauką:
"2. Pridėtinės vertės mokesčio įstatymas nustato specifines nuostatas tarpininkavimo paslaugoms apmokestinti PVM. Šiame įstatyme yra nustatyti dviejų tipų tarpininkai – atsiskleidę ir neatsiskleidę tarpininkai. Pagrindinis kriterijus, pagal kurį galima nustatyti tarpininko tipą, yra nustatyti, kieno vardu (savo, ar tikrojo prekių pardavėjo, paslaugų teikėjo ar pirkėjo) pirkėjui yra patiekiama prekė ar suteikiama paslauga.
3. Atsiskleidęs tarpininkas - apmokestinamasis asmuo, kuris tarpininkauja prekių tiekimo arba paslaugų teikimo sandoryje kito vardu ir sąskaita (komentuojamojo įstatymo 2 str. 3 dalis).
3.1. Jeigu sandoryje dėl prekių tiekimo ar paslaugų suteikimo tarpininkas už atlygį (,,komisinius“) tik ,,suveda“ prekių pardavėją ir pirkėją (šiuo atveju prekės (paslaugos) pirkėjui (paslaugos gavėjui) yra patiekiamos tikrojo jų savininko (paslaugų teikėjo) vardu), tai toks tarpininkas yra laikomas ,,atsiskleidusiu” ir laikoma, kad jis suteikė tik tarpininkavimo paslaugą. Atsiskleidęs tarpininkas savo vardu teikia tik tarpininkavimo paslaugą, už kurią gauna ,,komisinį atlyginimą” ir už šią paslaugą atstovaujamam asmeniui išrašo PVM sąskaitą faktūrą. Šiuo atveju prekių tiekimą (paslaugų teikimą) įforminančius dokumentus (PVM sąskaitą faktūrą ar kitą prekių tiekimą, paslaugų suteikimą įforminantį dokumentą) pirkėjui išrašo tikrasis prekių pardavėjas (paslaugų teikėjas). "
2013-12-18 17:25
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#1196393
Instyle rašė:
Kai 25eil=35eil, 28eil. rasau 100 proc., nes kitaip nepriima, meta klaida. Ar Jus 28eil. nieko nerasot ir jums priima?
Netiesa, jokios klaidos nemeta, 25 eilutė gali nesutapti su 35 eilute.
Instyle rašė:
Kai 25eil=35eil, 28eil. rasau 100 proc., nes kitaip nepriima, meta klaida. Ar Jus 28eil. nieko nerasot ir jums priima?
Netiesa, jokios klaidos nemeta, 25 eilutė gali nesutapti su 35 eilute.
2013-12-18 17:22
Bendra »
Parama (labdara) »
#1196391
Linaicka rašė:
Paramą mes teikiame, tai taip išsirašau s-f sau:
D 2014 įsigijimo savikaina
D 4484 mokėtinas PVM
K 2721 kasa (na čia dėsiu banką, ne kasą, nes banko pavedimais mokame)
O taip noriu užfiksuoti paramos sąnaudas pas save:
D 6118 parama
K 2014 įsigijimo savikaina
K 4484 mokėtinas PVM
Vos kelios žinutės aukščiau yra pateiktos korespondencijos.
Jei teikiate paramą PREKĖMIS, išsirašote sąskaitą sau:
D 6 kl Paramos sąnaudos
D 6 kl Neatskaitomo PVM sąnaudos
K 2014 Prekių įsigijimo savikaina
K 4884 Pardavimo PVM.
Jei teikiate pinigais (pavedimu), jokios sąskaitos sau išsirašyti nereikia, jokio PVM nuo pinigų (
) neatsiranda tiesiog:
D 6 kl Paramos sąnaudos
K 2 kl Bankas.
Dar kartą tvirtinu: NIEKADA nei bankas, nei kasa, neturi jokių korespondencijų su įsigijimo savikaina ar dar kokiom nesąmonėm.
Bankas turi korespondencijas su mokėtinu PVM tik tada, kai jį pervedame.
