Kad reikia registruoti Gaunamų sąskaitų registre, net abejonių negali kilti, jūs darote teisingai. (net techninių galimybių prie išrašytų registruoti nėra ).
Bet kodėl registruojate su minusu, jei sąskaitoje minuso nėra?

Kažin ar ne PVM objektas, gal greičiau neapmokestinamos PVM? Bet ir pačioje sąskaitoje RC rašo, pagal kokį PVMĮ straipsnį PVM neskaičiuoja.
Jei išrašyta PVM s/f, į iMAS traukti reikia. Rašykite kodą PVM5.
Pasižiūrėjau sąskaitą - taip, yra "ne PVM objektas", nes "ne ekonomonė veikla" pagal PVMĮ 2 straipsnį.
Netraukčiau iš viso, arba su kodu PVM100.

Sąskaita už prekes? Prekių "ne PVM objektas" nebūna. Gal klausiate apie paslaugas, įsigytas iš trečiųjų valstybių?

bet cia galioja tik naujiems krovininiams auto? kas galioja?
galima irgi PVM det i atskaita? galima
Ar reikalingi kazkokie dokumentai ,veliau irodantys,kad automobilis tikrai buvo naudojamas imones veikloje? Na taip, jei registruojate kaip ilgalaikį turtą - turto apskaitos kortelė, nusidėvėjimo skaičiavimas, kelionės lapai ar važtaraščiai.
O jei perkate pardavimui, tai registruojate trumpalaikio turto sąskaitose.
Licencijos nereikia, jei naudojate tik savo reikmėms. Licencija išduodama ne automobiliui, o veiklai.

Su MB net ir už 1000 € nedirbčiau - tokios kvailos verslo organizavimo formos turbūt pasaulyje nėra. Gal koks Sysas ją sugalvojo...

Na neapsigaukite taip lengvai su tuo nuliniu tarifu ES mokėtojams. Toli gražu ne visada jį galima taikyti.
Štai jūs patikslinote klausimą, kad parduodamas butas naujas. Vadinasi, PVMĮ 32 straipsnio nuostatos tokiam pardavimui netaikomos, reikia apmokestinti sandorį PVM.
Parduodate ES PVM mokėtojui. Viena iš būtinų sąlygų, kad galėtumėte taikyti PVMĮ 49 straipsnyje nustatytą nulinį PVM tarifą, yra prekių išgabenimas iš Lietuvos teritorijos, patvirtintas dokumentais.
Buto išgabenti nepavyks, todėl taikote normalų 21 procento PVM tarifą.
Dar kartą atkreipiu dėmesį, kad PVMĮ yra vienas iš sudėtingiausių, ir jį būtina skaityti... dažnai buhalteriai lengvai švaistosi "PVM yra nulis", kai yra daug kitokių variantų - ir ne PVM objektas, ir neapmokestinamas PVM tiekimas, ir dar plius kitokie niuansai - kam, kas gabena prekes, žodžiu, kiekvieną bent kiek "įtartinesnį" atvejį reikia nuodugniai išnagrinėti.
Ir dar man nelabai aišku iš jūsų klausimo - jūs atstovaujate Lietuvos ar Lenkijos įmonę? Parduodate ar perkate?

Traukti į iMAS registrus reikia.
Gali būti kodas PVM16, arba PVM35.
PVM35 rašomas, kai įsigytas automobilis jums parduotas pagal maržos schemą. Tiesiog žiūrėkite, kokį VAT straipsnį nurodė lenkai.

Tai juk rašau - skaitykite PVMĮ. 67 straipsnis.
Tokio turto, kaip baras, laikotarpis PVM atskaitos tikslinimui - 5 metai (60 mėnesių).
Buvo naudotas PVM apmokestinamoje veikloje 11 mėnesių, vadinasi, liko tikslinti PVM už 49 mėnesius.
Pirkimo PVM, kurį traukėte į atskaitą, buvo apskaičiuotas nuo 1300 € ir turėjo būti lygus 273 €. Šią sumą dalinate iš 60, dauginate iš 49, ir gauname mano parašytą skaičių.
O balansinė vertė (įsigijimo vertė minus nusidėvėjimas) čia ne prie ko.

