Fizinis asmuo ir įmonė, paruošusi dokumentus, Lietuvos?

Tai ne PVM objektas pagal PVMĮ 13 str.2 dalį.
Todėl nerašote jokio PVM, jokio tarifo.
Be to, sąskaitoje nurodote ES direktyvą:
2006/112/EB 55 str.

[b][/b]
Nieko nesuprantu.
Asmuo (juridinis ar fizinis, nesvarbu), kuris IŠNUOMOJA patalpas, yra NUOMOTOJAS.
Asmuo, kuris pagal sutartį tomis patalpomis naudojasi, yra NUOMININKAS.
NUOMININKAS už patalpas MOKA nuomos mokestį nuomotojui.
O kad NUOMININKAS GAUTŲ nuomos mokestį (turbūt iš patalpų savininko - nuomotojo?) gyvenime negirdėjau. Ir dar premiją? Kur tai vyksta? Gal dar kokią patalpėlę turite - mielai nuo šiandienos (šiandien dienos, kaip madinga dabar sakyti) išsinuomočiau?

1) "Ar teisingai netaikomas PVM už nuomą pagal PVM įstatymo 31 str. 2 d." Neteisingai. UAB yra ne PVM mokėtoja, todėl PVM įstatymo tegu neskaito ir jo straipsnių savo veiklai tegu nebando pritaikyti. (Yra išimčių, bet ne šiuo atveju).
2) Vėl tas pats - jei nebūsite PVM mokėtojais, to 31 straipsnio neskaitysite, jis ne jums. Registruotis PVM mokėtojais privaloma ne pagal 31 PVMĮ straipsnį, o pagal 71-ą straipsnį, pasiskaitykite jį ir daug klausimų dings.
3) O kai įsigysite butus ir realiai pradėsite viešbučio veiklą, gal pagal veiklos apimtis ir 71 straipsnį ir atsiras prievolė registruotis PVM mokėtojai. Kol kas būkite ramūs, padėkite tą PVMĮ į šalį, ir rašykite sąskaitas be PVM.

Tai gali būti pavyzdžiui kreditinė ar debetinė, ar paprasta.
Gali būti skirtingas PVM kodas nurodytas jūsų arba pirkėjo (pardavėjo).
Gali būti bet koks nesutapimas, tiesiog rašo tokią būtent klaidą, ir tiek.
Patarčiau nekreipti dėmesio.
Man tik įdomu, kiek atsilaikys ši nesąmonė su iSAF. Prisimenate, kaip PVM sąskaitas faktūras reikėjo registruoti VMI, o sugadintas ar anuliuotas, surašius lydraštį, nešti jiems. Kur dabar tos sąskaitos, tie lydraščiai, registrai ir numeriai? Istorijos šiukšlyne
Šita nesąmonė su iSAF brangiau kainavo, bijau, kad dar ilgai bus - niekas sėsti nenori dėl be naudos iššvaistytų pinigų.

Taip, bet su minusu rašote ir DS.

Tai aš apie iSAF ir rašau. Ir Taisyklės apie iSAF. Nereikia per muitinę ėjusių prekių tame iSAF registre rodyti.
O apskaitoje be abejo rodote. Kokiame registre tokias sąskaitas įrašote, tai jūsų įmonės vidaus reikalas.

Taip, kodas PVM15.
Bet Direktyvos straipsnis labai tinkamas 55. 196 straipsnis, be abejo, tinkamas, tik jis yra labiau bendras, nusako šalį, kurioje mokamas PVM. 55 straipsnis nurodo, kurioje šalyje laikoma atlikta kilnojamų daiktų remonto paslauga.

Ištrauka iš Taisyklių, kurias sąskaitas reikia rodyti iSAF:
"10. Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registre privaloma registruoti iš užsienio valstybių per mokestinį laikotarpį gautas PVM sąskaitas faktūras, dėl kurių atsiranda prievolė apskaičiuoti PVM."
Tai yra, jei gausite iš kitų (ne ES) valstybių sąskaitas už kokias nors paslaugas, jums atsiras prievolė priskaičiuoti PVM, štai jas ir rodysite. O prekės turbūt be išimties visos gaunamos per muitinę, ji ir skaičiuoja PVM, jei reikia.
Pridedu ir tas Taisykles.

Panašiai, tik PVM nerašykite 0, nes tai ne PVM objektas, taip ir 20 eilutė vadinasi.
Ir EB direktyva ne 12, p 112.
Taip pat 44 straipsnyje kalbama apie tarpininkavimo paslaugas, o vertimui rašykite arba 52(a), arba 56 straipsnį. Tai yra, nuoroda turėtų būti tokia:
2006/112/EB 52 (a) str.
Ir pati pasiskaitykite tą direktyvą:
http://eur-lex.europa.eu/legal-content/LT/TXT/?uri=CELEX:32006L0112

Transporto paslauga neapmokestinama nuliniu tarifu Neklaidinkite kolegų.
Tai ne PVM objektas (šiuo atveju), todėl joks tarifas netaikomas.
Todėl reikia išskirti PVMĮ straipsnius prekėms - nulinis tarifas pagal PVMĮ 49 str.
Transportavimui - ne PVM objektas pagal PVMĮ 13 str.

