Ačiū, Raini, nežinau kodėl suabejojau.

Turiu galvoje neatskaitomo PVM sąnaudas.

Skaitinėjau apie leidžiamus ir neleidžiamus atskaitymus ir kaip sakoma kuo toliau į mišką ,tuo...storesni partizanai. Iškilo abejonė. Jei atsiranda mišri veikla dėl patalpų nuomos, tai pateikus metinę PVM deklaraciją,ta suma, kurios negalime atskaityti ,yra leidžiami ar neleidžiami atskaitymai?

Kad būtų aiškiau. Praėjusisiais metais mes atlikom pastato esminį pagerinimą. Medžiagų PVM 100% traukėm į atskaitą, nes vykdėm tik apmokestinamą veiklą.Kai išnuomavom atrenovuotas patalpas, kai kurie nuomininkai yra ne PVM mokėtojai. Pastato PVM man teks tikslinti 10 m, tas aišku, nes manau nepavyks atsikratyti nuomininkų - ne PVM mokėtojų.Pirmą kartą tenka susidurti su ta metine PVM, todėl kyla aibė neaiškumų. Juk % skaičiavau nuo visų pajamų, tai kaip dabar išeina, kad mažinu ne PVM nuo visų pajamų, o tik nuo mišrios veiklos. Patvirtinkit, prašau, kad aš čia visiškai nusitraiškau

Ačiū , Raini,už pagalbą. Ne ,tos patalpos ne garažai, tai biurai. O tai tada metinėj už 2009 metus 13 laukelyje irgi turi buti tik tos sumos, kurios susijusios su mišria veikla, o ne visas praėjusių metų atskaitytas PVM?

PVM mokėtojams esam pasirinkę skaičiuoti PVM ir tai deklaravę VMI

Skaitau aš jau viską, ką radau apie mišrią veiklą visą šią savaitę nuo ryto iki vakaro ir turbūt jau smegenys atrofuojasi .Tai kaip tada gaunasi? FR0600 25 lukelyje rašau visą pirkimo PVM sumą; 28 laukelyje 85% , o 35 laukelį 15 mažinu tik tą PVM, kuris susijęs su neapmokestinama veikla ( t.y. komunaliniai mok, biuro išlaidos, ir pan.,kurių negalima priskirti konkrečiai neapmokestinamai veiklai). Patalpos nuomojamos ne PVM mokėtojams, todėl neapmokestinamos.

Aūūūū, kas nors ...

Prašau patarimo. Turim mišrią veiklą dėl gamybinių patalpų nuomos. Paskaičiavau % ir gavau 85% apmokestinamos ir 15% neapmokestinamos veiklos. Visus šiuos metus taikau 85% atskaitą nuo viso atskaitomo PVM, t.y. jį sumažinu 15% , ir kažkodėl pagalvojau, kad tai neteisinga. Beveik visą atskaitomą PVM sudaro PVM iš apmokestinamos veiklos , o iš mišrios veiklos tik mažytė dalis. kaip turi būti iš tikrųjų, gal aš ką ne taip suprantu.

"Įleisk velnią į bažnyčią- užlips ant altoriaus"-(čia aš apie save) .Mūsų įmonė nesinaudoja EDAS, bet skaičiau , kad galima ir be to pasižiūrėti SODROS puslapyje išduotus LN, niekaip nerandu kaip. Bandžiau per banką, bet ko tai nieko man neleidžia.

Ačiū, kad atsiliepėt. Dar klausimėlis:pildant mėnesinę SAM , ta suma (tiek už 2 d tiek įmokų) kažkaip išskiriama ar pridedama prie bendro DU ir įmokų. Ar jos išvis čia nerodomos, o tik bus matomos kai pateiksiu NP-SD.

Perskaičiau beveik viską, daug ką išsiaiškinau, bet man dar neaišku kaip su tom 2d iš darbdavio lėšų. Kad NP-SD teikti tik nedarbingumui pasibaigus- aišku, bet kaip padaryti tokiu atveju: darbuotojas turi LN nuo 06-09 iki 07-08. Jam skaičiuojama už 2 d 06-09/10 dienas.Ar galima jas priskaičiuoti dabar,skaičiuojant DU už 06 mėn. ir išmokėti darbuotojui su 06 mėn alga? Tikiuosi sulaikti atsakymo, nes yra bendraujančių su FANTASTIŠKA kantrybe.

Labai ačiū ,Jurgička, teks prispausti, kad arspausdintų užsakymą. Direktoriai turi tokią keistą savybę- pirma padaro, o po to paklausia kaip padaryti

Tai kad bilieto nėra. Turi kažkokį apgraužtą BOARDING PASS ,( pusė atplėšta) ir viskas. Čia pirkta per RYANAIR

Gerbiamieji, patakit kaip pagrįsti kelionės sąnaudas. Direktorius vyko į komandiruotę lėktuvu, bilietą pirko kreditine kortele per internetą. Aišku , sąskaitos jokios nėra. Ar galima traukti į sąnaudas pagal bsnko sąskaitos išrašą, nes jame matosi, kam ir kiek mokėjo.

Labas rytas. Ačiū jums už atsakymą,išsklaidėte abejones. Geros dienos.

Aš suprantu, kad taikomas tik vieno mėnesio . Tai ar galima už gruodį taikyti dviejų mėn. Lapkričio ir gruodžio. Kažkaip susipainiojau, nors visda taip dariau.

Nu va čia ir rebusas:
2. Mokestį išskaičiuojantis asmuo darbuotojui 2008 m. lapkričio-gruodžio mėnesių darbo užmokestį (3000 Lt) išmokėjo 2009 m. sausio 7 d. Darbuotojui taikomas 2009 m. [b]sausio mėnesio – 30 Lt.