Linaicka rašė:
Paramą mes teikiame, tai taip išsirašau s-f sau:
D 2014 įsigijimo savikaina
D 4484 mokėtinas PVM
K 2721 kasa (na čia dėsiu banką, ne kasą, nes banko pavedimais mokame)
O taip noriu užfiksuoti paramos sąnaudas pas save:
D 6118 parama
K 2014 įsigijimo savikaina
K 4484 mokėtinas PVM
Vos kelios žinutės aukščiau yra pateiktos korespondencijos.
Jei teikiate paramą PREKĖMIS, išsirašote sąskaitą sau:
D 6 kl Paramos sąnaudos
D 6 kl Neatskaitomo PVM sąnaudos
K 2014 Prekių įsigijimo savikaina
K 4884 Pardavimo PVM.
Jei teikiate pinigais (pavedimu), jokios sąskaitos sau išsirašyti nereikia, jokio PVM nuo pinigų (
) neatsiranda tiesiog:
D 6 kl Paramos sąnaudos
K 2 kl Bankas.
Dar kartą tvirtinu: NIEKADA nei bankas, nei kasa, neturi jokių korespondencijų su įsigijimo savikaina ar dar kokiom nesąmonėm.
Bankas turi korespondencijas su mokėtinu PVM tik tada, kai jį pervedame.
2013-12-18 17:13
PVM »
Naudotų automobilių pirkimas iš ES ir PVM »
#1196390
afanide rašė:
Laba diena,
Lietuvos imone pirko naudota lengvaji automobili is Vokietijos imones, vokieciai nurode savo PVM koda, irase straipsni Gem.6a Ustg/es handelt sich um eine Innergemeinschaftliche Lieferung, PVM tarifo nera (nenurodytas 0 proc), ar mes privalom priskaiciuoti ir sumoketi PVM (savoms reikmems naudosim)? Kiek suprantu tai nera marza..aciu
Taip, tai ne pagal maržos schemą parduota transporto priemonė.
PVM priskaitote ir sumokate.
afanide rašė:
Laba diena,
Lietuvos imone pirko naudota lengvaji automobili is Vokietijos imones, vokieciai nurode savo PVM koda, irase straipsni Gem.6a Ustg/es handelt sich um eine Innergemeinschaftliche Lieferung, PVM tarifo nera (nenurodytas 0 proc), ar mes privalom priskaiciuoti ir sumoketi PVM (savoms reikmems naudosim)? Kiek suprantu tai nera marza..aciu
Taip, tai ne pagal maržos schemą parduota transporto priemonė.
PVM priskaitote ir sumokate.
2013-12-18 15:51
Bendra »
Parama (labdara) »
#1196368
Linaicka rašė:
Analizavausi tą paramą, savo sąskaitų planą, tai galvoju taip fiksuoti paramą programoje:
D 2014 įsigijimo savikaina
D 4484 mokėtinas PVM
K 2721 kasa
D 6118 parama
K 2014 įsigijimo savikaina
K 4484 mokėtinas PVM
Ar gerai galvoju? Prašau padėkit, reikia kitų nuomonių ir patvirtinimo
Visiškai neaišku, ką jūs ten norite padaryti. Gavote tą paramą, ar kažkam suteikiate?
O šiaip tai kasa neturi korespondencijų nei su savikaina, nei su PVM. Nebent PVM mokate grynais pinigais, kai į jūsų kasą ateina kažkoks VMI atstovas
Visos kasos korespondencijos būna susijusios tik su konkrečiais pinigais ir juos mokančiais (gaunančiais) žmonėmis.
Linaicka rašė:
Analizavausi tą paramą, savo sąskaitų planą, tai galvoju taip fiksuoti paramą programoje:
D 2014 įsigijimo savikaina
D 4484 mokėtinas PVM
K 2721 kasa
D 6118 parama
K 2014 įsigijimo savikaina
K 4484 mokėtinas PVM
Ar gerai galvoju? Prašau padėkit, reikia kitų nuomonių ir patvirtinimo
Visiškai neaišku, ką jūs ten norite padaryti. Gavote tą paramą, ar kažkam suteikiate?
