Sutinku, sutinku, kad yra išimčių Tiesiog klausimas buvo "apskritai", tai ir atsakiau "apskritai".

Pas PVM mokėtoja apskaitoje PVM nėra nei pajamos, nei leidžiami, nei neleidžiami atskaitymai. Į 5 ir 6 klasę jis niekaip nenukeliauja. PVM gali būti leidžiamais atskaitymais tik pas PVM nemokėtoja (jis nepriskaito pardavimo PVM, o pirkimo PVM traukia į leidžiamus atskaitymus).

Teisingai

Nerijui:
Man irgi neaišku, kodėl man kaip transportininkui pretenzijoje skaičiuoja prekės pardavimo kainą? Juk nurašyti turėtų tik sugadintų prekių savikainą. Tada ir D bus lygus K. Kiek nurašė, tiek gavo kompensacijos iš transportininku. O jei pardavimo kaina, tai ir parduokit man tas prekes normaliai su PVM sąskaita-faktūra.
Man taip atrodo - iš transportininkų "bokšto"

Aš tai ir esu tas nelemtas transportininkas Pas save darau šitaip:
gaunu pretenziją
D 5 pajamų už suteiktas paslaugas sumažėjimas (mokesčiams bus neleidžiami atskaitymai)
K 45 skola užsakovams
O jeigu dar ir sugadintas prekes gaunu "v pridaču", tai pajamuoju
D 20 prekės sandelyje
K 5 neapmokestinamos pajamos.

Dabar turiu pvz. 18 m kv laminato, juodos spalvos - gal kam reikia Ir nieko jis ten nesugadintas. O kainą tai ojo-joi, nes kaip ir sakė Nerijus, įskaičiuota prekės PARDAVIMO kaina plius PVM plius transporto išlaidas.

Na, o prekių gavėjas manau taip turėtų koresponduoti:
išrašė pretenzija
K 5 neapmokestinamos pajamos
D 24 transportininkų skola
nurašo sugadintas prekes
K 20 prekes
D 6 neleidžiami atskaitymai
ir atstato PVM....

Fantute, tikrai nereikia teikti metinės PVM deklaracijos.

Fantute, tu visų pirmą atsakyk -vykdai neapmokestinamą PVM veiklą (draudimo paslaugos, turto nuoma be PVM ir pan.)ar ne?
Jeigu neapmokestinamos veiklos nėra, nes teikiamos su prekių eksportu ar importu susijusios paslaugos, įskaitant vežimą bei papildomas vežimo paslaugas, kurioms taikomas 0 % PVM tarifas pagal PVM įstatymo 45 str. 1,3 d. - tai yra apmokestinamoji PVM veikla - jokios įtakos pirkimo PVM atskaitai neturi, nėra pas tave jokios mišrios veiklos ir metinės PVM deklaracijos teikti nereikia.

Pretenzija (bauda už sutarties sąlygų nevykdymą) - nėra PVM objektas. Nereikia rašyti jokio straipsnio. Iš esmės nereikia ir PVM sąskaitos-faktūros rašyti - tiesiog laisvos formos "pretenzija" ir viskas.

Taip, kol neapmokestinamos veiklos pajamos neviršija 5% nuo bendros apyvartos tol visą pirkimo PVM trauki į atskaitą, į FR0600 formos 25 langelį rašai 100%, ir metinės PVM deklaracijos teikti nereikia.

Taip, plius dar laikotarpis už dekretines atostogas.

Kad, sakyčiau, vis tiek reikia sutarties, kur bus konkrečiai įvardinta už ką jums moka tuos pinigus. Nereikės sukti galvos. Jeigu jus perkat tas prekes iš ES valstybės tai visai tinka 15 str. komentaras
Komentaras
Po apmokestinamojo momento pasikeitus aplinkybėms, pvz., paslaugų gavėjui atsisakius teikiamų paslaugų ar patiektų prekių (ar jų dalies) ir jas grąžinus prekių pardavėjui, pardavėjui suteikus papildomų nuolaidų (pvz., už skubų apmokėjimą), anksčiau apskaičiuotoji apmokestinamoji vertė tikslinama. Minėtųjų aplinkybių pasikeitimas paprastai įforminamas kreditiniais ir debetiniais dokumentais (žiūr., 83 straipsnio komentarą). Remiantis šiais dokumentais ir atliekamas apmokestinamosios vertės tikslinimas.

Pritariu. Irgi manau čia tinka PVMĮ 13 str. -Jums bus neobjektas, o latviai turės patys deklaruoti savo PVM. Jokių papildomų dokumentų nereikės, tik sutarties ir paslaugų atlikimo akto (kad paslaugos atliktos Latvijos teritorijoje), o sąskaitoje nerašot jokio PVM tarifo su nuorodą "pagal PVMĮ 13 str.)

Jeigu vykdai tik apmokestinamają veiklą (nesvarbu 0% ar 18% PVM tarifas), atskaitai visą pirkimo PVM - metinės PVM deklaracijos teikti nereikia.

Tavo atvėju nėra jokios mišrios veiklos. 0% PVM tarifas irgi yra tarifas ir nereiškia, kad jus vykdot PVM neapmokestinamą veiklą.
Neapmokestinamoji veikla bus tuo atvėju, jeigu jus vykdysit veiklą nurodyta PVM įstatymo IV skyriuje 20-33 str.
Tada ir reikia žiūrėti, kiek procentu sudaro toji neapmokestinamoji veikla bendroje veikloje, jei viršija 5% - atsiranda mišrioji veikla ir tada pirkimo PVM į atskaitą gali traukti tik proporcionaliai PVM apmokestinamai veilai.

Na tikrai prajuokinai su tuo savo "fiziaku"
Apie turto pardavimą galvoji teisingai, tik, vėl gi neteisingas terminas - moka ne pelno, o pajamų mokestį.

Turto pardavimo pajamos, gautos už Lietuvoje esantį parduotą nekilnojamąjį turtą, apmokestinamos taikant 15 proc. pajamų mokesčio tarifą tais atvejais, kai turtas parduodamas nepraėjus trejiems metams nuo jo įsigijimo. Pajamų mokestis skaičiuojamas nuo skirtumo, gauto iš turto pardavimo pajamų atėmus to turto įsigijimo kainą.

Jei nenori paieškoti temų apie turto pardavimą šitame forume, tai atidaryk VMI puslapį ir paieškos langelyje surink "butą", surasi kelis straipsnius pasiskaitymui:
www.vmi.lt/lt/index.aspx?itemId=20659

Jei tie 200 Lt liko pas tave apskaitoje, tai turėjo likti ir VMI - praeito mėnesio deklaracijoje turėjo būti 200 Lt grąžintinas PVM. 31 eilutėje turėjo būti minus 200,00. Ar ne taip pas tave?

PMĮ 22 str. komentaras
22 straipsnis. Reklamos ir reprezentacijos sąnaudos
1. Reklamos sąnaudomis pripažįstamos vieneto sąnaudos, skirtos informacijai, susijusiai su vieneto veikla ir skatinančiai įsigyti prekių ar naudotis paslaugomis, bet kokia forma ir bet kuriomis priemonėmis skleisti esamiems ar potencialiems pirkėjams, išskyrus kontroliuojamuosius vienetus, kontroliuojančius asmenis ar vienetų grupės narius, informuoti.
Komentaras
1. Vieneto patirtos reklamos sąnaudos priskiriamos prie ribojamų dydžio leidžiamų atskaitymų. Apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, per mokestinį laikotarpį patirtoms sąnaudoms taikomas ribojimas, nurodytas šios dalies komentaro 2 punkte.
Reklamos sąnaudoms priskiriamos tokios sąnaudos, kurios nukreiptos į esamų ar potencialių pirkėjų grupę siekiant per žiniasklaidą garsinti vienetą, jo vardą ar jo produktus, taip pat šioms sąnaudoms priskiriamos gaminių su firmos ženklu (marškinėlių, žiebtuvėlių, tušinukų ir kitų panašių ne didelės vertės daiktų), nemokamai atiduodamų produkcijos (prekių) pirkėjams, reklaminių akcijų metu pirkėjams skiriamų prizų įsigijimo išlaidos, reklamuojamų gaminių, kuriais vaišinami pirkėjai, sunaudojimo išlaidos ir pan.

