Galima pateikti prašymą pakeisti paskirtį (iš buto į komercinį).

Ar ta įmonė turi buhalterį?
Ar tiesiog jūs pats, (gal esate savininkas), norite tvarkytis apskaitą Excel' lentelėmis?
Eilinis buhalteris nesunkiai tokias "lenteles" pasidarys pats arba ras pavyzdžių forume.
Tačiau galite bandyti ir pats tvarkytis, jei aiškiau suformuluosite, ko konkrečiai jūs norite, taip pat pateiksite daugiau informacijos apie įmonę - ką ten veikiate.
Jei nenorite skelbtis forume, parašykite kokiam tax' nariui privačią žinutę.

Be abejo, steigimo išlaidas kompensuoti galima.
Tegu parašo prašymą, prideda išlaidas pateisinančius dokumentus.
Korespondencijos geros.

Nebūtinai.
Abi eilutes - kada registruojame apskaitoje ne skirtumą, o senus naikiname (43 eilutė), naujus įrašome (15 eilutė).
O jei žaidžiame su skirtumais, tada tik vieną. Jei skirtumas teigiamas (rezervas padidėjo), rašome į 15 eilutę.
Jei skirtumas neigiamas (rezervai mažėja), skirtumas į 46 eilutę.

Taip, padariau ir aš pagal savo paties siūlymą.
PLN pildome taip pat, kaip elgiamės apskaitoje - seną rezervą į 43 eilutę, naują į 15.
Ir jokio galvos sukimo, labai paprasta

Reikia paimti ir tiesiog aritmetiškai paskaičiuoti kelerių metų apmokestinamus ir finansinius pelnus, kai rezervas didėja, kai mažėja, kai toks pats - tada paaiškės teisingas deklaravimas. Man irgi įtarimas, kad kažkas negerai.
Bet šiandien jau tingiu terliotis...

Pasitaisiau - 39 jokiu atveju nereikia (ten pajamos), jei jau labai norisi, tai 43.

Kaip tai - prieš tai buvusius?
Kai naikinami rezervai, buvę metų pradžioje, tai ir eliminuojami korespondencija D 4466 Rezervai K 6 Rezervų sąnaudos.
Ir tada įrašomi nauji rezervai.
Tokiu būdu faktiškai sąnaudose atsiduria tik skirtumai tarp buvusių ir naujų rezervų. Laikau, kad tai paprastesnis būdas, ypač greitai susisukančioms galvoms, kurios sutrinka, kai gauna neigiamą skirtumą. Taip, jis (jei neigiamas) bus sąnaudų kredite, bet gal taip labai negąsdins.
Ir manau, kad finansinis pelnas apskaičiuojamas visiškai teisingai. Nesvarbu, kad jis rašomas 1-oje eilutėje didesnis - į 15 įrašius naujus rezervus, apmokestinamasis gaunamas teisingas, be rezervų įtakos.
Bet jau nebesigalvoja šiandien - gal geriau kitai dienai atidedam? Atrodo, kad kažkokie neaiškumai susidaro dėl finansinio pelno, kai rezervų dydis mažėja, ir tada per didelis apmokestinamasis? Neturėtų taip būti, juk tokiu deklaravimu 15 eilutėje rezervai eliminuojami visiškai?

