Prekių vertę 20-oje eilutėje rodote be VAT.
O dėl paslaugų tai čia įdomiai rašote.
Jei suteikiate paslaugas kaip ES kitos valstybės VAT mokėtojas, tai jau į lietuviško PVMĮ 13-ą straipsnį nežiūrėkite - niekas pagal jį "nesuvaikšto". Turite vadovautis būtent tos valstybės mokesčių įstatymais.

Nelabai suprantu klausimo, bet dar kartą aiškinu:
1) Jei pervežate prekes verslo tikslais (pardavimui) į kitą ES valstybę, kurioje esate įsiregistravę PVM mokėtojais (turite VAT kodą), traktuojate tai kaip tiekimus į kitą ES valstybę. Tai reiškia, išrašote tokiam tiekimui sąskaitą, kurioje pardavėja LT įmonė su lietuvišku PVM kodu, pirkėjas - ta pati įmonė, tik su VAT kodu, pardavimo PVM 0 procentų. Deklaruojate FR0600 18-oje eilutėje, Taip pat deklaruojate formoje FR0564.
2) Tokią sąskaitą kaip gautą deklaruojate kitos ES valstybės VMI.
3) FR0600 deklaracijoje 20-oje eilutėje parodote pardavimus ir paslaugas, kuriuos jūsų įmonė suteikė jau kaip VAT mokėtojas.
O dabar toks pavyzdys: nuvežėte i kitą ES valstybę, kurios VAT kodą turite prekių už 1000 €, ten per mėnesį pardavėte prekių (užsidėję antkainį ar kaip) už 700 €.
FR0600 18 eilutė 1000 €, 20 eilutė 700 €.
FR0564 13 eilutė 1000 €,

Rodome 20 eilutėje, štai ką rašo FR600 pildymo instrukcija:
"Apskaičiuojant šio PVM deklaracijos 20 laukelio sumą, įtraukiama:

37.2. už šalies teritorijos ribų patiektos prekės, kurių tiekimas būtų apmokestinamas PVM, jeigu vyktų šalies teritorijoje"

Tai kad labai čia paprasta Štai ištrauka iš PVMĮ 5(1) straipsnio komentaro:
"Prekės iš Lietuvos yra pervežamos į Vokietijoje įmonės nuomojamą sandėlį, iš kurio parduodamos įvairiems asmenims. Kadangi įmonė A vykdo prekybą Vokietijoje, toje šalyje ji registruojasi PVM mokėtoja.
Prekių pervežimas iš Lietuvos į Vokietiją laikomas prekių tiekimu į kitą valstybę narę. Įmonė A PVM sąskaitoje faktūroje nurodo pirkėjo (savo) Vokietijos PVM mokėtojo kodą ir vadovaudamasi PVM įstatymo 49 str. nuostatomis tokiam tiekimui taiko 0 proc. PVM tarifą bei šį tiekimą įtraukia į Prekių tiekimo į kitas Europos Sąjungos valstybes nares ataskaitą."
FR300 18 eilutė.

Jokiu.
Tiesiog nenorėjau per daug kritikuoti.
Tik pagal 96-ą straipsnį - ten išvardinti atvejai: mediena, bankrotas...

Pirma - 28 straipsnyje išvardintos neapmokestinamos paslaugos, o ne "ne PVM objektai'. Todėl jei sąskaitoje rašoma, kad tai ne objektas, tai rašytojas nežino PVMĮ ir rašo nesąmones.
2) Antra - tai greičiausiai ne kokios programėlės pasisiuntimas, bet mokestis už parkavimą. Tuomet 28 straipsnis (3 dalis) tinka - tarpininkavimas perduodant pinigus.
Taip kad būkite labai rami, jokio menamo PVM priskaičiuoti nereikia.

Šalis - Australija, PVM kodas EU.

Kas gi čia neaišku?
Sumokėjote tam tikrą sumą kaip avansinį Pelno mokestį.
Tada apsižiūrėjote, kad mokėti nereikėjo - dirbate nuostolingai.
Pateikėte patikslintą deklaraciją VMI, ir VMI pripažįsta jūsų pervestą be reikalo sumą kaip permoką.