Aiškinkitės su direktorium, čia ne buhalterio reikalas.

Pagal šitą lentelę:

Jei sąskaitą išrašote ES įmonei, tai bus ne PVM objektas, ir kalbėti apie PVM tarifą (0% ar 21 %) nėra prasmės.
Bet kam išvis išskirti tas transportavimo paslaugas sąskaitoje? Šiaip juk jos vistiek bus pridedamos prie prekių įsigijimo vertės.
Arba rašykite atskirą sąskaitą transporto išlaidų kompensavimui.

Kam išrašoma sąskaita? LT ar DE įmonei?

Distribucija bent prieš kokius 20 metų buvo labiau vadinama prekių platinimu. (Pvz., tokio a.a. Dekanidzės firma Vilniuje buvo oficialus "Utenos alaus" produkcijos distributorius. Kaune distributorium buvo H.Daktaro kontroliuojama firma, ir panašūs veikėjai labai gerai vertėsi pagal tokias sutartis).
Man labiau transporto srityje patinka ekspedijavimo (ne ekspedicijos) sąvoka. Kažkaip distributoriavimas nesiklijuoja prie tokio tarpininkavimo.

Tiesiog laikykite tuos jo dividendus skolose.
Pagrindinis akcininkas su 99 procentais akcijų gali be kito net žinios priimti bet kokius sprendimus. (Pasiskaitykite Akcinių bendrovių įstatymą apie reikalingą kvorumą įvairiais atvejais).

Lyg ir 56(1), bet patikslinkite, kokiuose reikaluose tarpininkauta.

Dividendas skiriamas akcijai. Kiek akcijų, tiek dividendų.
Jei priimtas nutarimas išmokėti dividendus, tai jie išmokami visiems akcininkams. Savo "noriu - nenoriu" kaprizus laikas rodyti svarstant pelno paskirstymą, o ne tada, kai nutarimas jau priimtas. Taip kad išmokama visiems, be išimčių.

[quote=aiwita]

PVMĮ 12 str. 2 dalis (komentaras):
Lietuvos įmonė A, PVM mokėtoja, tiekia prekes kitos valstybės narės apmokestinamajam asmeniui, nesančiam PVM mokėtoju. Tiekiamos prekės išgabenamos iš Lietuvos į kitą ES valstybę narę. Šiuo atveju prekių tiekimo vieta yra Lietuva, o tiekiamos prekės apmokestinamos taikant 21 proc. arba lengvatinį (jeigu jis nustatytas) PVM tarifą.
Bet ir pati gal tą komentarą pasiskaitykite - yra papildomų sąlygų (kur prasidėjo prekių gabenimas, kokia tarpusavio prekybos apyvarta).

Tess, man absoliučiai tas pats, kiek jūs ar kita buhalterė ima už savo darbą.
tačiau šiame forume dauguma yra tikrai labai vidutiniškų buhalterių, dalijamės patirtimi, konsultuojamės sudėtingesniais klausimais, na, kartais pasitaiko aišku ir tokių klausimų, kad tik nusistebėti lieka: ir tokia (toks) įsivaizduoja galintis dirbti buhalteriu?
Šita kvaila diskusija prasidėjo nuo jūsų atsakymo į Gitos klausimą:
"Kaip nustatot kainą ataskaitai? Sakykim, kad paprašo padaryti kažką specifinio jiems.. "
Jūs atsakėte, bet pateikėte tikrai nevykusį pavyzdį - eilinę paprastą ataskaitą statistikai (nieko specifinio, tiesiog įmonei, su kuria pati dirbate), kuriai sugaišote 30 min, įkainojote 50 €.
Jūsų reikalas, kiek jūs įkainojote.
Bet pavyzdys netinkamas.
Gita gal turi visai kitokią užduotį. Gal reikia paruošti balansus, norint imti overdrafto paskolą ar kokį faktoringą - tai tikrai dažnai sudėtingi, daug laiko atimantys darbai.
Gal nerezidentų ataskaitą statistikai - viena sudėtingesnių. Nors šiaip statistinių atskaitų paruošimas turbūt ir jūsų skaičiuoklėje yra.
Tuoj sukrus genutės ir ims pergyventi, kad jos mažai gauna, štai kiek reikia prašyti, štai kaip save vertinti. O kartais net klausimo nesugeba tinkamai suformuluoti, ką jau kalbėti apie PVM variantus - visur joms "nulinis PVM".
O kad atlyginimai už darbą daro įtaką bendrai kainų būklei, tai gal tik Sysui neaišku. Jau ir žinomi ekonomistai puse lūpų užsimena, kad laikas nustoti beatodairiškai kelti minimalią algą - ir išvis, MMA rinkos ekonomikoje? Man tai atrodo nonsensas.

