Praeitų metų klaidų taisymas.

Sveiki. Iš apskaitos taip paprastai negalite ''išimti''. Neaišku ką ten rado, ar tai buvo savininko automobilis ir pajamas natūra reikia skaičiuoti, ar tai kitos įmonės auto ir gal tik paprastai neleidžiami atskaitymai bus.
Jei tik iškelti į neleidžiamus, tai apskaitoje jokios operacijos nereikia. Taisoma tik PLN204, (2014m) ta suma ten keliama į neleidžiamus atskaitymus.

Sveiki.Įmonė 2016 m. pateikė ir NT deklaracijas už 2012-2015 m. Ar galima palikti už minėtus laik. NT mokesčių sąnaudas neleidžiamuose 2016 m. ?

Sveiki
Turiu problemą. Tik dabar radau 2014 padarytą pajamose klaidą. Išrašyta pardavimo sąskaita 1000 litų, bet jos neturėjo būti. Padidinau pajamas. 2014 metais gavosi nuostolis, jei tos sąskaitos nebūtų, ant tos sumos didesnis nuostolis būtų. Ar galima tą sumą, kad nereikėtų taisyti ankstesnių deklaracijų, mes tais metais buvome ne PVM mokėtojai, nurašyti į neleidžiamus 2016 metais. Kaip reikėtų daryti teisingiausiai.Ačiū. Būsiu labai dėkingas

Dar mąstau gal reikėtų 2016 metais
D5 1000litų t.y.289,62 eurai
K2411 289,62 eurai , patikslinu 2014 metais PLN deklaraciją, ir daugiau nieko netaisau.

Laba diena, tvarkau apleista buhalterija ir suderinus su pirkėju gavosi, kad mes neišrašem sąskaita už projektą 2015m 11000,00 euru o pirkėjas apskaitoj įrašė kad gavo sąskaita, suprantu, kad tai esmine klaida bet padides avansinis pelno mokestis ar pvž galima visgi 2016 metais išrašyti sąskaitą ir perspektyviniu būdu įrašyti nes vadovybe žinojo ir ta suma neįtakoja sprendimui pelną skirstyti o įmone is Latvijos jiems nesvarbu

Ateis VMI ir nutarkuos už tą sąskaitą 2016 metais. Ypač jei matosi, kad projektas pabaigtas 2015 metais.

Siūlau susitvarkyti 2015 metus. Nes padidėja pelno mokestis. Avansinis nepasikeis už I-III ketvirčius, nes jisai skaičiuojamas pagal 2014 metų rezultatą.
O apskaitoje jau reikės žiūrėti kaip registruoti ar kaip paprastą klaidą ar kaip esminę.

tai saskaitą bus išrašyta su nuroda -paslaugų suteikimo data 2015, tiesiog kai perspektyvinis nereikia PLN taisyti ir balansus įrašas D2 k5 ir D6 K44 ir vse o kai retro tai PLN ir balanse lyginamąją informacija perskaičiuoti žodžiu nekenčiu tu bahalteriu nemokančiu suderinti likučius

pačios žinios nelabai didelės tai gal nereikia apie tuos buhalterius taip nekęsti, nes po Jūsų ateis kita ir "nekenčiu tos, kuri nežino pagrindinių mokesčių dalykų"

Pagrinės PMĮ nuostata
pajamos turi būti pripažįstamos tame laikotarpyje kada buvo uždirbtos

VMI požiūriu Jus nuslėpėte pajamas 2015 metais ir 2015 metais susimažinote mokėtiną PM. Geriau jau dabar viską susitvarkyti ir sumokėti delspinigius, nei poto teks sumokėti delspinigius ir baudą. Juolab, kad klaida ne Jūsų.

taip pat dėl PVM deklaravimo gali kilti problemos

''Papildysiu'' PLN 204 prie bet kokios klaidos yra taisoma.

Buhalterė uždarė 2015 m. per 390.
Po to sumą perkėlė į 3411, bet kažkodėl ne visą sumą. Gal darė korekciją, uždarė dar kartą, bet iš 390 sąskaitos neiškėlė.
Dabar ten kabo (40) Eur.
Kaip ištaisyti?

