Dėl metinės pelno mokesčio formos FR0475 pildymo.

Balansą daryti 2002-05-01-2002-12-31 jeigu jūsų įmonės finansiniai metai sutampa su kalendoriniais.

Balansą reikia daryti už kalendorinius metus,nebent Jūsų veikla yra tokia ,kad būtų patvirtintas kitoks kalendorinis laikotarpis.Šiaip reikėtų nuo 2002 05 mėn.iki 2002 12 31.

O gal galėtumėt paaiškinti kas tas yra pozityvios pajamos paprasta kalba

Labai reikalinga jūsų gudrių galvelių pagalba. Situacija tokia: 2002 pabaigoje įmonė reorganizuota į UAB'ą. Savininkas išsiėmė ne visą pelną iki reorganizavimo. Ta likusi dalis liko "kaboti" 485 sąskaitoje.
Išsiaiškinau, kad dabar turiu perkelti tą sumą į nepask. pelną ir apmokestinti. Kaip suprantu, 2003 metų pelno-nuost. ataskaitoje tos sumos negaliu rašyti. Reiškia turiu padidinti pelną pelno mokesčio deklaracijoje. Tik nežinau į kurią eilutę kišti tą sumą.Gal galėtumėte padėti, nes visai esu pasimetusi.

Sveiki, norečiau sužinoti ar reikia prie Fr 0475 formos už 2003 m. pildyti D prieda, jeigu bendrovė įsteigta 2003 m. ir per tos metus patyrė nuostolį?

0475 f 16 grafoje reikia rašyti 5 kl. sumą ar kažką reikia minusuoti iš bendros sumos?

Gal galėtų kas paaiškinti ką rašyti į 16 eil.( pajamų, įtrauktų į pelno mokesčio bazę, bendra suma) ? Ar tai 5 kl.saskaitų suma ?

Pirma tai ne reorganizavimas, o pertvarkymas.

Kokiu pagrindu apmokestinti ? VMI siulo tokias liekanas dieti į akcijų priedus - gariau pertvarkyma - Gavau skirtuma - ir ta suma idejau ir Akcijų priedus ir niek neapmokestinau.

Formos pildymo taisyklėse nurodyta:
Deklaracijos 16 eilutėje įrašoma visų pajamų (t.y. apmokestinamųjų ir neapmokestinamųjų), įtrauktų į mokesčio bazę, apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, bendra suma, tarp jų ir pozityviosios pajamos. Pozityviųjų pajamų sąvoka apibrėžta PMĮ 2 str. 18 dalyje.
Visa 5 kl.

Dėmesio Dėmesio Dėmesio
Skubėkite iki 07.01 atiduoti FR0475 - todėl kad nuo 2004.07.01

Įsigalios eilinis pakeitimas
www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=2340...

Jau blogų radžių truksta iškeikti - tuos norminių aktų rengėjus.

Jau šiek tiek pradėjom apie tai...

tax.lt/postt4961.html

To Wolf:
O manai pasikeitus neteks naująją formą pateikti ir tiems, kas jau pristatė iki 07 01?

Nauja diskusija - irgi neblogai

[size=9][/size]
Iškilo toks klausimėlis. Įmonė 2003m. suteikė paramą. Ar reikėtų jos sumą (neviršija 40 proc. apskaičiuoto apmokestinamojo pelno sumos) traukti į 19 eilutę ir kur turėtų būti parodyta pelno-nuostolio ataskaitoje. Ačiū iš anksto.

tax.lt/posts3611-20.html


Va čia Dalia29 labai viską puikiai išaiškino.

Taip Wolf, aš jau supratau, kad nusišnekėjau. Ta suma ir 0475 visai ne į temą. Apmokestinti turėsiu tik tada, jei sugalvosiu tą sumelę išmokėti kaip dividendus, ar ne?..

Va va - jei bus dividendai tada - tai - tada ir pamastyti galima bus.

Pirmą kartą pildau metinę pelno mokesčio deklraciją ir niekaip nesuprantu kurioj vietoj nurodyti delspinigius. Panašu, kad galiu juos įrašyti į 4 eilutę, o kai skaitau pildymo taisykles atrodo, kad dar kažkur reikėtų irašyti, jau nesuprantu, gal kas galit patarti kuriose vietose turiu įrašyti delspinigių sumą. Būčiau labai dėkinga už pagalbą.

Manau,esi teisi-as irgi delspinigius rasau į 4 eilutę, taip aiskino ir Pačiolio auditorė.

Norėčiau pasitikslinti dėl pelno deklaracijos FR0475:
reprezentacines sąnaudas ir PVM nuo jų leidžiama atskaityti 75%, ar tas 25% PVM nuo reprezentacinių įrašomas kartu su reprezentacinių sąnaudų neleidžiama atskaityti dalimi į 10 langelį, ar ta 25% PVM dalis turi būti įrašyta į 12 langelį?

Gal į šį klausimą kas nors atsakys?:)
jei įmonė gali taikyti 13% pelno mokestį, tai pagal PMĮ 18 str. 3p. nusidėvėjimo mormatyvus įmonė gali nusistatyti ilgesnius nei nustatyta pgl PMĮ priedelį, tai tada tikriausiai ir pelno deklaracijoje 7 eilutėje nereikia nieko rašyti?

18 str.:
3. Vienetai, kuriuose vidutinis sąrašuose esančių darbuotojų skaičius neviršija 10 žmonių ir mokestinio laikotarpio pajamos neviršija 500 tūkstančių litų bei kurie neatitinka šio Įstatymo 5 straipsnio 3 dalyje nustatytų kriterijų, ilgalaikio turto grupėms, gali patys nusistatyti maksimalius nusidėvėjimo arba amortizacijos normatyvus, neatsižvelgdami į normatyvus, nustatytus šio Įstatymo 1 priedėlyje.