Taip, balansui perkeliami praėjusio mokestinio laikotarpio 12.31 dienos duomenys.
Pelno/nuostolių ataskaitai - 06.30 dienos duomenys.

222.95 €.
Deklaracijoje rašote suapvalintai - 223 €.
Kaip skaičiuojamas tikslinamas PVM, aprašyta PVMĮ 67 straipsnyje (tikrai ne nuo balansinės vertės).

Nėra tokio pavadinimo gydytojų išviso. Taip, lotyniškas kepenų pavadinimas "hepatis", bet tikrai dar iš to nesudarytas specialisto pavadinimas. Tiesiog - gastroenterologas kol kas.

FR0564 ir FR0600 turi sutapti. Todėl arba viską rašote į 18 eilutę, ir tada FR0564 irgi tik prekes rodote.
Bet tiksliau darykite taip: FR0600 18 eilutė prekės, 19 eilutė transportas, tada ir FR0564 išskiriate.

Registruojate kaip pelno išsimokėjimą.
Pirktų prekių nepajamuojate, PVM į atskaitą netraukiate.

Jūs rašėte, kad prekes pardavėte ne PVM mokėtojui ir sumokėjote sąskaitoje priskaičiuotą PVM.
Tai kaip galėjote deklaruoti jų vertę 18 langelyje? Juk ten deklaruojamos prekės, parduotos su nuliniu PVM (pagal PVMĮ 49 straipsnį - ES PVM mokėtojui + išgabenimo iš LT dokumentai). Kažkokia makalynė, ne kitaip.
Todėl dabar:
1) tikslinate klaidingai už pildytą praėjusių metų deklaraciją, įrašydama parduotų prekių vertę ir priskaičiuotą PVM į 11 ir 29 langelius - taip, kaip ir kitus pardavimus Lietuvoje.
2) Dabar pildydama deklaraciją, sumas su minusu rašote į 11 ir 29 langelius.
Ir skaitykite PVM įstatymą, jo komentarus, mokykitės kasdien. Ir pildymo instrukcijas, ir eilučių pavadinimus. Negalima buhalteriui dirbti atmestinai, bet kaip, elementarių dalykų neišmanyti.

Pildote tuos pačius langelius, kaip ir pernai, kai išrašėte pardavimo sąskaitą. Tik su minuso ženklais.
Tikriausiai rašėte į 11 ir 29 langelius?
Ir kaip taip keistai darote - išrašote sąskaitą, deklaruojate pardavimą, o po metų: "sandoris neįvyko"?

Kokiu pagrindu darbuotojas įnešinėjo pinigus apyvartinėms lėšoms papildyti? Pagal paskolos sutartis?
Kokiu būdu jis tapo akcininku? Pirko iš kurio kito akcininko?
O jis pats nori didinti tą kapitalą savo pinigais? Ir kiek ten akcininkų yra? Tokiems veiksmams reikalingas akcininkų susirinkimo sprendimas.

Taip, paprastai reikia.
Nebent kai ką galima priskirti natūraliai netekčiai.

Dar nepriimtas toks briedas - gal rudenį priims.

Apskaita vedama eurais...
Dirbant su keliomis valiutomis, apskaitoje būtinai reikia įvesti atskirą subsąskaitą kiekvienai valiutai. Sakykime, Swedbankas eurai, Swedbankas USD, Swewdbankas PLN. Tada konvertuojant taikote korespondencijas:
D Bankas USD
D 6 kl Valiutos keitimo sąnaudos
K Bankas EUR.