PVM15 - kai dėl suteiktoms paslaugoms patirtų išlaidų pirkimo PVM atskaita galima.
PVM34 - kai tokia atskaita negalima.
Pasitikslinimui pasiskaitykite PVMĮ 58 str.

Normalu.
Tai ne PVM objektas pagal PVMĮ 3-ią straipsnį, ne ekonominė veikla.

1) Kodėl į ES pardavėte su lietuvišku PVM? Jei pagal PVMĮ padarėte teisingai (pardavėte neapmokestinam asmeniui ir prekių tiekimo vieta laikoma Lietuva) tada taip - PVM1
2) Paskaitykite atidžiau PVMĮ 5-1 straipsnio komentarą. Jei esate įsiregistravę PVM mokėtojais toje šalyje, į kurią pervežėte prekes, tada taip, tinka 49 straipsnis. Jei ne, tada PVM 21 procentas ir PVM1.

Na kaip neįeina? Tai jūsų buvo blogos, kažkokios nesąmoningos korespondencijos, jums parašė geras. O dar paprasčiau tai taip:
D Nuomos sąnaudos 100 €
K Kitos mokėtinos sumos 85 €
K Mokėtinas GPM 15 €.
Bet taip jums ir rašė, tik išskirstė į 2 įrašus, aš parodau vienu, kad būtų dar aiškiau.

teikiate 2 deklaracijas.

Ar skaitėte PVMĮ 13-to straipsnio komentarą? Jame tikrai gana smulkiai ir dar su konkrečiais pavyzdžiais išaiškinta, kokie darbai pagal ES reglamentus priskiriami prie darbų su NT. Paskaitykite, tikrai ten rasite ir apie montavimo paslaugas yra nemažai.

Ne PVM objektas tai gal įmonei A, ne B.
Todėl įmonė B išrašo sąskaitą įmonei A normalią, su lietuvišku PVM.
Prievolė registruotis PVM mokėtoju Latvijoje tenka įmonei A.
Ir jūs išsiaiškinkite, ar įmonė A įsiregistravo Latvijos PVM mokėtoja. Tuomet situacija gali keistis - jei rašysite sąskaitą A, kaip LV PVM mokėtojai.

Sustabdant veiklą visi darbuotojai atleidžiami - kitaip neleis sustabdyti.

Taip.
Viską galima tikslinti.

Atsiprašau, klaidingai jus pakonsultavau.
Nors atkreipiau dėmesį į tą jūsų 'priskaičiuotas PVM", bet nepasitikslinau, ką jūs turite galvoje.
O jūs tikriausiai padarėte klaidą, priskaičiuodama tą PVM. Jis ne priskaičiuojamas, o išskaičiuojamas.
Sakykime, paskutinis sandoris (paskutinė jūsų išrašyta sąskaita), kuris ir viršijo privalomo registravimo ribą, buvo 2000 €.
Iš šios sumos ir apskaičiuojamas pardavimo PVM pagal tokią formulę:
2000 / 121 * 21 = 347.11 €
O tada neiškyla problemos, kur padėti tą apskaičiuotą PVM.
D 5 kl. Pajamos 347,11 €
K 4 kl Mokėtinas PVM 347,11 €.

Pasikartosiu - skaitykit PVM įstatymą. Nuo 106 straipsnio.
Skaitykit FR0600 pildymo taisykles.
Vien tik kolegų pagalbos neužteks, teks pačiai daug mokytis.

Kad jau patapot PVM mokėtojais, tai skaitykite PVM įstatymą.
32 straipsnis.

Į sąnaudas, 6-ta klasė.

Mėgstu aritmetiką. Ir sakoma, kad VMI ruošiasi perimti pusę buhalterio darbo, pati pildyti FR0600 ir apskaičiuoti mokėtiną PVM. Tikriausiai darys panašiai kaip ir mes: Pardavimo PVM - Pirkimo PVM = Mokėtinas PVM.
Tai ir paskaičiuokime:
Įmonė X pardavė prekių už 1000 €, priskaičiavo 210 € pardavimo PVM. Pirkėjas grąžino jai prekių už 100 € + 21 € PVM. Be to, įmonė įsigijo dar kitokių prekių (paslaugų) už 600 €, pirkimo PVM 126 €. Gautą debetinę apskaitoje registruoja prie pardavimų su minus ženklu. Apskaičiuoja mokėtiną PVM: 210 - 21 - 126, mokėti 63 €.
VMI iš savo iSAf registrų bando pildyti FR0600. Tiesiog iš Išrašomų sąskaitų registro suformuoto PVM atima gaunamų sąskaitų registro suformuotą PVM. Išrašomų registre PVM 210. gaunamų registre, debetinę įrašius su minusu gaunasi 126 - 21, viso 105. Taigi VMi apskaičiuoja mokėtiną tokį 210 - 105 = 105. Kitaip tariant, vykdydami VMi nurodymą registruoti Gaunamų registre su minusu, gauname gražią nesąmonę - dvigubai sumažiname pirkimo PVM (kodėl jį reikia mažinti, gaunant parduotas prekes atgal, mano kvaila galva nesupranta) ir be pagrindo padidiname mokėtiną PVM.
Tuo tarpu jei į Gaunamų registrą įrašysite normaliai, ne su minusu, rezultatą gausite teisingą: 210 - (126 + 21) = 63 €.

taip.

Nieko blogo čia nėra, aš tiesiog ieškojau jums palankesnio varianto.
Jei jums parduotų pagal maržos schemą, tai jums nereikėtų priskaičiuoti savo PVM. Bet tada turėtų būti nurodomas kitas Direktyvos straipsnis. O pagal 138 (1) jums reikia priskaičiuoti ir mokėti PVM.

Na "naudojamomis" tai aišku ne "naudotomis"... todėl ir klausiu - kas vertė? Nes juk paprastai niekas sąskaitose nerašo, "kad šia preke galima naudotis, tai yra ši prekė naudojamoji" . Gal vertėjas nežino lietuvių kalbos subtilybių, ir parduoda jums naudotą automobilį (o pagal kainą taip ir atrodo)? Žinoma, jei jis prekiauja ne savo veikloje naudotu a/m, o nupirktu iš kažko, tai gal viskas ir gerai.

Kas jums šitą sąskaitą išrašė (ar išvertė)? Dėl tų" Mokesčių', tai jie eina į a/m įsigijimo vertę, niekur kitur.
Man nepatinka PVM straipsniai. Direktyvos 2006/112/EB 138 str taikomas, kai perkamas naujas automobilis, tai ką reiškia prierašas "Tai susiję su naudotomis prekėmis"? Tuomet turi būti taikomi 326-327, kartais 314 str. O dabar neaišku, ar perkate naują a/m (nepanašu), o jei naudotą, tai ar taikyta maržos schemą, ar tiesiog parduodamas kaip prekė su nuliniu PVM? Pirmu atveju PVM priskaičiuojate jūs, pirkėjai, antru atveju nieko priskaičiuoti nereikia.

Pelno mokesčius moka juridiniai asmenys (įmonės). Joms nesvarbu, kelintas namas parduodamas - jei yra pelnas, mokestis mokamas. Bet ne konkrečiai už namą, o už visų metų veiklos pelną.

Direktyva ta pati - 2006/112/EB
Skiriasi tik straipsniai.
1 - 138 (1)str
2 - čia jau reikia žiūrėti, kokios paslaugos, straipsniai prasideda nuo 44
3 -146 str.
4 - apie paslaugas jau rašiau, skirtingoms paslaugoms ir jų pirkėjams skirtingi straipsniai.
Geriausiai susiraskite tą Direktyvą pati ir pasiieškokite reikalingų straipsnių.

Pajamų uždirbimas - jei rašėte sąskaitas klientams už įrankių atvežimą į objektus. Ir tai abejoju, ar tokiu atveju galima atskaityti pirkimo PVM. Atskaitoma, kai automobilis perkamas nuomai ir panašiai.
Bet greičiausiai nieko nerašėte. Taigi automobilį naudojote tiesiog įmonės reikmėms, ir PVM negalėjote atskaityti.
Dabar parduodami sąskaitą arba rašote su PVM, arba naudojatės maržos modeliu. Skaitykite PVMĮ 100 ir ten toliau straipsnius.