Praeitų metų klaidų taisymas.

wolf 11158

2011-04-11 12:13 wolf 2011-09-11 07-19

RimaVa rašė:

Rolf rašė: Finansinėje apskaitoje sumažinsite sąnaudas, o skaičiuojant pelno mokestį, reikės atsižvelgti į sumažintas sąnaudas. Reikės parodyti kaip klaidos taisymą. PLN204 tą sumą parodyčiau 34-oje eilutėje.

Rolf, ačiū.
Ar gerai supratau, kad tas klaidos taisymas turės įtakos skaičiuojant pelno mokestį už 2011 metus?

Na darys - nes III d. 1 laukelyje bus padeklaruota didesne suma nei reikia.
Rolf nurode - kad minėta suma vėliau nurodysite 34 laukelyje - jo ir bus atliktas koregavimas t.y. šios kreditinės 6 klasės sumos eliminavimas

wolf 11158

2011-04-11 12:28 wolf 2011-09-11 07-19

vilmaeta rašė: Sveiki visi, gal galėsit padėti tokiu klausimu: Iki 2008 m. įmonės apskaita buvo vedama exelyje, nuo 2008 m. sausio men. pradėta naudoti programa. Keliant sąsk. likučius į programą, buvo padarytos klaidos, GPM ir PVM sąsk. likučiai įkelti neteisingai: buvo šių mok. permoka, o ikelta skola (kreditiniai likučiai). Balansas aišku nesigavo ir ta nesueinančia suma buvo tiesiog padidintas sukauptas pelnas ir sumokėtas pelno mok. Dabar šiemet tikrindami su vmi likučius atradom sias dvi klaidas. Kaip turėčiau jas apskaitoje istaisyti? Norint atstatyti teisingą GPM IR PVM sąsk. likutį, turėjau debetuoti sias sąsk. o ką kredituoti? Iš tikrųjų reiktų turbūt sumažinti sukauptą pelna, jei jis buvo dirbtinai padidintas, bet kaip tai teisingai padaryti? Kol kas padėjau tas sumas i sąnaudų (neleidžiamų atskaitymų) kreditą. Gal galit kas nors patarti?

Kažkią informaciją Jūs pateikei netinkamai.
Jei balansas nesigavo nes padidinote nuosavybės dalį. Ta dam kad dirbinai subalansuotumete turėjote didinti turto dalį.
Taigi patikslintike informaciją, nes kitaip sunku atsakinėti į klausimą.

vilmaeta 197

2011-04-11 12:36 vilmaeta

Suma reikšminga.
Kaip ten viskas buvo iš tiesų, net nz. , nes ne aš dirbau. Direktoriai tik atsimena kad buvo padidintas pelnas apie 4000 lt (tą pamačiau pati pagal dok.), o šitų klaidų suma , ką dabar išsiaiškinome yra apie 2000 lt. taigi cia dar ne viską atradome, kad ir kiek ieškojau nieko daugiau neradau, nes viskas padaryta be jokių paaiškinimų ir paaiškinamajame rašte nieko neparašyta, dol ko pasikeitė pelnas.

wolf 11158

2011-04-11 12:45 wolf 2011-09-11 07-19

vilmaeta rašė: Suma reikšminga.
Kaip ten viskas buvo iš tiesų, net nz. , nes ne aš dirbau. Direktoriai tik atsimena kad buvo padidintas pelnas apie 4000 lt (tą pamačiau pati pagal dok.), o šitų klaidų suma , ką dabar išsiaiškinome yra apie 2000 lt. taigi cia dar ne viską atradome, kad ir kiek ieškojau nieko daugiau neradau, nes viskas padaryta be jokių paaiškinimų ir paaiškinamajame rašte nieko neparašyta, dol ko pasikeitė pelnas.

Na toks speliojimas nelabai geras.
Jei balansas buvo taisomas taip:
D (klaidingai padidinta sąskaita)
K 5 ar 34 ()

Nors pats irasas bus atliekamas tada kaip išaikinote klaida:
D 5
K (tai ka debetavote, t.y. per klaida sudarant balansa ivedet ne į ta balanso dalį)

Tai atitaisymas PLN 204 turi būti atitinkamas - irasas kaip suprantu 2008 m.
Padidėjusias pajamas reikėtų sumažinti - tą sumą nurodyčiau 39 laukelyje.

2010 ar 2011 m. PLN204 prklausomai nuo to kada atliksite koreguojantį įrašą. Pajamas reikėtų padidinti - 23 lauk.

ginn_ta 1571

2011-04-11 12:47 ginn_ta

Jei pastebėta, kad pateiktoje praeitų metų finansinėje atskaitomybė buvo prie finansinės investicinės veiklos neįrašytas minusas, todėl ir nuostolis gautas netikslus, P(N) deklaracija pateikta tvarkingai, ar dabar pildant jau už 2010 m. ir rašant į ansktesnius metus reikia rašyti kaip turėtų būti su minusu, ir gal aiškinamajame rašte užsiminti apie tai?

wolf 11158

2011-04-11 13:05 wolf 2011-09-11 07-19

ginn_ta rašė: Jei pastebėta, kad pateiktoje praeitų metų finansinėje atskaitomybė buvo prie finansinės investicinės veiklos neįrašytas minusas, todėl ir nuostolis gautas netikslus, P(N) deklaracija pateikta tvarkingai, ar dabar pildant jau už 2010 m. ir rašant į ansktesnius metus reikia rašyti kaip turėtų būti su minusu, ir gal aiškinamajame rašte užsiminti apie tai?