O šiaip tai kasa neturi korespondencijų nei su savikaina, nei su PVM. Nebent PVM mokate grynais pinigais, kai į jūsų kasą ateina kažkoks VMI atstovas
Visos kasos korespondencijos būna susijusios tik su konkrečiais pinigais ir juos mokančiais (gaunančiais) žmonėmis.
2013-12-18 13:29
PVM »
Importo PVM »
#1196276
deitoma rašė:
Sveiki, aš taip pat pirmą kartą susidūriau . UAB( PVM moketoja) perka prekę is USA. Muito mokesčio nėra. ( nes turiu tiktai el.pastu atsiųsta sąskaitą ir viskas). Gauta sąskaita 39EUR( paskaičiuota eurais). Pvm 0%. Skaičiuoju Lietuvoje 21% PVM , dedu į 24313sąsk.( gautinas užsienio PVM), kaip atskaitomą pvm.
Išsinulinti jį per 44842( mokėtinas pvm užsienis) negaliu, nes ne ES?
Kur FR6000 deklar. rašosi pirkimo suma? Šis PVM nuvažiuoja į bendrą atskaitomą pvm?
Ačiū.
Tai kad nereikia skaičiuoti 21% PVM Juk ne iš ES perkate.
deitoma rašė:
Sveiki, aš taip pat pirmą kartą susidūriau . UAB( PVM moketoja) perka prekę is USA. Muito mokesčio nėra. ( nes turiu tiktai el.pastu atsiųsta sąskaitą ir viskas). Gauta sąskaita 39EUR( paskaičiuota eurais). Pvm 0%. Skaičiuoju Lietuvoje 21% PVM , dedu į 24313sąsk.( gautinas užsienio PVM), kaip atskaitomą pvm.
Išsinulinti jį per 44842( mokėtinas pvm užsienis) negaliu, nes ne ES?
Kur FR6000 deklar. rašosi pirkimo suma? Šis PVM nuvažiuoja į bendrą atskaitomą pvm?
Ačiū.
Tai kad nereikia skaičiuoti 21% PVM
Juk ne iš ES perkate.
2013-12-18 13:10
PVM »
Prekių nurašymas »
#1196266
holdingas rašė:
O jeigu pirkome be PVM, iš užsienio?
Pirkote be užsienietiško PVM.
Priskaičiavote lietuvišką.
Traukėte jį į atskaitą.
Štai šį į atskaitą įtrauktą lietuvišką PVM ir tikslinate.
holdingas rašė:
O jeigu pirkome be PVM, iš užsienio?
Pirkote be užsienietiško PVM.
Priskaičiavote lietuvišką.
Traukėte jį į atskaitą.
Štai šį į atskaitą įtrauktą lietuvišką PVM ir tikslinate.
2013-12-18 13:09
PVM »
ES šalis - ne ES šalis ir PVM »
#1196265
vidaa rašė:
Dėkui, Raini,
Skambinau vėl į VMI, tai komentuoja "atsargiai" todėl, kad nėra VMI išaiškinimo 53 straipsnio..... kokių dokumentų reikia, kad prekės eksportuotos ir t.t Tiek to, parašysiu jiems raštišką paklausimą :)
Dar vienas klausimas - ar užteks PVM sąskaitoje faktūroje nurodyti 53 str.4d ir netaikyti PVM?
Straipsnio užteks, bet kodėl rašote "PVM netaikyti"? Būtinai taikote, tik tarifas nulinis.
vidaa rašė:
Dėkui, Raini,
Skambinau vėl į VMI, tai komentuoja "atsargiai" todėl, kad nėra VMI išaiškinimo 53 straipsnio..... kokių dokumentų reikia, kad prekės eksportuotos ir t.t Tiek to, parašysiu jiems raštišką paklausimą :)
Dar vienas klausimas - ar užteks PVM sąskaitoje faktūroje nurodyti 53 str.4d ir netaikyti PVM?
Straipsnio užteks, bet kodėl rašote "PVM netaikyti"? Būtinai taikote, tik tarifas nulinis.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui