Viską darote teisingai, galite nuomoti patalpas iš FA, mokėti ir deklaruoti mokestį, viskas tvarkoje (A klasės pajamos). Jis jokios veiklos vykdyti ir neturi.
Tačiau jei FA turi verslo liudijimą patalpų nuomai, tai jis gali nuomoti patalpas kitiems FA, o GPM apsiskaičiuoja ir metams pasibaigus susimoka pats (B klasės pajamos). Tačiau JA pagal verslo liudijimą nuomoti negali (nėra tokio liudijimo, suteikiančio teisę nuomoti JA). Tas pats ir individualiai veiklai - tik fiziniams asmenims.

Galima, prašymas turi būti raštiškas. Bent mano praktikoje buvo atvejis, kada žmonos atlyginimą pervedinėjome vyrui, ant pavedimo rašydavome " Tokios ir tokios atlyginimas". Bet šiaip tai gali kilti problemų tiems draugams, kuriems atlyginimas pervedamas, ar neapmokestins jiems kaip pajamas? Tačiau pervedančiai įmonei jokių problemų dėl to nekyla, tik perspėkite darbuotoją dėl pasėkmių gaunantiems pinigus.

Jei neima mokesčio, tai ne nuoma, o panauda. Dokumentų kitokių nereikia, tik panaudos sutarties. PS. nei pagal verslo liudijimą, nei pagal individualios veiklos pažymėjimą fizinis asmuo JURIDINIAM ASMENIUI nuomoti negali.

Tai aš ir rašiau: nėra "finansinio pelno mokesčio", nereikia jo skaičiuoti. Yra vienintelis pelno mokestis, kuris apskaičiuojamas nuo MOKESTINIO, o ne FINANSINIO pelno.

Finansinėje apskaitoje pelno mokestis neskaičiuojamas, joje apskaičiuojamas tik finansinis pelnas. Tada PLN204 apskaičiuojate mokestinį pelną ir pelno mokestį.

GPM mokėti reikia. Korespondencija (jei, sakykime, pastato vertė 20 000 Lt):
D Pastatai 20 000 Lt
K Kapitalas 17 000 Lt
K Mokėtinas GPM 3000 Lt.

Skelbimo tekstą galima, bet nebūtina. O jau vertimų tai tikrai ne.

Parašykite konkrečiai, ar Jūs sumokate FA, ar pervedate visą sumą apsaugos firmai. Nes toks variantas (jei viską pervedate) mano neišnagrinėtas.

Taigi duokite tiems žmonėms savo darbuotojų rekvizitus ir tegu prisistato banke svetimais vardais. Negi ten paso reikalaus?

Liepos 12 reikia skaičiuoti jau 0,1 tarifu (visos datos laikomos "imtinai").

Jūs apmokate visus 169,82 Lt? Kaip jau rašiau, visa ši suma yra apmokestinama GPM, nes FA turėtų mokėti už apsaugą, net jei namo niekam nenuomotų. Todėl priskaičiuojate 25,47 Lt GPM ir pervedate biudžetui, o FA išmokate 144,35 Lt.
Kadangi naudojatės ne visu namu, o tik 40 proc., tai į leidžiamus atskaitymus galite skirti tik 67,93 Lt.
Kitas reikalas, jei neapmokate visos sąskaitos, o tik jos 40 proc, tai tada priskaičiuojate 10,19 Lt GPM, FA sumokate 57,74 Lt, viskas leidžiami atskaitymai, o kitą sąskaitos dalį tegu moka jis pats.
Tai A klasės pajamos, deklaruojamos kas mėnesį FR0572.

Šios dienos "Buhalterijoje" yra VMI išaiškinimas - geriausiai skaičiuoti proporcingai dirbtoms dienoms iki 07.11 ir tolesnėms (atskirai).

Mūsų įmonė naudojasi firmos Intrum Justicia paslaugomis (PVM susigrąžinimui).

Importo PVM Jums priskaičiuoja muitinė, todėl korespondencija tokia:
D Importo PVM
K Skola muitinei.
Atskaityti galima tik sumokėtą importo PVM.

O kam išskiriate PVM nuo užsienietiško kuro? Pajamuokite kartu, o kai susigrąžinsite, ta suma sumažinsite kuro sąnaudas.
O kurą komandiruotės sąnaudomis galite pripažinti tik apskaičiavę, kiek jo galima nurašyti pagal kelionės lapus.

PVM atstatymo terminas penkeri metai.

D27 Pinigai 54,50
K 2024 Būsimųjų laikotarpių sąnaudos 54,50 (ką grąžino draudimas)
O jei 2024 sąskaitoje dar liks likutis, tai jį į neleidžiamus atskaitymus.