Turi likuti D 251 200,00 Lt
Apyvarta per mėnesi D 251 1000,00
K 4701 1200,00

Deklaruoji pardavimo PVM 1200, atskaitomas PVM 1000
Rezultatas: mokėtinas PVM 200
Uždarai D 4701 1200,00
K 251 1200,00
Skola mokėtino PVM 0,00

Gal kažką netaip supratau?

Deklaruoji 1000 Lt atskaitomo PVM. Likutis čia ne prie ko..

Kaip čia prekiaujat procesoriais ir neturit sutarties
Sutartyje ir turi būti aptarta už ką ir kiek jums sumoka - gal tai galima traktuoti pvz. kaip nuolaidą

Jeigu kovo 15 dienai buvo PVM permokos likutis, tai ir užskaitoje rašyk terminą 2006-03-15d. - nekabės garantinio fondo skola iki spalio mėnesio.

Kodėl negalima? Galima grąžinti.

Kiek reikia, tiek ir gali įnešti - nebent norėsi įnešti labai didelę sumą, tada reikia žiūrėti tavo pajamas, vienkartinę turto deklaraciją jei buvo ir pan.
o įformini labai paprastai - išrašai kasos pajamų orderį - savininko įnašas. Atsiradus pajamoms galėsi sugrąžinti savo įneštus pinigus.

nepriklauso, kadangi laikoma, kad jis neaugina vaikų, net ir tuo atvėju jei moka alimentus.

Kam taip apsunkinti gyvenimą? kokia nauda? Kodėl lenkai negali nupirkti tiesiogiai, be tarpininku? Vis tiek jie sumokės savo lenkišką 22% PVM.

Man vis tiek čia nieko neaišku. Kodėl vežėjai jums išrašė sąskaitą su 0%? Čia buvo ne Lietuvos vežėjai? Jeigu taip, tai jums tada persikelia teikiamos vežimo paslaugos apmokestinimas - jus deklaruojat paslaugos, pirktos ES šalyse PVM ir perparduodat tą paslaugą jau su 18% PVM lietuviams. Ar gi ne taip?
O perparduodant kitos ES šalies pirkėjams vėl galėsi perkelti tos paslaugos apmokestinimą jiems.
Analogiškai ir su sandelio paslaugomis - lietuviams 18%, ES šalies pirkėjui - apmokestinimo perkelimas.

O konkrečiau galima?
Jeigu krovinys vežamas iš Ispanijos į Lietuvą, vežimo užsakovas Lietuvos įmonė - tada transporto įmonė turėjo taikyti 18% PVM tarifą. Nebent vežėjas buvo ne Lietuvos PVM mokėtojas. Tada Jums reikia deklaruoti menamą PVM.
Jeigu krovinys bus išgabentas iš ES, pristatytas į muitinės sandelį - tada ir vėžėjas ir sandeliai turi taikyti 0 % PVM tarifą pagal PVM įstatymo 45 str. 1,3 d. (teikiamos su prekių eksportu ar importu susijusios paslaugos, įskaitant vežimą bei papildomas vežimo paslaugas) - Europos Tarybos Direktyvos 77/388/EEB 15 (13) straipsnis.

Korespondencijos geros, o Invoice, manau, gali išrašyti be PVM tarifo - jūs čia kaip tarpininkai (ekspedicija) perparduodat transporto paslauga iš ES valstybės į Lietuvą.
"Teikiamos vežimo paslaugos apmokestinimas persikelia į kitą ES valstybę ( LR PVM įstatymo 13-1 str.) - Europos Tarybos direktyvos 77/388/EEB 28 straipsnio (C) dalies 3 punktas."

O tu nuolatinis ar nenuolatinis Lietuvos gyventojas? Paskaityk čia: www.vmi.lt/lt/?itemId=101422

O aš tikrai pagalvojau, kad atsitiko kas negero..
Matai, ligos arba avarijos atvėju nepadės nei pareiginiai nuostatai, nei materialinės atsakomybės sutartis...
Šitas Europos sveikatos draudimo korteles galima išanksto parūpinti kiekvienam vairuotojui - su ją jis gali kreiptis į valtybinės gydymo įstaigas- ligonių kasos apmokės.
O kelionių draudimas yra papildomas- apmoka ir privačių įstaigų paslaugas. Nebrangiai jis kainuoja. Mes draudžiam savo vairuotojus. Dėl sąlygu reikia su draudikais išsiaiškinti.