Nepainiokite deklaracijos PLN204 pildymo su registravimu apskaitoje. Tai skirtingi dalykai.
Apskaitoje užregistravote teisingai - senus naikinate, naujus įrašote.
O dabar apsispręskite - ar dalį sudarytų rezervų priskirsite leidžiamiems atskaitymams, nes taip leidžia Pelno mokesčio įstatymo nuostatos, ar atvirkščiai - visus priskirsite neleidžiamiems, nes taip mažiau problemų skaičiuojant apmokestinamąjį pelną (pildant PLN204 deklaraciją).
Bet apsispręsti reikia jau pradedant sudarinėti rezervus, nes nuo to kažkiek priklauso ir darbas su rezervais metų eigoje, išleidžiant darbuotojus atostogų.
Sudarydami rezervą atostogoms, FINANSINĖJE APSKAITOJE jį visą priskiriame sąnaudoms, todėl gauname finansinį pelną, kuriame iš pajamų jau atimtas VISAS rezervas. Jei apsisprendžiame nesinaudoti PMĮ teikiama lengvata dalį jo priskirti leidžiamiems atskaitymams ir taip susimažinti apmokestinamąjį pelną, tuo pačiu ir pelno mokestį, elgiamės taip:
- metų eigoje, išleisdami darbuotojus atostogų, rezervo neliečiame, apskaičiuotus atostoginius registruojame kaip normalias darbo užmokesčio sąnaudas;
- sudarytą naują rezervą, kuris mažina finansinį pelną, pildydami PLN204, eliminuojame, įrašydami jį VISĄ į 15 eilutę.
Ir užmirštame rezervus iki kitų metų.
Jokių 39, 43 ar dar kitokių eilučių nereikia - apmokestiname pelną, išėmę iš jo rezervą atostogoms, nes tai dar nepatirtos sąnaudos, tik signalas akcininkams, kad štai tiek pinigėlių teks net verkiant išmokėti, jei darbuotojas bus išleidžiamas atostogų arba atleidžiamas iš darbo.
VAS (metodinėse rekomendacijose) rasime tik pavyzdžius, kaip apskaičiuoti to rezervo dydį ir kokiose sąskaitose registruoti - nei apie priskyrimą leidžiamiems - neleidžiamiems atskaitymams, nei apie jų įtaką pelno mokesčiui, o tuo labiau apie PLN204 pildymą nekalbama.
Mano aptartu variantu dirbant, 43 eilutę galima naudoti tik tuo atveju, jei ne pirmus metus iš eilės 15 eilutėje rašote NE VISĄ NAUJAI SUDARYTĄ REZERVĄ, O SKIRTUMUS TARP SENO IR NAUJO REZERVO.
Tuomet jei nauji rezervai didesni nei buvę, SKIRTUMĄ rašome 15 eilutėje, jei mažesni- SKIRTUMĄ 43 eilutėje.
Bet jei rašote VISĄ naujai sudarytą - tik 15 eilutė.
Jei kas sudarinėjate rezervus ne tokiu būdu, jei išleisdami atostogų juos mažinate, jei naudojatės PMĮ nuostatomis ir dalį jų priskiriate leidžiamiems atskaitymams, tai manau, kad pakankamai išmanote tiek apskaitos principus, tiek rezervų įtaką pelno mokesčiui, tuo pačiu ir jų rodymą PLN deklaracijoje, taigi apie tai nerašau.
Rekomenduoju šį paprastą būdą - mažiau darbo ir galvos sukimo.

Sandra jus pakonsultavo teisingai, įdėjo ir nuorodas.
Nors sąskaitoje transporto paslaugas išskyrėte atskira eilute, bet vežėte tai tik tas savo prekes, o ne suteikėte kažkokią atskirą transporto paslaugą?
Todėl transportavimo išlaidos būtinai įtraukiamos į prekių įsigijimo savikainą, ir visa sąskaitos suma deklaruojama kaip į ES išvežtos prekės.

Į statistinę vertę nekreipkite dėmesio - prekių vertė nurodyta sąskaitoje. Muitinė ją apsiskaičiuoja savaip.
Importo PVM priskaičiuoja muitinė - muitinės deklaracijoje rasite įrašyta kodu B00.
Deklaruojama tik sumokėta.

Nelaikykite to atskaitingo asmens pinigų per 2 sąskaitas - viena 2 klasėje, kita 4-oje klasėje. Susipainiosite juodai.
Aš ne vieną kartą patarinėju - metų eigoje naudokite TIK 2435 sąskaitą. Jos debetas reiškia, kad žmogus dar ne visą avansą išleido, kreditas - kad įmonė jam skolinga.
Ir tik metų gale tvarkykite - jei sąskaitos likutis kreditinis, iškelkite į 4-ą klasę "Kitos mokėtinos sumos".
O dabar atkelkite iš 4465 sumą į 2435 ir matysite realiai, kas kam skolingas.

Kodėl "reikia iškelti"?
Taigi jis dar neišleido viso avanso, 73,40 Lt liko. Arba tegu būna 2435 sąskaitoje, arba tegu grąžina į kasą.
O Rainiui labiausiai nepatinka, kai "apeinama" tiekėjų sąskaita, nes "mokėjo grynais". Išgyvendinkite tokią praktiką

Sandra, rezervus ne buhalteriai sudarinėja
Buhalteriai tik registruoja juos apskaitoje pagal akcininkų susirinkimo nutarimus.
Kaip galite juos taisyti, ir dar už praėjusius laikotarpius?