Iš jūsų klausimų matau, kad jūs būtinai norite apskaitoje labai tiksliai viską registruoti ir griežtai laikytis Verslo apskaitos standartų. Todėl ir priminiau sąskaitą "Prekės kelyje", nes pagal pateiktas Incoterms sąlygas prekės pakrovimo momentu tampa jūsų nuosavybe, bet jų laukia dar ilgas kelias, savo sandėliuose jų dar neturite. Todėl tai yra teisinga.
Bet aš savo praktikoje nesu tokia skrupulinga. Galų gale, buhalteris dirba su skaičiais, ir dažniausiai norisi kažkaip savo darbą pasilengvinti. Tai aš pajamuoju gautas prekes iš karto tokia kaina, kaip nurodyta Invoice, ir valiutą perskaičiuoju į eurus pagal Invoice datą. Nes taip gerokai paprasčiau, išvengiu bent kelių valiutos perskaičiavimo operacijų.

Gal kol kas nespėliokime, kas bus, jeigu...
Įtariu, kad čia visai kiti reikalai - prekių jūs neperkate, o įsivežate jas perdirbimui ar panašiai. Todėl ir sumokėjote ko gero ne PVM, o būtent užstatą.
Vadovautis gali tekti visai kitais PVMĮ straipsniais.
Taigi palaukite dokumentų, tada ir klauskite, jei kas neaišku.
P.S. Reziume - tai kokio nors dokumento santrauka. Nelabai šiuo atveju ši sąvoka tinka, geriau sakykime "rezultatas". Ir jei PVM sumokėsite, tikrai rezultatas nebus nulinis...

[quote=Kristinanda]
[quote=irmoske]
[quote=aiwita]

Kolege, juk jūs kol kas sumokėjote tik užstatą (avansą) muitinei.
Nieko PVM deklaracijoje nerodote, kol negavote muitinės deklaracijos
Apskaitoje registruojate D 4 kl Skola muitinei K 2 kl Bankas.
Kai gausite muitinės deklaraciją (aišku, ir prekes), tada deklaracijoje apskaičiuotą importo PVM deklaruosite visą sumą.
Kadangi jau pradėjote mokėti, tai ir likusią dalį teks taip pat mokėti (taip bus patogiausia, nors galima ir nemokėti, tada būtų kiek sudėtingesnis deklaravimas). Deklaruosite 26 ir 35 eilutėse.
O kai gausite tą muitinės deklaraciją, apskaitoje visą importo PVM sumą registruojate D 2 kl Importo PVM K 4 kl Skola muitinei. Iškart matysite, kiek dar liko sumokėti.

Paslaugas gal nepajamuokit, kaip ten jas pakrausi
Prekes pajamuojate sąskaitoje "Prekės kelyje".

Ne visai gerai suprantate. Kadangi išrašysite sąskaitas pirkėjams (kaip ir privalote), išrašinėsite jas pardavėju nurodydama save, ir rašydama visą kainą, kurią pirkėjas turi sumokėti. Vadinasi, veiksite kaip neatsiskleidęs tarpininkas, ir pajamas turėsite skaičiuoti pagal išrašytas sąskaitas be jokių išimčių.
( Čia galiu kaip pavyzdį pateikti, kas yra atsiskleidę tarpininkai. Tai dažniausiai yra draudimo agentai, draudimo bendrovių tarpininkai. Kadangi jie patys nėra tų bendrovių nei savininkai, nei darbuotojai, jie surenka pinigus iš klientų, išrašydami draudimo polisus draudimo bendrovės vardu, ir kas mėnesį išrašo atstovaujamai bendrovei sąskaitą už savo paslaugas - sutartą procentą nuo parduotų draudimo polisų. Galite bandyti ir prekių tiekėjams pasiūlyti tokią bendravimo formą, bet abejoju, ar jie sutiks, nes tada sąskaitas turėtumėte rašyti tiekėjo vardu).
Kaip elgtis toliau, jei reikia smulkesnių konsultacijų, rašykite man privačią žinutę.
Arba skaitykite šios temos ankstesnes konsultacijas, ypač Lukos Pačiolio, Rainio.