Jei finansinės investicinės veiklos rezultatas vietoje nuostolio nurodytas pelnas (dvigubas skirtumas) tai kaip P(N) deklaracija pateikta tvarkinga ? Ar P(N) ataskaitojos rezultato nepekeliant į PLN204 ? ar P(N) ataskaitos rezultatas skaičiuojamas ne automatiškai/ nenuosekliai ?

ginn_ta 1571

2011-04-11 13:12 ginn_ta 2011-09-11 07-19

wolf rašė:
Jei finansinės investicinės veiklos rezultatas vietoje nuostolio nurodytas pelnas (dvigubas skirtumas) tai kaip P(N) deklaracija pateikta tvarkinga ? Ar P(N) ataskaitojos rezultato nepekeliant į PLN204 ? ar P(N) ataskaitos rezultatas skaičiuojamas ne automatiškai/ nenuosekliai ?

Dėl to, kad P(N) deklaracija pateikta ir pildyta buvo vėliau (nes įmonėje nuostolis ir neprireikė ją pildyti nuosekliai), ir tuo metu pastebėta klaida, o finansinė atskaitomybė jau buvo pateikta. Žinau, kad žiopla klaida, juolabiau, kad nesusitikrinau, bet šaukštai po pietų

Rolf 17196

2011-04-11 13:16 Rolf 2011-09-11 07-19

ginn_ta rašė:
Dėl to, kad P(N) deklaracija pateikta ir pildyta buvo vėliau (nes įmonėje nuostolis ir neprireikė ją pildyti nuosekliai):

Gal ne P(N) deklaracija, o PLN204?

vilmaeta 197

2011-04-11 13:19 vilmaeta

Pasižiūrėju dar pasitikslinau: buvo PVM skola 839 lt, o įvesta 3024 lt, GPM buvo permoka 39 lt, o įvesta skola 39 lt. Dar vadinas buvo kažkur kažkas ne taip įvesta, nes bendra nesutapimų suma buvo didesnė. Savininkai man pasakė, kad buhalterė pasakius, kad nesueina balansas ir reikia padidinti ta suma pelną ir apmokestinti. O kokios iš tikrųjų klaidos buvo padarytos tai nežinom, tik galiu spėt , kad ir šitos, kurias dabar atradom.

wolf 11158

2011-04-11 13:30 wolf

vilmaeta ar tik ne į 6 kl tos sumos buvo įtrauktos ?

ginn_ta 1571

2011-04-11 13:42 ginn_ta 2011-09-11 07-19

Rolf rašė:

ginn_ta rašė:
Dėl to, kad P(N) deklaracija pateikta ir pildyta buvo vėliau (nes įmonėje nuostolis ir neprireikė ją pildyti nuosekliai):

Gal ne P(N) deklaracija, o PLN204?

Na taip, PLN 204, bet ką tokiu atveju daryti, juk finansinės atskaitomybės nepatikslinsi, o dabar 2010 m. atskaitomybėje kur "praėję finansiniai metai" rašyti reikia kaip turėtų būti, o ne kaip buvo praeitais metais klaidingai?

wolf 11158

2011-04-11 13:45 wolf 2011-09-11 07-19

ginn_ta rašė:

Rolf rašė:

ginn_ta rašė:
Dėl to, kad P(N) deklaracija pateikta ir pildyta buvo vėliau (nes įmonėje nuostolis ir neprireikė ją pildyti nuosekliai):

Gal ne P(N) deklaracija, o PLN204?

Tai ir neaišku ar tai techninė klaida - ar ne ?
Nes blogai įrašus skaičių pvz. į Excelinę P(N) ataskaita tai ivedus blogai skaičiu - visi rezultatai blogai. Jei pas jus techine klaida - ir galutinis rezultatas geras ir blogos tik detalines eilutes - be abejo lyginamaja informacija taisykite, kad ji būtų teisinga.

ginn_ta 1571

2011-04-11 13:52 ginn_ta

Ir galutinis rezultatas blogai, nes kaip sakiau, neįrašius minuso prie finansinės investicinės veiklos gavosi kitoks rezultatas (pelno mokesčio įtakai tai neturi reikšmės), o po kurio laiko pildyta PLN 204 ir pastebėjau, kad nesutampa rezultatas, bet PLN 204 užpildžiau kaip turėjo būti. Skirtumas keli tūkstančiai Lt. Jei 2010 m. pildant FA ir į sklitis už 2009 m. įrašysiu taip, kaip turėjo būti teisingai, o paaiškinamajame rašte, tai aprašyčiau?

wolf 11158

2011-04-11 14:37 wolf 2011-09-11 07-19

ginn_ta rašė: Ir galutinis rezultatas blogai, nes kaip sakiau, neįrašius minuso prie finansinės investicinės veiklos gavosi kitoks rezultatas (pelno mokesčio įtakai tai neturi reikšmės), o po kurio laiko pildyta PLN 204 ir pastebėjau, kad nesutampa rezultatas, bet PLN 204 užpildžiau kaip turėjo būti. Skirtumas keli tūkstančiai Lt. Jei 2010 m. pildant FA ir į sklitis už 2009 m. įrašysiu taip, kaip turėjo būti teisingai, o paaiškinamajame rašte, tai aprašyčiau?