Nemėgstu šios temos
Pirkom 2015 m. žemę statyboms, pirkimą užsiskaičiau pagal PVM S/F , o pasirodo pirkimo - pardavimo sutartyje dalinis savininkas žemės buvo FA, tam FA skola kabo po šiai dienai, žemė neparduota, dar vyksta statybos 1250 sąskaitoje, taigi 2015 metais man turėjo atsirasti D1250 K443 įrašai, PLN nesikeičia, gal galima klaidą būtų laikyti neesmine, surašant BUH pažymą ir traukiant tą žemė į šuos metus.

Labai retai tenka taisyti klaidas, tai patirties mažoka.
Į apskaitą yra įtrauktas mokėjimo kvitas 2 kartus. Padarytos sekančios operacijos:
1) Kvitas "pakabintas" ant atskaitingo, nes nebuvo sąskaitos.
D 624 - 677,55
K 24351 - 677,55

2) Tas pats kvitas įvestas ir prie pirkimų operacijos:
D 624 - 677,55
K 4431 - 677,55

D 4431 - 677,55
K 24351 - 677,55

Sąskaitą aš radau prie dokumentų, bet ji nėra įvesta. Ją įvesiu jau š.m. rugsėjo mėn.
Gaunasi, kad įrašas sudvigubintas.
D 624 - 677,55x2
K 24351 - 677,55x2

Nuo ko pradėti koregavimą?

Pradėti reikia pirmiausiai nuo teisingo kvito apmokėjimo operacijos registravimo apskaitoje, taigi koreguojantys įrašai bus sekantys :
1) Kadangi nebuvo pateikta sąskaitos, tai apmokėjimas registruojamas išankstiniuose mokėjimuose ir įrašas:

D 2080 Sumokėti avansai tiekėjams - 677,55€
K 24351 Atskaitingi asmenys - 677,55 €

2) Naikinate dubliuojantį įrašą tam pačiam ūkiniam įvykiui, rašas:

D 4431 - 677,55 €
K 624 -677,55 €

3) įvedate gautą sąskaitą, kuri nebuvo užregistruota apskaitoje, įrašas:

D 624 - 677,55 €
K 4431 - 677,55 €

ir atliekate sudengimą su išankstiniu apmokėjimu, įrašas:

D 4431 - 677,55 €
K 2080 Sumokėti avansai tiekėjams - 677,55€

Bet lieka dar 24351, kadangi taip pat įrašas dubliuojasi.
Ir kabo ši suma 677,55.

Tada irgi naikinkite tą įrašą darydama atvirkštinį įrašą esamam.

O kurį būtent?
1)
D 624
K 24351
2)
D 4431
K 24351

Taisant 2015 m. neturėtu likti 624, nes atskaitymai leidžiami, kadangi pirkti baldai (ne IT).
Vienas yra ištaisytas:
D 4431 - 677,55 €
K 624 -677,55 €

Ar nereikia naikinti jų abiejų?

Pirmiausiai tikriausiai reikėtų padaryti visų buvusių įrašų atvirkštinius įrašus, o po to jau teisingai viską suregistruoti.

1)

darote atvirkštinį įrašą:
D 24351
K 624

ir po to jau darote teisingą įrašą, t.y. registruojate išankstinį apmokėjimą ir taip visus įrašus koreguokite.

Taip ir padarysiu, nes visai jau susimaliau.
Ačiū.

Viskas. Padariau.
2015 m. į PLN buvo įtraukta 1355,10 Eur į neleidžiamu atskaitymus.
Tai reikia panaikinti, o į leidžiamus įtraukti 677,55?

Super geras darbo produktyvumas

Taip reikia tikslinti PLN formą už 2015 m. naikinant neleidžiamų atskaitymų sumą ir didinant leidžiamus atskaitymus. Taip pat reikės daryti apskaitoje įrašą mažinant mokėtiną pelno mokestį, jei toks buvo už 2015 m.