23 str. komentaras:
,,2. Jeigu mokestinio laikotarpio atitinkamo mėnesio apskaičiuotos su darbo santykiais arba jų esmę atitinkančiais santykiais susijusios išmokos išmokamos vieną kartą (t.y. nemokamas avansas) per 10 arba daugiau darbo dienų tam mėnesiui, už kurį išmokamos išmokos, pasibaigus, tokiu atveju apskaičiuojant pajamų mokestį atimamas tą mėnesį, už kurį išmokamos išmokos (pavyzdžiui, kai išmokamas to paties mokestinio laikotarpio praėjusio pastarojo mėnesio darbo užmokestis), taikytinas neapmokestinamasis pajamų dydis () arba tą mėnesį, kurį išmokamos išmokos.

Va kas išmušė iš vėžių.

Visiškai sutinku su jumis, remiantis logiškumo ir "padorumo" principais. Tik įdomu kaip bus įvrtintas tas . Ką manot?

Sveiki forumiečiai, norėčiau konsultacijos dėl PVM.
2008-2009m remontavom pastatą ir medžiagų PVM traukėm 100% į atskaitą. Patalpas išnuomavom ir PVM mokėtojams ir nemokėtojams. Artėjant metų pabaigai pasiskaičiavau ir gavosi,kad pajamos iš ne PVM mokėtojų sudaro 16% nuo visos apyvartos. Tai atsiranda prievolė teikti metinę PVM deklaraciją? Ar teisingai suprantu, kad turėsiu, pateikusi deklaraciją, sumokėti tai ,ką per daug atskaičiau, į biudžetą? ir kaip buhalteriškai reikės sutvarkyti tai. Kur padėti tą skyrtumą?

Raini, ačiū už kantrybę ir geranoriškumą. Jei man būtų viskas aišku, tikrai neklausinėčiau, bet pirmą kartą tenka susidurti su tokiu dalyku, todėl ir kyla vienas klausimas po kito. Nesinori prisidirbti nesąmonių. Man vis tik neaišku ar nepridirbsiu vėjų perkėlusi iš 1264 į būsimų laikotarpių sąnaudas.

Ištrauka iš

Tačiau, jei išsinuomoto turto remonto ar rekonstravimo darbų išlaidos reikšmingos ir jų
pripažinimas sąnaudomis iškraipytų įmonės veiklos rezultatus arba jei jos pagerina turto
naudingąsias savybes, šios išlaidos registruojamos kaip turtas, kuris sąnaudomis
pripažįstamas per likusį nuomos laikotarpį.
Pavyzdžio tęsinys
Jei remontuodamas minėtąsias patalpas nuomininkas nuomotojo leidimu išgriovė sieną,
pakeitė elektros instaliaciją, langus, duris, grindų dangą, įrengė signalizaciją, remonto
darbų vertė pagal gautą statybos organizacijos sąskaitą – 60 000 Lt, ir ši suma nuomininkui
yra reikšminga, jos pripažinimas sąnaudomis reikšmingai iškraipytų jo veiklos rezultatus.
Todėl nuomininkas remonto darbų vertę gali registruoti taip:
D 126X Kitas materialusis turtas – remonto darbai 60 000
K 4486 Kitos mokėtinos sumos 60 000
Sąnaudoms ši remonto darbų vertė priskiriama lygiomis dalimis periodiškai per likusį
nuomos laikotarpį, t. y. per 5 metus.
Registruojant remonto sąnaudas, apskaitoje kasmet daromi tokie įrašai:
D 6111 Remonto ir eksploatacijos sąnaudos (60 000 Lt / 5 m.) 12 000

Kas galėtų pakomentuoti.
K 126X Kitas materialusis turtas – remonto darbai 12 000

O ar negalima būtų perkelti į atskirą ilgalaikio turto sąskaitą ir nudėvėti, juk dabar man iškarto iš 1 kl dings apie 300.000 ir persikels i 2 kl. Ar čia nieko tokio?

Ačiū, Raini, aš rašiau, kad pagal jas kaupiau 1264 ( remonto darbai) sąskaitoje.

Labai ačiū atsiliepusiems.Nuomojames iš fizinio asmens (jis įmonės akcininkas ir direktorius). Parduoti jam remonto darbus neišeina, nes suma gana nemaža ,virš 300.000 lt. Buvau VMI konsultuotis, tai sakė, kad nudėvėti per likusį laikotarpį, bet ne trumpesnį kaip 3 m. Mūsų sutartis 5 m su galimybe (o ja tikrai bus pasinaudota) pratęsti. Aišku kada nors perduodant pastatą savininkui atsiras mokestinės prievolės, bet mes galvojam pastatą nupirkti iš jo tolimoje ateityje. Man neaišku kaip turi atrodyti sąskaitų korespondenciją, kai išsirašai sąskaitą sau. Kad PVM mokėti nereikia, tai aišku.

Prašau,kas nors atkreipkite į mane dėmesį

Prašau pagalbos.
Remontavom išsinuomotą pastatą ir pagal verslo standartus visas išlaidas kaupiau 1264 ( remonto darbai) sąskaitoje.PVM traukiau į atskaitą. Pabaigus remontą, ši suma (pagal ) nudėvima per likusį nuomos laikotarpį. Dabar pasirodo ,kad tai esminis pastato pagerinimas ir reikia išsirašyti sau SF ir prisiskaičiuoti PVM. Kokios turėtų būti sąskaitų korespondencujos. Nesumąstau.

Labai ačiū

Ačiū, o jei bus priteista apmokėti visas išlaidas, tada kredituosiu 612* ?