Kur aš siūliau dirbti nemokamai, kas jums visiems darosi, paprasčiausios minties nesugebat suvokti?
Eilinio buhalterio darbas, eilinėje mažoje UAB'e, kur nieko sudėtingo nėra, kur užtenka net Cento programos, nevertas daugiau kaip 10 €/val. Ir tai jau vos ne dvigubai daugiau negu vidutinis atlyginimas Lietuvoje.
Nekalbu apie stambias įmones, jų vyriausius buhalterius, kurie paprastai yra valdybų nariai, prisideda formuojant įmonės strategiją ir panašiai (čia be reikalo Luka įsižeidė ir nevykusius Ilzės verkšlenimus įdėjo - būna atveju, kai ir geriems specialistams labai pravartu ką nors padaryti nemokamai "dėl tos Lietuvos"). O atsitiktinis atvejis,
kurį pacitavo Tess (50 € už 30 min darbą), neturi būti imamas kaip buhalterio atlyginimo pagrindas.
Gaila, nėra Proso, jis tikrai visas genutes pastatytų į vietą.

Būtent - kai nesugebama mąstyti plačiau, taip po kurio laiko labai nustembama - iš kur tokios kainos, kodėl krizė? Prisiminkite kad ir NT kainų burbulą ar kaip ten jis vadinosi.
P.S. Nemanau, kad tamsta 30 € už valandą gauni...

Už ką sąskaita? Prekės, paslaugos (kokios)?

Manau, kad ne mažiau burnojate ir jūs, matydami, pavyzdžiui, Seimo narių atlyginimus
Būtent - tokios erezijos apie uždarbius platinamos buhalterių forume ir skatina kolegas taip pat kelti įkainius. Bet juk mes, buhalteriai, turime supratimą ne tik apie apskaitą, bet ir apie micro-macro- ekonomiką, Tiek paslaugų, tiek prekių kainos Lietuvoje nėra ekonomiškai pagrįstos, jas palaipsniui suformuoja elementarus godumas, karteliniai susitarimai ir panašūs "juodi" faktoriai. Tai jei ir buhalteriai prisidės prie tos spiralės?
Kiekvienas pradėkime nuo savęs - taip, eilinio buhalterio darbo valanda ruošiant paprastą statistinę ataskaitą tikrai neverta 30 eurų. Tam nereikia jokių ypatingų žinių, komandiruočių, papildomų archyvinių (perkamų) duomenų ar dar ko nors. Tai godumas, nepagrįstas susireikšminimas, ir tiek.
Ir ta garsioji "skaičiuoklė" (paprasta, primityvi excelinė lentelė) taip pat ne rodiklis. Jau ne viena kolegė atkreipė dėmesį į išvis nerealius įkainius, pavyzdžiui, už IT vienetą. Už tiek tai buhalteris turėtų kiekvieną mėnesį tą stalą ar ten spintą bent jau nublizginti

Jei tas žaibolaidis fiziškai dalijasi į 4 dalis - kodėl ne
O šiaip tai ne jūsų reikalas spręsti kitų įmonių problemas - vienas žaibolaidis, viena sąskaita, vienas pirkėjas. O paskui tegu išlaidas ir žaibolaidžio funkcijas bei teikiamą naudą dalijasi kaip nori.

[quote=Saule65]

Tai jūs su tais akcininkais išsiaiškinkite, kaip jie supranta tą "persivesti". Tegu sėda ir persiskaito Akcinių bendrovių įstatymą, kaip formuojamas įstatinis kapitalas. Kokiais dokumentais bus išimamas turtas iš jau veikiančios bendrovės? Kaip jis bus įnešamas į naujai steigiamą - kaip turtinis įnašas už akcijas?
Ir jūs matosi senokai skaitėte tą įstatymą - pasinagrinėkite dabar atidžiai, kad galėtumėte tiek akcininkams patarti, tiek pati nesuklysti.

Jei tai yra pirkimo grąžinimas, tai jis apskaitoje bus prie pirkimų. Bet ar jis bus deklaruojamas prie gaunamų ar prie išrašomų, tai jau priklauso nuo to kas ją išrašė, ar jūs, ar tiekėjas.
[/quote]

Tai kad debetines paprastai pirkėjas ir išrašo... tuo labiau, klausime aiškiai parašyta - gavome iš pirkėjo.
Nereikia aiškinti kolegoms elementarių dalykų.

O kodėl Wordinė netinka?