Pelno mokesčio apskaita

Ne, 15 proc.

Sveiki,

kadangi pirmą kartą darau balansą, tai toks klausimas iškilo... jei įmonė 2008 metais turėjo nuostolį, o 2009 metais dirbo pelningai. Tai ar galima tuo pelnu pirmiausia dengti praėjusių metų nuostolius? Ar nereikia skaičiuoti pelno mokesčio už 2009 metų pelną?

Galima.
Mokestinius 2008 metų nuostolius įrašysite į PLN204 50-ą eilutę.

Pildydama PLN204 už 2009 metus, įrašote 2008 metų nuostolius.
Jei lieka nuostoliu neuždengto pelno, paskaičiuokite pelno mokestį.
Tas pats ir apskaitoje.

O gal visgi 20 ?/....uz 2009 metus...O siemet - 2010 -15...

Na, aš žodį "šiemet" suprantu kaip dabar esančius metus, t.y 2010 m. todėl ir PM tarifas 15 proc.

Laba diena,

Mus patikrino mokesčiai ir priskaičiavo susimokėti už 2007 ir 2008 metus pelno mokesčio. Jau sumokėjau, o dabar nežinau kaip apskaitoje atspindėti, labai prašau parašykite kas turite tokią patirtį. ačiū.

Labas vakaras,
Pagal aktą apskaitoje darote įrašą:
D 3422 Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas ankstesnių metų pelnas (nuostoliai)
K 4451 Pelno mokesčio įsipareigojimai

Kai sumokate, įrašas:
D 4451 Pelno mokesčio įsipareigojimai
K 271 Sąskaitos bankuose

ačiū, o dar yra vienas būtinas taisymas, to tai net nenutuokiu nuo ko pradėti. Susigalvojo ir 2008 metais buvusius išankstinius apmokėjimus mokesčiai perkėlė prie pajamų ir nuo jų liepė sumokėt pelno mokestį, na sakykim suitkau, bet dabar nežinau kaip apskaitoje tai užfiksuoti. Ar aš galiu taisyti finansinę atskaitomybę už 2009, mokesčiams ji nepriduota, o registrų centrui mums nereikia priduoti. Jei galiu tuos išankstinius taisyti per 2009 metus vis tiek nežinau kaip. 413 D, o kur K? Gal galima mane paprotinti?

Nieko ten nereikia keisti apskaitoje.
Kaip buvo avansiniai, taip jie ir liko.
O, kad mokesčiai jums padidino PM bazę, juk sumokėjote daugiau PM ir psio.
Kitas gi dalykas, o kas pas jus vėliau su tais išankstiniais pasidarė

Laba diena.

PLN204 deklaracija pateikiama iki 09 mėn. 30 d.?

Iki 10.01.

Laba diena.

Gal kas galetu paaiskinti del pelno mokescio?
Per 2009 metus avansini pelno mokesti mokejom pagal numatoma pelna.
2009 m. 09 men. VMI pateikiau FR0430 pagal numatoma pelna.
2010 m. 01 men. VMI teikiau FR0430 patikslinta, kadangi per paskutini 2009 m. menesi buvo uzdirbta zenkli suma pajamu.
Visa sumoketo pelno mokescio 85%, kaip su likusia dalimi?

Dabar 2010 m. mokam pagal numatoma pelna..

Likusį pelno mokestį turite sumokėti iki 09.30 ar 10.01.
Tačiau kažkoks neaiškus tas jūsų deklaracijų teikinėjimas. Jei pagal numatomą pelną, tai deklaracija teikiama iš karto už 4 ketvirčius. Tai 2009 09 mėnesį tikslinote?
Taip pat suderinkite su VMI delspinigius, nes jų tikrai bus. Ir tiesiog gal nereikėjo 2010 01 mėnesį tos deklaracijos tikslinti, jei visgi sumokėjote 85 procentus mokėtino PM? Nes būtent patikslinta ir "uždirba" delspinigius...

Juos liepė pripažinti pajamomis ir tarsi turėčiau juos nukelti į 5 klasę.

Nepainiokite mokestinės ir finansinės apskaitų:))
Dar kartą noriu pasitikslinti.
Kas tai per avansai
Ir kas su jais pasidarė

Raini, gal Jus galite man paaiskinti?

Tai dabar kai mokame avansini pelna uz 2010 m. pagal numatoma pelna, tai uzsidegs ta nesumoketa dalis uz 2009 metus?
Tikslinti privalejome, nes paskutini menesi uzdirbome zenklia suma pajamu, o musu pateikta deklaracija butu nebesudariusi 80% numatomo pelno. Todel tikslinome, su VMI derinome delspinigius ir juos jau sumokejome.

Neužsidengs.
Iš avansinio mokesčio jokios užskaitos nedaromos.
Likusį PM už 2009 metus turite sumokėti.

Tai avansinius uz 2010 metus moku kaip ir mokejusi, o uz 2009 metus likusia dali turiu sumoketi iki 10.01 dienos???

Gal galite ksimest kokia nuoroda pasiskaitymui, kaip ten ya su tom PM?

Buciau labai dekinga. Nes tai pirmeji metai kai savarankiskai dirbu ir nezinau kaip elgtis...