Kokiais dokumentais visa tai apiforminate? Pavyzdžiui, kokius dokumentus iš jūsų gauna pirkėjas, įsigijęs prekę? Pagal kokį gaunate prekes iš tiekėjo? Ką išrašote tiekėjui, kai parduodate jo prekes?
Nuo to labai priklauso, kas priskiriama jūsų pajamoms. Kitaip sakant, ar jūs esate atsiskleidęs tarpininkas, ar neatsiskleidęs (pagal PVM įstatymą).

Visų pirma, kas yra tas "valiutavimas"? Net žodyne tikslinausi, tai netaisyklingas, neapibrėžtas terminas ir buhalterių nenaudojimas, bent aš jį pirmą kartą matau.
"Netaisyklingas. Tai gali būti aprūpinimas valiuta, valiutos perdavimas, pinigų (valiutos) pervedimas, pavedimo vykdymas, lėšų įskaitymas ir pan., – nelygu, koks kontekstas."
Taigi nežinant konteksto, ir klausimas tamstos lieka neaiškus.
O iš jūsų ankstesnių klausimų matau, kad operacijos su valiuta jums dar labai neaiškios. Todėl bandau paaiškinti gal jau ne pirmą kartą atskirais punktais:
1) Pirkote prekę, sąskaita už ją išrašyta kažkokio mėnesio 20-ą dieną. Pasižiūrite tos dienos USD kursą ir užpajamuojate ją, perskaičiavusi į eurus. Įrašai apskaitoje: D 2 kl Prekės K 4 kl Skola tiekėjui.
2) Atneša atskaitingas asmuo savo asmeninio banko pavedimo kopiją (14-os dienos mokėjimas). Įrašas apskaitoje D 4 kl Skolos tiekėjams K 2 kl Atskaitingi asmenys.
3) Tikriausiai pasirodys, kad su tuo pardavėju (tiekėju) atsiskaityta nekorektiškai. Tuomet skirtumą tarp apmokėjimo ir skolos eurais priskiriate valiutos kurso pokyčiui - teigiamam arba neigiamam. Jei matysite, kad tiekėjui eurais apmokėta per daug: D 6 kl Neigiamas valiutos kurso pokytis K 4 kl Skola tiekėjams. Jei sumokėta (eurais) mažiau, negu apskaičiuota: D 4 kl Skola tiekėjams K 5 kl Teigiamas valiutos kurso pokytis. Vienžo, kad neliktų nei skolos, nei permokos.
O tą "valiutavimą" meskite iš savo žodyno.

1. O ką jūs ten, ne PVM mokėtojai, galite nurodyti? Nieko, rašote sąskaitą kaip bet kuriam eiliniam pirkėjui iš gatvės.
2. Tai ne jūsų problema, manau, pirkėjas pats žino, kaip jam elgtis. Tik gali prašyti jūsų, kad išrašytumėte važtaraštį, bet ir tai kažin, ar jam jo reikės.

Tai ir pasiskaitykite tą straipsnį:
"7. PVM mokėtojams, kurie įsigyja prekes iš kitų valstybių narių ir paslaugas, kurias šalies teritorijoje teikia kitos valstybės narės PVM mokėtojai ir už kurias šių paslaugų pirkėjai šio Įstatymo 95 straipsnio 2 dalyje nustatyta tvarka privalo apskaičiuoti ir sumokėti į biudžetą PVM, šio straipsnio 2–6 dalių nuostatos netaikomos."
Kitaip tariant, jei atsirado santykiai su ES, nebegalite pasirinkti deklaravimui pusmečio termino.
Turite teikti FR0600 kas mėnesį.

Visas PVM sąskaitos faktūros privalo būti registruojamos.
Tiktai pasižiūrėkite straipsnį, kad teisingai parašytumėte PVM kodą.

O pagal kokį PVMĮ straipsnį pardavėte? Pagal jį ir deklaruokite, pasiskaitydama FR0600 eilučių pavadinimus.