P(|N) atskaitos lyginamaja info reikia taisyti. Be tada ir balanso lyginiamoji informacija turi būti blogai. O to pasiekoje reikia taisyti ir NKPA ...

vilmaeta 197

2011-04-11 16:10 vilmaeta

Wolf rašė:
vilmaeta ar tik ne į 6 kl tos sumos buvo įtrauktos ?

Peržūrėjau 6 klasę, neradau, neleidžiamų atskaitymų net sąsk. nebuvo, o prie bendrų sąnaudų ir neradau. Iki 2007 m. gruodžio su exeliu dirbo viena buhalterė, likučius 2008 m. pradžiai vedė jau kita buhalterė, exelyje jokių įrašų koreguojančių nėra, ir programoje nėra. O jei neatsižvelgti į tai, kad buvo padidintas pelnas, tiesiog kaip parodyti teisingai (rodau per 2010 m.) šių dviejų sąsk. likučių pataisymą? Jau minėjau kad turėjau sąsk. debetuoti, o kredituoti ką?

wolf 11158

2011-04-11 16:21 wolf 2011-09-11 07-19

vilmaeta rašė: Wolf rašė:
vilmaeta ar tik ne į 6 kl tos sumos buvo įtrauktos ?

Peržūrėjau 6 klasę, neradau, neleidžiamų atskaitymų net sąsk. nebuvo, o prie bendrų sąnaudų ir neradau. Iki 2007 m. gruodžio su exeliu dirbo viena buhalterė, likučius 2008 m. pradžiai vedė jau kita buhalterė, exelyje jokių įrašų koreguojančių nėra, ir programoje nėra. O jei neatsižvelgti į tai, kad buvo padidintas pelnas, tiesiog kaip parodyti teisingai (rodau per 2010 m.) šių dviejų sąsk. likučių pataisymą? Jau minėjau kad turėjau sąsk. debetuoti, o kredituoti ką?

Vat tame ir klausimas - jei nežinote kur ir kaip bus atvaizduotas skirtumas - visi mūsų pasiūlymai gali būti klaidingi.
Vienas dalykas atitaisome žinoma klaidos dali - bet reikia žinoti KUR ir KAIP į apskaita įtrauktas JŪS nurodytas skirtumas.

Dalia29 12616

2011-04-11 19:18 Dalia29 2011-09-11 07-19

Vilmaeta, tam, kad ištaisyti klaidą, jūs turite padaryti atvirkštinį įrašą, t.y. turite žinote kas buvo debetuota (ką bando paaiškinti wolf). Buhalterijoje stebuklų nebūna, dvejybinis įrašas yra didis išradimas. Ir jei buvo likučiai sukelti į kreditą, vadinasi buvo ir debetas, na kitaip būt paprasčiausiai negali. Todėl mano patarimas- kapstykit tol, kol prisikapstysit, nes galima būtų "nurašyti" į kokią nors 6 klasės sąskaitą, bet klaida vistiek liks, nes liks nesutvarkyta mistinė debeto sąskaita.
O pajamos šiuo atveju kaip ir ne prie ko, čia, ko gero, dar vienas "stebuklas", t.y. iš kažkur ateinanti klaida.

Loreta13 30842

2011-04-11 21:25 Loreta13 2011-09-11 07-19

Bet jūs man papasakokite, kaip padarius blogą P/N ataskaitą sugebėjote padaryt gerą balansą

Ir aš noriu išmokt :))

ginn_ta 1571

2011-04-11 21:48 ginn_ta 2011-09-11 07-19

Loreta13 rašė: Bet jūs man papasakokite, kaip padarius blogą P/N ataskaitą sugebėjote padaryt gerą balansą

Ir aš noriu išmokt :))

O buvo taip...pasidarau pradzioje exelyje ataskaitas, o veliau perkeliu jas į RC formas ir pildau online, nurašynėdama iš exelinių formų, nepadėjau minusą, todėl P(N) ataskaitoje gavosi blogas rezultatas. O kaip ten buvo, kad man nemetė klaidos, ar tiesiog nepastebėjau ir leido pateikti su klaida, nebežinau.

Loreta13 30842

2011-04-11 21:52 Loreta13 2011-09-11 07-19

ginn_ta rašė: O kaip ten buvo, kad man nemetė klaidos, ar tiesiog nepastebėjau ir leido pateikti su klaida, nebežinau.

Abejoju, kad su klaida leido pateikt :))
Kažkur dar padarėte "chymiją" ir balanse.
Dar pasieškokite, ką pakoregavote pagal savo lenteles.
Iš RC galima atsispausdint ataskaitas.

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis