Iš kur pirkote, jei buvo importo PVM? ne iš ES šalies? Iš kokios Rusijos?

Jei tas butas tik registracijos adresas, o jokia veikla jame nevykdoma, nereikia nei sutarčių, nei mokesčių.

Galite - tai leidžiami atskaitymai.

Ne procentą skaičiuojate, o inventorizuojate tiksliai prekes, kurių nepanaudosite PVM apmokestinamoje veikloje.
Apskaičiuojate jų pirkimo PVM.
Pateikiate paskutinio laikotarpio (mėnuo, kurį buvote išregistruoti iš PVM mokėtojų) deklaraciją, kurios 35 eilutėje įrašote tą pirkimo PVM su minusu.
Ir pervedate į biudžetą.

Pirma - nemokat aritmetikos. Jei nerašysite 33 eilutėje, tai išeis, kad jūs atsiimat iš biudžeto niekeno nesumokėtą PVM, nes pardavėjas PVM nemoka. O jei parašote 33 eilutėje, tai mokėtinas PVM pasinaikina, įrašius jį į 35 eilutę.
Antra - jei malkos skaldytos, jos nepatenka į 96 straipsnį.

Kolegos, koks kieno reikalas, kiek už savo darbą gauna kolegė Byla? Kodėl jums atrodo, kad ji nusižemina žemiau valytojos (kuo jums valytojos blogesnės už buhalteres?) ir bendrai visai buhalterių aukštuomenei daro gėdą bei dempinguoja atlyginimus, imdama iš IDV veiklą vykdančio žmogelio 200 Lt? Gal ji ten mėnesio darbą per 2 val padaro, iš kur jūs žinote?
Aš nieko prieš, jei žmogus pasitaria, kiek prašyti už tokį ar tokį darbą, bet užsipulti kolegę, kad gėda, kad per mažai... neetiška, mergaitės.

Tiek statybos paslaugos, tiek langai su jų sumontavimu, yra PVM objektas.
Tik apmokestinimas PVM persikelia į tą šalį, kurioje statybos vyksta.
Todėl jei nesate PVM mokėtojai Švedijoje ar kur ten, turite viską deklaruoti FR0564 ir registruotis ten PVM mokėtojais, jei paslaugas teikiate neapmokestinamiems asmenims.
Kas rašoma FR0600 20 eilutėje, tas rašoma ir FR0564 deklaracijoje.

Deklaracija FR0564 pildoma tam, kad būtų galima sutikrinti duomenis tarp ES šalių, sudaryti bendrą PVM suvestinę, patikrinti, ar galutiniame taške, jei taip galima išsireikšti, sumokamas PVM.
Be abejo, jei jūs teikiate paslaugas, kurios yra ne PVM objektas iš viso, tai tokios paslaugos nei į FR0600, nei į jos papildinį FR0564 nerašomos.
Jei parduodate prekes į ES, bet su lietuvišku PVM, jų į FR0564 traukti nereikia, nes PVM sumokate Lietuvoje.
Jei tos prekės ten ir sumontuojamos, PVM nuo tų paslaugų taip pat sumokate Lietuvoje, todėl FR0564 nerodote.
FR0564 pildoma, kai prekes tiekiate pagal PVMĮ 49 straipsnį su nuliniu PVM, kai teikiate paslaugas, kurių suteikimo vieta pagal PVMĮ 13 straipsnį laikoma ne Lietuva, o kita ES valstybė.
Tik keista, kaip tai neprisimenu prekių, kurias dar ir sumontuoti reikėtų, tačiau jos būtų ne PVM objektu? Kas tai per dalykas, būtų įdomu sužinoti.

Taip, tai laikoma preke.

Tada padarėte gerai, bet nesakykite tokiais atvejais, kad "PVM neskaičiuojamas". Tai PVM apmokestinamas prekių tiekimas, tik PVM tarifas nulinis.
Todėl nereikia rūpintis, ką daryti su pirkimo PVM, kuris buvo trauktas į atskaitą - turtas panaudotas PVM apmokestinamoje veikloje, jokios PVM atskaitos tikslinti nereikia.
O FR0600 deklaruojate visą pardavimo sumą litais, teisingai.
O apskaitoje registruojate ne visą sumą kaip pajamas, bet tik IT perleidimo pelną.