Nežinau, ką pats ten gamini ar kokias paslaugas teiki, kokia gamybos (paslaugų) specifika, bet kažkaip nelabai aiškiai ten nurašinėji. Pabandysiu paora pavyzdžių pateikti gal aiškesnių.
1. Gaminama kažkas pardavimui, gamybos ciklas nepetraukiamas arba pagaminta produkcija ne iš karto parduodama.
a) perduodame žaliavas į gamybą:
D Nebaigta gamyba
K Žaliavos
b) užpajamuojame gatavą produkciją, taip pat gal susidaro kokios atliekos:
D Gatava produkcija
D Atliekos
K Nebaigta gamyba
c) parduodame pagamintas prekes (daiktus):
D Parduotų prekių savikaina
K Gatava produkcija.
Jei žaliavas naudojate ne prekėms gaminti, o teikiate paslaugas, galima taip:
D Nebaigtos vykdyti sutartys
K Žaliavos.
O baigus darbus:
D Suteiktų paslaugų savikaina
K Nebaigtos vykdyti sutartys.
O jei naudosi 6005 sąskaitą, tai dar per mažai man atrodo patirties apskaitoje turi, prapulsi su ja. Ten ji naudojama periodiškai apskaitant, nors gal pats taip ir darai? Bet tada aš vistiek matau pagal tavo korespondencijas neišnykstantį gatavos produkcijos likutį debete.

Niemand aiškiai neteisus. Remiasi LAT byla, kuri bendru atveju, kalbant šia tema (apmokėjimas už naktinį ir šventinį darbą) niekaip nepritaikytina. Į vidutinio darbo užmokesčio skaičiavimą, deja, apmokėjimas už tokį darbą įtraukiamas (Taisyklių 3.2 punktas). Ir "iteracijos" atsiranda.

Taip, kol neperrašyta lizingo sutartis, tikrai ne.
O pagal mane tai ir perduoti įmonei naudotis taip pat nelabai gali: juk a/m kol kas ne jo, o lizingo, bet šito tiksliai nežinau.

Prievolė apmokestinti iš FA nuomojamo turto papildomus mokesčius atsiranda tada, kai tuos mokesčius FA turėtų mokėti ir tada, jei savo turto niekam nenuomotų. Pavyzdžiai: mokesčiai už šildymą, abonentinis telefono mokestis, elektros galios mokestis, apsauga (signalizacija).
Todėl Jūsų įmonė turi skaičiuoti ir mokėti GPM už tokias savininkui išmokamas sumas.

Savininkas pats su savimi nei panaudos, nei nuomos sutarties sudaryti negali. Savo nuosavą turtą gali tik perduoti įmonei, pranešdamas apie tai VMI (yra speciali forma).
Man atrodo, kad geriausia išeitis būtų perrašyti lizingo sutartį įmonės vardu.

Kažkur berods skaičiau, kad jei 3 darbo valandos patenka į naktį (22-6), tai visa pamaina laikoma naktiniu darbu?

Galima, kas ten tokias smulkmenas žiūrės. Svarbu, kad lėktuvo bilietai neapmesti.

Tai tada atsiprašau, gyvenime tokios nepildžiau ir net formos nemačiau.
Bet kiek skaitau PVM įstatymą, tai niekur nerandu apie prievolę registruotis, perkant paslaugas. 71-1 straipsnyje tik apie prekes. Nors manęs tai neliečia, bet tiesiog įdomu, ar tikrai privaloma ir koks straipsnis tą įpareigoja?

O Jūs paskaitykite FR0600 pildymo taisykles. Ir taip pat perskaitykite šią eilutę deklaracijoje: "Iš ES valstybių narių įsigytos PREKĖS, kurių įsigijimo vieta laikoma Lietuva".
Kur Jūs čia matote PASLAUGAS?
Kiekvieną mėnesį pildau šią deklaraciją, vos ne kiekvieną eilutę, nes mūsų įmonė dirba beveik išimtinai su užsieniu, tai jau puikiai žinau, ką kur rašyti. Be to, sumos iš 19 eilutės turi sutapti su ketvirtinių VIES skaičiais. Jei ten prirašysite paslaugų, tai teks ilgai aiškintis su VMI.

Tik prekių, ne paslaugų. Paslaugų vertė niekur nerodoma.

Kelkim Variugą į Seimą. Jis jau taip išsinagrinėjo visus DK ir kitų aktų subtilybes, atrado visus absurdus ir nesutapimus juose. Tai ten būdamas galų gale gal pramuš tokį įstatymą, kad buhalteriai galės ne tik suprasti, bet ir normaliai be vargo ir diskusijų atlyginimus suskaičiuoti.

Paskambinkite dar kartą, ir paaiškinkite, kad gaunate sąskaitas tik už reklamą. Gal ne taip konsultantė suprato.

Tai juk ne PVM mokėtojai PVM deklaracijos nepildo? O PVM mokėtojai, kurie nuo iš ES pirktų paslaugų patys apskaičiuoja PVM, tai paslaugų vertė deklaracijoje nerašoma, o tik PVM ( 22-26-30 eilutės).