Kredituojate tos įmonės skolą.

Nematau jokio pagrindo auditorės pretenzijoms.
O kaip ji pati aiškina? Kad auditas atliekamas už 2011 metus? Ir kas - tai jos nuomone turėtų būti 2011 metų sąnaudos?
Nieko bendro auditas nei su pajamų uždirbimu, nei su atidėtuoju pelno mokesčiu neturi.
Aš tokiom auditorėm auditą atlikti nepatikėčiau - gal kitais metais pasikeiskit įmonę?

Uždavinėlis rentos šalininkams:
Buvo prezidentas Antanas, turėjo žmoną Sofiją.
Išsiskyrė, tik nelabai aišku kada - dar prezidentaudamas, bet atrodo, kad jau baigęs tą veiklą.
Patapo premjeru.
Vedė Kazę.
Išsiskyrė.
Vedė Marytę.
Išėjo į pensiją.
Išsiskyrė.
Vedė Stasę.
Numirė.
Kuriai mokėti prezidentinę rentą?

Taip jau išeina, kad ne visą. Bet tik nuomos PVM skirkite.
Jei didelės sumos, gali atsirasti ir metinė PVM deklaracija.

1. PVM yra mokestis, kurį turite mokėti į biudžetą - tai biudžeto, ne įmonės pajamos.
2. Galite taikyti lengvatinį tarifą.

26 eilutė Įstatinio kapitalo didinimas.

O kodėl į neleidžiamus? Labai daug tada tokių pamestų kvitų atsiras.
Tuos pinigus rodykite kaip atskaitingo asmens, kuris naudojasi kortele, skolą įmonei. Jei neras kvito, turės arba grąžinti pinigus, arba jūs priskaičiuosite jam pajamas natūra.

Jei klaidą rodėte P/N ataskaitoje, tai NKPA nebereikia rodyti.

Gali būti ir balandis - kada sudarėte, tą datą ir rašykit.

Na taip, paslauga, susijusi su nekilnojamuoju turtu, yra ne PVM objektas Lietuvoje.
O deklaravote gerai.

Prisipažinsiu, kad Montvydo dainos nebuvau matęs, todėl iš inercijos, prisimindamas mūsų sėkmes Eurovizijoje, pranašavau jam paskutinę vietą.
Vakar tyčiomis pasižiūrėjau ir maloniai nustebau - tikrai iš kitų gana blankių antro pusfinalio dalyvių pasirodymų, jo buvo pats ryškiausias. Tiek daina, tiek atlikimas, tiesa, iš pradžių kiek nesusitvarkė su kvėpavimu. Manau, kad nemažas ne tik Donato, bet ir dainos autoriaus (tai labai įdomios biografijos žmogus) nuopelnas.
Ko gero, šįkart būsim pataikę, turėtų užimti gana neblogą vietą, tiesa, pirmo pusfinalio nežiūrėjau.

Tarp kitko, be reikalo Vikipediją supeikiau - teisinga jūsų citata, tik ne ten norite pritaikyti.
Netesybas galima nustatyti sutartyje:
- pavyzdžiui, kaip delspinigius (jei ten pavėluos sumokėti, tada bus skaičiuojami tokio ir tokio dydžio delspinigiai už kiekvieną dieną);
- galima nustatyti tam tikrą sumą (pvz., už kiekvieną prastovos valandą ar dieną);
- gali priteisti teismas kaip baudą arba pagal sutarties sąlygas.
Tačiau čia diskutuojamu atveju visiškai kitaip, aiškiai parašyta:
"Teismas priteisė palūkanas."
Jos nebuvo nustatytos sutartyje (tai ne delspinigiai), o priteisė pagal CK (nurodžiau ir straipsnį).
Todėl ir apmokestinamos pajamos.

Nepradėkim mokesčių pagal Vikipediją skaičiuoti...
Ir seną CK skaitote.

Rodote kaip importo PVM.

Ir viskas gerai gaunasi: 445 matote mokėtiną pelno mokestį, grynasis pelnas uždarant 651 sąskaitą sumažėja pelno mokesčio dydžiu.
Lygiai tą patį rezultatą gautumėte ir be 651 sąskaitos, tiesiog D3901 K 445.

Skaitykite pildymo instrukciją - labai aiškiai viskas parašyta.