Kaip tai neskaičiuojamas PVM? Ir kodėl imate PVMĮ 45 straipsnį - jame kalbama apie transporto paslaugas?

Jums toks rekvizitas tikrai nereikalingas, o jie išrašo sąskaitas pagal jų įstatymų reikalavimus.

Pirmiausiai įsitikinkite, kad jis laikomas nenuolatiniu Lietuvos gyventoju.
Paskaitykite Gyventojų pajamų mokesčio įstatymą.

Prie IT galite priskirti, jei pirkote ne pardavimui, o naudosite įmonės veikloje.
Problema kitur - kadangi pirkote iš užsieniečio Lietuvos teritorijoje privalomai registruojamą turtą, turėjote apmokestinti tam užsieniečiui išmokėtas pajamas, nes tai A klasės pajamos:
22 straipsnis.
2. A klasės pajamoms priskiriamos:
1) iš Lietuvos vieneto, iš užsienio vieneto per jo nuolatinę buveinę ir iš nenuolatinio Lietuvos gyventojo per jo nuolatinę bazę gautos pajamos, išskyrus azartinių lošimų ir loterijų laimėjimus, neribotos civilinės atsakomybės vieneto dalyvio pajamas, gautas iš šio neribotos civilinės atsakomybės vieneto, ir šiame punkte nenurodytas individualios veiklos pajamas, taip pat šiame punkte nenurodytas pajamas iš ne individualios veiklos turto pardavimo ar kitokio perleidimo nuosavybėn. Iš Lietuvos vieneto, iš užsienio vieneto per jo nuolatinę buveinę ir iš nenuolatinio Lietuvos gyventojo per jo nuolatinę bazę gautos sporto veiklos, atlikėjo veiklos pajamos, kitos veiklos pajamos, kurias gyventojui išmoka su juo darbo santykiais ar jų esmę atitinkančiais santykiais susijęs asmuo, nenuolatinių Lietuvos gyventojų pajamos, gautos už parduotą ar kitaip perleistą nuosavybėn nekilnojamąjį daiktą, esantį Lietuvoje, arba kilnojamąjį daiktą, jeigu šios rūšies daiktui pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus privaloma teisinė registracija ir šis daiktas yra (ar privalo būti) įregistruotas Lietuvoje, bei gyventojų individualios ir ne individualios veiklos pajamos už parduotą arba kitaip perleistą nuosavybėn nenukirstą mišką, apvaliąją medieną, netauriųjų metalų laužą, taip pat priskiriamos A klasės pajamoms

Jei per vienerius metus pajamos už jūsų parduotų papuošalus neviršys 8000 Lt, jokių mokesčių mokėti nereikės.
Tačiau bėda tame, kad pardavinėsite tuos papuošalus tęstiniu būdu, o ne visų vienu kartu, urmu.
Jei VMI gaus kokių nors skundų ar šiaip kada iškapstys tokią veiklą, gali "pripaišyti" individualią veiklą, o mokesčiai nuo IDV pajamų yra nemaži.
O ar nenorite tam pardavinėjimo laikotarpiui įsigyti verslo liudijimą? Paieškokite informacijos apie juos VMI puslapyje.
Turint verslo liudijimą, jokių problemų tikrai neiškils.

Deklaruoti reikia atitinkamose eilutėse su minusais. Tiek PVM, tiek prekių vertę.

O tai kaip aš rašau?

Reiškia, parduodate su PVM, tik tarifas nulinis pagal PVMĮ 41 straipsnį.
Todėl rūpintis apie PVM nusidėvėjimą nereikia.

O be PVM parduodate?

Taip, teikiama nauja forma, senoji nebetinka.
FR0781 teikiama tik tiems mokesčiams užskaityti, kurių įmokos kodas kitoks, ne 1001. Jei kodai tie patys, užskaito automatiškai pagal mokėjimo eiliškumą.

Įstatų dėl to keisti nereikia.
Užteks FR0791.

Varykit tokius "finansų analitikus" ant trijų raidžių.
Jūs GPM skaičiuojate teisingai.
Kodėl?
Nes žmogus gauna pajamų 7600 Lt. Visų sau pasiimti negali, 15 procentų turi atiduoti valstybei, pasidalinti su ja savo pajamomis. Jam lieka 85 procentai.
Arba litais - valstybei 1140 Lt, sau 6460 Lt.
Paaiškinkite tam nabagui, kad GPM IŠSKAIČIUOJAMAS, o ne PRISKAIČIUOJAMAS. Tai PVM priskaičiuojamas, ne GPM.

Nereikia svarstyti teisinga ar ne - teisinga visokiais atvejais, tiek mano, tiek jūsų, tiek dar koks kitoks variantas.
Kalbama apie patogumą.
Ir ypač Excel patogu pradėti nuo visų sąskaitų suvedimą į Gaunamų s/f registrą, tada automatiškai perkėlimą į Pirkimų skolon žurnalą, ir tik jame nurodant apmokėjimo būdą.
Pabandykite - tikrai daug laiko sutaupysite.

Teisingai sako HELP. Štai PVMĮ 41 str. komentaras:
"10 pavyzdys
Lietuvos įmonė A pardavė viščiukus Vokietijos įmonei B DAF Medininkai sąlygomis, t.y. įmonė A yra atsakinga už prekių pristatymą iki Medininkų. Vokietijos įmonė B perpardavė viščiukus Baltarusijos įmonei C tomis pačiomis DAF Medininkai sąlygomis, o Baltarusijos įmonė viščiukus išgabeno iš Europos Bendrijų teritorijos. Kaip parduodamus viščiukus turėjo apmokestinti įmonės A ir B?
Lietuvos įmonė A parduodama viščiukus Vokietijos įmonei įsipareigojo juos pristatyti tik į Medininkus. Vokietijos įmonė viščiukų iš Europos Bendrijų teritorijos taip pat neišgabeno. Vadinasi, Lietuvos įmonė A parduodama viščiukus Vokietijos įmonei B turėjo taikyti standartinį PVM tarifą, kadangi viščiukų iš Europos Bendrijų teritorijos neišgabeno nei Lietuvos įmonė A, nei Vokietijos įmonė B.
Vokietijos įmonė B perparduodama viščiukus Baltarusijos įmonei C turėjo taikyti 0 proc. PVM tarifą, kadangi viščiukai buvo išgabenti iš Europos Bendrijų teritorijos ir juos išgabeno Baltarusijos įmonė C, t.y. pirkėjas, neįsikūręs Lietuvoje (apie atvejus, kai prekių išgabenimą organizuoja pirkėjas, žr. šio straipsnio 2 dalies komentare)."

Ir jūsų pirminiame klausime nebuvo jokios užuominos apie tai, aks gabena prekes.
Nepateikdama visos reikalingos informacijos, negaunate teisingos konsultacijos.

Na žinot, kartais jei tos institucijos neturi prie ko prisikabint, o kažkokias pastabas duoti norisi, tai ir aiškina bet ką.
Tikrai tokio reikalavimo nėra.

Kodėl ne? Juk taip daug patogiau - pildomas Gaunamų PVM s/f registras, ten vis vien privalo būti visos gautos sąskaitos.

Be abejo, kad atskaitingas asmuo gali gauti pinigus tiek iš kasos, tiek iš banko. Tai ir parodome avanso apyskaitos atitinkamose eilutėse (iš kur gauta).
O papildomai rodyti "įnešimą" į kasą, tada vėl išdavimą - kam? kokią prasmę turi tokia rašliava, neatitinkanti tikrovės?

Na taip, nesvarbu kad ES PVM mokėtojas Švedijoje, o darbai faktiškai atliekami Čekijoje.

Kokiu atveju reikia tą PVM išskyrinėti?
Juk vienoje AA dalyje surašote apmokėtas sąskaitas, atneštus pašto, kuro kvitus ir panašiai.
PVM būna sąskaitose, bet tada korespondencija D Skolos tiekėjams K Atsk.asmuo - jokio PVM negali matytis.
Kuro kvituose - taip, reikia išskirti D Kuras D Pirkimo PVM K Atsk.asmuo.
Ir kitokių atvejų bent dabar neprisimenu.
O ne PVM mokėtojams tai išvis neaktualu.

Jei rašote sąskaitą tik už įrengimų instaliavimą, galite taikyti PVMĮ 13 straipsnio nuostatas - tai ne PVM objektas.
Bet jei įrengimai + jų surinkimas, derinimas - viskas kartu kaip prekių tiekimas į ES, 49 PVMĮ straipsnis, nulinis PVM tarifas.